*Nhân tố con ngời
Đó là trình độ nghiệp vụ, nhận thức, đạo đức, kinh nghiệm của Cán bộ Tín dụng trong suốt quá trình đánh giá tài chính khách hàng. Mỗi ngời Cán bộ Tín dụng đều có kinh nghiệm thực tế, trình độ nghiệp vụ, nhận thức và hiểu biết khác nhau do đó ngoài việc đánh giá phân tích khách hàng thep quy định chung của Luật thì có độ nhạy bén, sắc sảo khác nhau. Những thế hệ đi trớc có kinh nghiệm thực tế rất nhiều nhng trì trệ, bảo thủ, trình độ chuyên môn không đợc bổ sung, cập nhật thờng xuyên thì sẽ khôngtheo kịp tốc độ phát triển, cánh thức hiện đại. thế hệ trẻ mặc dù kiến thức, trình độ đợc cập nhật mới nhng nóng vội, thiếu kinh nghiệm thực tế. Cha kể tới đạo đức nghề nghiệp, tính cách của mỗi ngời,tất cả những vấn đề trên đều ảnh hởng tới chất lợng phân tích khách hàng.
*Chính sách tín dụng của Ngân hàng
Chính sách tín dụng trong từng thời kỳ khác nhau mở rộng hay thu hẹp tíndụng. Trong thời kỳ Ngân hàng thu hẹp tín dụng, phân tích khách hàng sẽ có thể kỹ hơn, phức tạp và khó khăn hơn. nếu Ngân hàng mở rộng tín dụng thì quy
trình phân tích khách hàng có thể đơn giản hơn, tất nhiên không thể để sai phạm ở một khâu nào trong quy trình phân tích đánh giá nó
1.4.2 Nhân tố khách quan
*Bản thân khách hàng vay vốn
khách hàng vay vốn là rất đa dạng và nhiều lĩnh vực, ngành nghề khác nhau, quy mô hoạt động khác nhau.. đều ảnh hởng lớn đến chất lợng phân tích của Ngân hàng.
-Lĩnh vực kinh doanh: với những ngành nghề khác nhau thì đặc trng của từng nghành đó là khác nhau, cho nên đối với các chỉ tiêu tài chính của mỗi ngành mỗi nhóm khách hàng là khác nhau cũng có những mức chuẩn khác nhau do đó không thể áp dụng chuẩn của ngành này cho ngành khác để phân tích hoạt động sản xuất kinh doanh. Chẳng hạn đối với doanh nghiệp sản xuất và những doanh nghiệp dịch vụ thì chỉ tiêu về khả năng hoạt động tài sản cố định sẽ là khác nhau, ở doanh nghiệp sản xuất thì chỉ tiêu về khả năng hoạt động của tài sản là cao hơn trong đó doanh nghiệp hoạt động trong lĩnh vực dịch vụ thì các chỉ tiêu về hiệu quả sử dụng vốn sẽ phải đợc quan tâm hơn.
-Nhóm khách hàng khác nhau do đó cũng gây khó khăn cho Ngân hàng, vì những nhóm khách hàng khác nhau thì mức độ phức tạp của các báo cáo tài chính là khác nhau ví dụ nh Doanh nghiệp Nhà nớc so với Công ty t nhân, góc độ phân tích là khác nhau, các chỉ tiêu quan tâm đợc chú trọng cũng khau. Mặt khác đối với mỗi nhóm khách hàng nh khách hàng là các doanh nghiệp, khách hàng là hộ kinh doanh thì sẽ gây khó khăn cho Ngân hàng. Với những nhóm…
khách hàng có số liệu phức tạp, cán bộ tín dụng càng cần thiết phải sử dụng hết số liệu, tìm mối liên quan và lời giải thích giữa các chỉ tiêu. với những nhóm khách hàng có báo cáo tài chính nhiều thông số phức tạp thì điều quan trọng hơn là bóc tách những chỉ tiêu quan trọng, tìm đợc mối liên quan giữa chúng và từ đó nên bật đợc tình hình tài chính hiện tại của khách hàng.
