BẢNG TỔNG HỢP CHI TIẾT VẬT LIỆU
BẢNG KÊ THU MUA HÀNG HOÁ MUA VÀO KHÔNG CÓ HOÁ ĐƠN
Ngày lập: 16/3/2009
Tên cơ sở kinh doanh: Công ty CP Trung Văn Địa chỉ : Xã Trung Văn - Từ Liêm – Hà Nội Địa chỉ nơi tổ chức thu mua:
Cán bộ thu mua thuê xe chở vật liệu về kho Công ty, Sau khi ban kiểm nghiệm vật tư xem xét đủ tiêu chuẩn nhập kho thì cán bộ thu mua viết phiếu Ngày
tháng
Người bán Hàng hoá mua vào
Tên người bán Địa chỉ Tên mặt hàng
Số
lượng Đơn giá
Tổng giá thanh toán
ghi chú 16/3 Nguyễn Văn Tư Quốc oai- HN Cót đan 20m2 12.000 240.000
16/3 Phan Hồng Thắm Quốc oai- HN Cót đan 50m2 12.000 600.000 16/3 Phạm Văn Hùng Quốc oai- HN Cõi đan 30m2 14.000 420.000 16/3 Nguyễn Thị Tình Quốc oai- HN Mây đan 40m2 15.000 600.000 16/3 Phùng Thị Hương Quốc oai- HN Mây đan 30m2 15.000 450.000 16/3 Nguyễn Văn Bính Quốc oai- HN Cõi đan 25m2 14.000 350.000 16/3 Cao Minh Huệ Quốc oai- HN Cõi đan 35m2 14.000 490.000 16/3 Đinh Thị Ngọc Quốc oai- HN Cót đan 90m2 12.000 1.080.000 16/3 Nguyễn Thị Hằng Quốc oai- HN Cót đan 60m2 12.000 720.000 16/3 Lê Thị Dung Quốc oai- HN Cót đan 70m2 12.000 840.000 16/3 Phạm Văn Hưng Quốc oai- HN Cót đan 85m2 12.000 1.020.000
nhập kho, thủ kho dựa vào phiếu nhập kho để ghi vào thẻ kho. Kế toán dựa vào bảng kê thu mua hàng hoá để nhập số liệu vào máy, với chú ý là giá thực tế nhập kho của các loại vật liệu này là giá thanh toán trên bảng kê cộng với chi phí thu mua. Chi phí thu mua được tính bình quân cho mỗi m2 vật liệu.
Máy tính sẽ tự động chuyển số liệu vào các sổ chi tiết, các bảng kê, nhật ký chứng từ tương tự như phần 2.2.1
Các chứng từ liên quan đến nghiệp vụ tạm ứng và thanh toán tạm ứng với cán bộ cung ứng Trịnh Xuân Hoà được cập nhật vào Sổ chi tiết thanh toán với người bán và Nhật ký chứng từ số 5 ghi tương tự như trên. Dưới đây là nhật ký chứng từ số 1 và nhật ký chứng từ số 10
Biểu 10: Nhật ký chứng từ số 1
Đơn vị 1000đ
Số
TT Ngày
Ghi Có TK 111, Ghi Nợ các tài khoản
111 … 141 … 152 331 … Cộng có TK 111 21 26/2 20.00 0 …. … … … … 32 28/2 20.50 0 …. …. Biểu 11: Bảng kê số 1 NHẬT KÝ CHỨNG TỪ SỐ 1 (Trích )
Ghi có tài khoản 111- Tiền mặt
Tháng 02 năm 2009