II: HOÀN THIỆN HỆ THỐNG BÁO CÁO TÀI CHÍNH, TèNH HèNH TÀI CHÍNH VÀ CễNG TÁC
2.2.4:Vấn đề quản lý vốn bằng tiền:
Cụng tỏc quản lý vốn bằng tiền là một việc cần thiết nhằm đảm bảo khả năng thanh toỏn của Cụng ty. Cụng ty cần cú một lượng tiền mặt nhất định thỡ mới đảm bảo cho tỡnh hỡnh tài chớnh của Cụng ty và cho Cụng ty luụn hoạt
động bỡnh thường. Chớnh vỡ vậy, Cụng ty cần cú biện phỏp tớch cực nhằm cõn đối thu và chi. Muốn vậy, Cụng ty cần phải
- Cần phải quản lý và dự đoỏn cỏc luồng nhập, xuất vốn bằng tiền mặt. Bao quỏt hết cỏc khoản tiền mà Cụng ty thu được hoặc chi tiờu trong kỳ.
- Quản lý sử dụng cỏc khoản thu, chi chặt chẽ, trỏnh tỡnh trạng mất mỏt, lợi dụng bằng cỏch: thực hiện quản lý thu, chi tiền mặt qua ngõn quỹ, phõn định rừ trỏch nhiệm trong quản lý vốn bằng tiền. quản lý an toàn kho, quỹ, xõy dựng quy chế thu, chi tiền mặt cụ thể và quản lý chặt chẽ cỏc khoản tạm ứng bằng tiền mặt.
- Xỏc định mức dự trữ tiền mặt hợp lý: Cú lượng tiền nhất định đảm bảo hoạt động kinh doanh hàng ngày và cú lượng tiền dự phũng để đỏp ứng nhu cầu chi tiờu bất thường phỏt sinh ngoài dự toỏn. Cụng tỏc này nhằm quản trị được lượng tiền mặt hợp lý, tận dụng được thời cơ kinh doanh mà trỏnh được tỡnh trạng lưu giữ một lượng tiền mặt quỏ lớn gõy rủi ro về lói suất hoặc rủi ro về tỷ giỏ.
Nếu Cụng ty làm tốt cỏc cụng việc này thỡ việc quản lý tiền mặt tại Cụng ty sẽ được nõng cao từ đú gúp phần nõng cao tỡnh hỡnh tài chớnh doanh nghiệp.
Cụng tỏc phõn tớch tỡnh hỡnh tài chớnh tại Cụng ty hiện nay khụng được chỳ trọng. Cụng ty chỉ tiến hành tớnh cỏc chỉ tiờu mà Bộ Tài chớnh quy định. Do vậy, để biết chớnh xỏc tỡnh hỡnh tài chớnh của Cụng ty thỡ Cụng ty nờn tiến hành hoạt động phõn tớch cỏc chỉ tiờu tài chớnh, từ đú đưa ra cỏc biện phỏp nhằm nõng cao hơn nữa tỡnh hỡnh tài chớnh của Cụng ty.