-Thời hạn của khoản vay mà Ngân hàng sẽ chú trọng đến các khía cạnh khác nhai của tình hình tài chính khách hàng. Chẳng hạn, với các khoản vay ngắn hạn, các chỉ tiêu về khả năng thanh toán, cơ cấu vốn cũng nh các nguồn có thể
đáp ứng cho việc trả nợ trong ngắn hạn sẽ đợc Ngân hàng quan tâm hơn, vì nó ảnh hởng tới khả năng trả nợ của doanh nghiệp. Trong khi đó, với các khoản cho vay trung và dài hạn, thì Ngân hàng lại đề cao các chỉ tiêu về khả năng sinh lời và hiệu quả hoạt động của kháchhàng vì trong dài hạn chính lợ nhuận và sự vững mạnh về tài chính mới là yếu tố đảm bảo cho việc thực hiện nghĩa vụ trả nợ của khác hàngg
*Độ chính xác của các báo cáo tài chính: Đây là một nhân tố đóng vai trò quyết định độ chính xác của nội dung phân tích tài chính vì toàn bộ việc phân tích tài chính đợc thực hiện căn cứ vào số liệu trong báo cáo này. Các báo cáo mà không sát thực thì dẫn đến những quyết định sai lầm. Vì thế, việc kiểm tra lại độ chính xác, phù hợp của báo cáo tài chính là hết sức cần thiết, công sức của ngời cán bộ không lãng phí.
Ngoài ra các nhân tố khác nh công nghệ tin học, môi trờng kinh tế, xã hội và pháp luật cũng gây ra những ảnh hởng không nhỏ tới chát lợng phân tích tài chính khách hàng. việc ứng dụng công nghệ tin học sẽ giúp cho việc tính toán đợc chính xác hơn, không phức tạp, gây lộn xộn không đáng có, tiết kiệm thời gian sức lực. Thông qua hệ thốngmáy tính, Ngân hàng có thể lu giữ, cập nhật những thông tin mới nhất và cần thiết một cách nhanh chóng.
Các văn bản pháp luật, quy định cũng buộc công tác phân tích, đánh giá phải tuân thủ các buớc, các chuẩn mực của toàn nghành và từng ngành, của Ngân hàng, chính những yếu tố này đã tạo ra những thông tin phản hồi của các khách hàng.
Chơng II
Thực trạng hoạt động phân tích tài chính đối với khách hàng vay vốn tại chi nhánh NHNo&PTNT Chợ Mơ 2.1 Tổng quan về chi nhánh NHNo&PTNT Chợ Mơ
2.1.1 Sự hình thành và phát triển, mô hình tổ chức và khái quát nội dung hoạt động của NHNo& PTNT chi nhánh Chợ Mơ dung hoạt động của NHNo& PTNT chi nhánh Chợ Mơ
*Sự hình thành và phát triển của NHNo& PTNT chi nhánh Chợ Mơ
Trong điều kiện nền kinh tế phát triển hiện nay, nhu cầu gửi tiền, vay vốn và sử dụng các dịch vụ do Ngân hàng cung cấp là khá lớn, đặc biệt tại Thành phố Hà Nội, Thủ đô của cả nớc – Trung tâm buôn bán và giao dịch lớn, trong đó có các Doanh nghiệp chiếm phần lớn, thì việc ra đời các Chi nhánh Ngân hàng, các phòng Giao dịch, các Quỹ tiết kiệm của các Ngân hàng Thơng mại ở mọi đờng phố, ngõ ngách là điều tất yếu. Mặt khác, trong điều kiện cạnh tranh gay gắt hiện nay, chỉ xét riêng các Ngân hàng Thơng mại Quốc Doanh, thì các Ngân hàng đã nắm các chốt ở tất cả các điểm có thể. Trong điều kiện đó, NHNo&PTNT Thăng Long quyết định thành lập NHNo & PTNT Chi nhánh Chợ Mơ nhằm khai thác khu vực thị trờng tại đây còn đang bỏ ngỏ, với vị trí đặt tại 486 Bạch Mai-Hà Nội. Nói chung là các Chi nhánh còn nhiều hạn chế về trình độ công nghệ và các sản phẩm dịch vụ Ngân hàng, nhất là dịch vụ thanh toán quốc tế, ngoại tệ, thanh toán chuyển tiền điện tử...Nhờ có sự chỉ đạo, quan tâm, giúp đỡ và sự hỗ trợ về mọi mặt của Ban lãnh đạo NHNo&PTNT Thăng Long, ngày 12/3/2001, NHNo&PTNT chi nhánh Chợ Mơ đợc thành lập và chính thức khai trơng hoạt động từ ngày 08/02/2002.
Thời gian đầu, bên cạnh những thuận lợi nói trên, Chi nhánh còn gặp rất nhiều khó khăn, thách thức, cụ thể là: Chi nhánh ra đời trong điều kiện cơ sở vật chất lúc ban đầu, khách hàng còn cha biết nhiều về địa điểm cũng nh phuơng thức hoạt động kinh doanh của Chi nhánh. Điều đó cũng tạo cho Ngân hàng thế cạnh tranh non kém và khó khăn. Về con ngời thì hầu hết là cán bộ đợc điều động từ Trung tâm Điều hành ra, cha va chạm với thơng trờng và một số cha qua thực tế nghiệp vụ kinh doanh cụ thể. Số đợc điều động từ các Ngân hàng tỉnh, huyện lên thì bỡ ngỡ với môi trờng kinh doanh mới, một số lại phải làm những công việc mới, không phát huy đợc năng lực sở trờng từng ngời...Tóm
lại, Chi nhánh ra đời trong điều kiện thuận lợi nhng cũng gặp nhiều khó khăn cần phải khắc phục từ từ.
Đến nay, Chi nhánh mới thành lập nhng các hoạt động cơ bản hoạt động rất tích cực, số lợng cán bộ công nhân viên cha nhiều nhng trong tơng lai sẽ phát triển khá mạnh.
*Chức năng nhiệm vụ của NHNo & PTNTchi nhánh Chợ Mơ
Chi nhánh NHNo & PTNT Chợ Mơ có nhiệm vụ: - Huy động vốn:
•Khai thác và nhận tiền gửi tiết kiệm không kỳ hạn, có kỳ hạn, tiền gửi thanh toán của các tổ chức, cá nhân thuộc mọi thành phần kinh tế trong n- ớc và nớc ngoài bằng Đồng Việt Nam;
•Phát hành chứng chỉ tiền gửi, trái phiếu, kỳ phiếu ngân hàng và thực hiện các hình thức kinh tế; cá nhân và hộ gia đình thuộc mọi thành phần kinh tế theo phân cấp uỷ quyền.
-Cho vay ngắn hạn, trung hạn, dài hạn bằng đồng Việt Nam đối với các tổ chức kinh tế; cá nhân và hộ gia đình thuộc mọi thành phần kinh tế theo phân cấp uỷ quyền.
-Hớng dẫn khách hàng xây dựng dự án, thẩm định các dự án tín dụng vợt quyền phán quyết; trình ngân hàng nông nghiệp cấp trên quyết định.
-Kinh doanh các nghiệp vụ ngoại hối khi đợc Tổng giám đốc ngân hàng nông nghiệp cho phép.
-Kinh doanh dịch vụ: thu, chi tiền mặt; két sắt, nhận cất giữ các loại giấy tờ trị giá đợc bằng tiền; thẻ thanh toán; nhận uỷ thác cho vay của các tổ chức tài chính, tín dụng, các tổ chức, cá nhân khác trong và ngoài nớc; các dịch vụ ngân hàng khác đợc ngân hàng nhà nớc, ngân hàng nông nghiệp quy định.
-Thực hiện hạch toán kinh doanh và phân phối thu nhập theo quy định của Ngân hàng Nông nghiệp.
-Thực hiện kiểm tra, kiểm toán nội bộ việc chấp hành thể lệ, chế độ nghiệp vụ trong phạm vi địa bàn theo quy định.
-Tổ chức thực hiện việc phân tích kinh tế liên quan đến hoạt động tiền tệ, tín dụng và đề ra kế hoạch kinh doanh phù hợp với kế hoạch phát triển kinh tế xã hội ở địa phơng.
-*Cơ cấu tổ chức, nhiện vụ của các phòng tại Chi nhánh NHNo&PTNT
Chợ Mơ
Qua sự khái quát sự ra đời và điều kiện hiện nay của Chi nhánh (số liệu đợc thống kê đến 05/01/2004 cho thấy, ngay từ khi đi vào hoạt động, Ban lãnh đạo NHNo&PTNT Chi nhánh Chợ Mơ đã xác định công tác huy động vốn đợc đa lên hàng đầu. Do vậy, Chi nhánh đã tăng cờng hoạt động tiếp thị, tuyên truyền, quảng cáo trên các phơng tiện thông tin đại chúng của các phờng xung quanh nơi Chi nhánh đóng trụ sở. Tập trung chỉ đạo bằng các biện pháp tích cực để thu hút các nguồn vốn lớn, rẻ ở các đơn vị, tổ chức kinh tế trong và ngoài địa bàn, góp phần tăng trởng nguồn vốn để NHNo&PTNT Việt Nam điều hoà cho các Chi nhánh khác.
*Nhiệm vụ của các phòng thuộc chi nhánh NHNo& PTNT:
a. Phòng kinh tế kế hoạch.
-Nghiên cứu, đề xuất chiến lợc khách hàng, chiến lợc huy động vốn tại địa ph- ơng.
-Xây dựng kế hoạch kinh doanh ngắn, trung và dài hạn theo định hớng kinh doanh của ngân hàng nông nghiệp.
Phòng tín dụng
Phòng kế toán - ngân quỹ Phòng kinh tế - kế hoạch
Phòng tổ chức cán bộ đào tạo
Phòng kiểm tra, kế toán nội bộ Ban Giám Đốc
-Tổng hợp, theo dõi các chỉ tiêu kế hoạch kinh doanh và quyết toán kế hoạch đến các chi nhánh NHNo& PTNT trên địa bàn.
-Cân đối nguồn vốn, sử dụng các chỉ tiêu kế hoạch kinh doanh đối với các chi nhánh NHNo& PTNT .
-Tổng hợp, phân tích hoạt động kinh doanh quý, năm. Dự thảo các báo cáo sơ kết, tổng kết.
-Đầu mối thực hiện thông tin phòng ngừa rủi ro và xử lý rủi ro tín dụng. -Tổng hợp, báo các chuyên đề theo quy định.
-Thực hiện các nhiệm vụ khác do Giám đốc chi nhánh ngân hàng nông nghiệp giao.
b. Phòng tín dụng.
-Nghiên cứu xây dựng chiến lợc khách hàng tín dụng, phân loại khách hàng và đề xuất các chính sách u đã đối với từng loại khách hàng nhằm mở rộng theo h- ớng đầu t tín dụng khép kín: sản xuất, chế biến, tiêu thụ, xuất khẩu và gắn tín dụng sản xuất, lu thông và tiêu dùng.
-Phân tích kinh tế theo ngành, nghề kinh tế kỹ thuật, danh mục khách hàng -Thẩm định và đề xuất cho vay các dự án tín dụng theo phân cấp uỷ quyền. -Thẩm định các dự án, hoàn thiện bộ hồ sơ trình ngân hàng nông nghiệp cấp trên theo phân cấp thẩm quyền.
-Tiếp nhận và thực hiện các chơng trình, dự án thuộc nguồn vốn trong nớc, nớc ngoài. trực tiếp làm dịch vụ uỷ thác nguồn vốn thuộc Chính phủ, Bộ, ngành khác và các tổ chức kinh tế, các nhân trong và ngoài nớc.
-Xây dựng và thực hiện các mô hình tín dụng thí điểm, thử nghiệm trong địa bàn, đồng thời theo dõi, đánh giá, sơ kết, tổng kết; đề xuất Tổng giám đốc cho phép nhân rộng.
-Thờng xuyên phân loại d nợ, phân tích nợ quá hạn, tìm nguyên nhân và đề xuất hớng khắc phục.
-Giúp Giám đốc chi nhánh chỉ đạo, kiểm tra hoạt động tín dụng của các chi nhánh NHNo& PTNT
-Tổng hợp, báo cáo và kiểm tra chuyên đề theo quy định.
-Thực hiện các nhiệm vụ khác do Giám đốc chi nhánh NHNo& PTNT giao.
c. Phòng kế toán - ngân quỹ.
-Trực tiếp hạch toán kế toán, hạch toán thống kê và thanh toán theo quy định của ngân hàng Nhà nớc, Ngân hàng nông nghiệp.
-Xây dựng chỉ tiêu kế hoạch tài chính, quyết toán kế koạch thu, chi tài chính, quỹ tiền lơng đối với các chi nhánh NHNo& PTNT trên địa bàn trình ngân hàng nông nghiệp cấp trên phê duyệt.
-Quản lý và sử dụng các quỹ chuyên dùng theo quy định của NHNo& PTNT trên địa bàn.
-Tổng hợp, lu trữ hồ sơ, tài liệu về hạch toán, kế toán, quyết toán và các báo cáo theo quy định.
-Thực hiện các khoản nộp ngân sách Nhà nớc theo luật định -Thực hiện nghiệp vụ thanh toán trong và ngoài nớc.
-Chấp hành quy định về an toàn kho quỹ và định mức tồn quỹ theo quy định. -Quản lý, sử dụng thiết bị thông tin, điện toán phục vụ nghiệp vụ kinh doanh theo quy định của NHNo& PTNT
-Chấp hành chế độ báo cáo và kiểm tra chuyên đề.
-Thực hiện các nhiệm vụ khác do giám đốc chi nhánh NHNo& PTNT giao -Phòng tổ chức cán bộ đào tạo
-Xây dựng quy trình lề lối làm việc trong đơn vị và mối quan hệ đối với tổ chức Đảng, Công đoàn, chi nhánh trực thuộc trên địa bàn.
-Đề xuất mở rộng mạng lới kinh doanh trên địa bàn
-Đề xuất định mức lao động, giao khoán quỹ tiền lơng đến các chi nhánh NHNo& PTNT trực thuộc địa bàn theo quy chế khoán tài chính của NHNo& PTNT
-Thực hiện công tác quy hoạch cán bộ, đề xuất cử cán bộ, nhân viên đi công tác, học tập trong và ngoài nớc. Tổng hợp, theo dõi thờng xuyên cán bộ, nhân viên đợc quy hoạch đào tạo
-Đề xuất, hoàn thiện và lu trữ hồ sơ theo đúng quy định của nhà nớc, Đảng, ngành ngân hàng trong việc bổ nhiệm, miễn nhiệm, khen thởng, kỷ luật cán bộ, nhân viên trong phạm vi phân cấp uỷ quyền của Tổng giám đốc Ngân hàng Nông nghiệp
-Trực tiếp quản lý hồ sơ cán bộ thuộc chi nhánh NHNo& PTNT quản lý và hoàn tất hồ sơ, chế độ đối với cán bộ nghỉ hu, nghỉ chế độ theo quy định của nhà nớc, của ngành ngân hàng
-Thực hiện công tác thi đua, khen thởng của chi nhánh NHNo& PTNT -Chấp hành công tác báo cáo thống kê, kiểm tra chuyên đề
d. Phòng kiểm tra, kế toán nội bộ
-Kiểm tra công tác điều hành của chi nhánh NHNo& PTNT và các đơn vị trực thuộc theo Nghị quyết của Hội đồng quản trị và chỉ đạo của Tổng Giám đốc Ngân hàng Nông nghiệp
-Kiểm tra giám sát việc chấp hành quy trình nghiệp vụ kinh doanh theo quy