Thỏng 03/2010 Chứng từ Diễn giải Ghi nợ
TK152 Ghi cú cỏc TK SH NT 111 331 500 02/03 Nhập đĩa căt đỏ 7.500.000 7.500.000 201 05/03 Nhập thựng gỗ 20.000.000 20.000.000 501 15/03 Nhập đĩa căt đỏ 11.600.000 11.600.000 110.000.000 202 16/03 Nhập thựng gỗ 15.700.000 15.700.000 301 18/05 Nhập ỏo bảo hộ 5.000.000 5.000.000 502 25/03 Nhập đĩa căt đỏ 14.500.000 14.500.000 203 27/03 Nhập thựng gỗ 12.000.000 12.000.000 204 30/03 Nhập thựng gỗ 14.864.000 14.864.000 ... Cộng 106.104.000 42.604.000 63.500.000 Diễn giải bảng kờ nhập
Cột 1, 2 : ghi số liệu ngày thỏng của phiếu nhập
cột 3 : ghi nội dung phiếu nhập, lấy từ phiếu nhập kho dũng lý do nhập Vớ dụ : ngày 02/03 căn cứ vào phiếu nhập kho số 602 : nhập kho đỏ thụ mua do mua ngoài.
Cột 4 : Ghi giỏ trị NVL- CCDC mỗi lần nhập
Vớ dụ : ngày 02/03 căn cứ vào phiếu nhập kho số 602, đơn giỏ 115.000đ/m2, số lượng 2.000 m 2
cột 4 = 115.000 x 2.000 = 230.000.000 đồng
Cột 5, 6,7 :ghi cú cỏc tài khoản liờn quan, lấy từ phần định khoản gúc bờn phải của phiếu nhập kho và dũng cộng của cột thành tiền
Vớ dụ :ngày 02/03 căn cứ vào phiếu nhập kho số 602: Nợ TK 152 : 230.000.000
Cú TK 112 : 230.000.000 ngày 02/03 cột 6 = 230.000.000 đồng
Chứng từ
SH NT
Diễn giải Ghi cú TK152 Ghi cú cỏc TK
621 627 642
593 03/03 Xuất sx đỏ ụp lỏt
136.308.000 1136.308.000285 05/03 Xuất dầu bảo 285 05/03 Xuất dầu bảo
quản mỏy múc 2.500.000 594 06/03 Xuất sx đỏ 1x2 204.462.000 204.462.000 350 09/03 Xuất đỏ phụi 5.000.000 5.000.000 595 10/03 Xuất đỏ thụ 170.385.000 170.385.000 286 12/03 Xuất dầu phục vụ BGĐ 3.000.000 596 13/03 Xuất đỏ thụ 136.308.000 136.308.000 597 21/03 Xuất đỏ thụ 113.590.000 113.590.000 598 30/03 Xuất đỏ thụ 204.462.000 204.462.000 351 31/03 Xuất đỏ phụi 3.800.000 3.800.000 ... Cộng 1.157.578.000 1.144.820.000 5.000.000 7.758.000
SH NT TK153 627 242
1 2 3 4 5 6
250 01/03 Xuất ỏo bảo hộ PX 1 6.000.000 6.000.000 493 02/03 Xuất đĩa cắt đỏ PX1 13.904.800 13.904.800
450 08/05 Xuất thựng gỗ 51.000.000 52.000.000 494 17/03 Xuất đĩa cắt đỏ PX 2 15.295.280 15.295.280
251 18/05 Xuất ỏo bảo hộ PX 2 2.500.000 2.500.000 495 31/03 Xuất đĩa cắt đỏ PX 1 6.952.400 6.952.400
...
Cộng 99.959.600 47.959.600 52.000.000
Diễn giải bảng kờ xuất * Tỏc dụng :
Vớ dụ : ngày 02/03 căn cứ vào phiếu xuất kho số 493, đơn giỏ 139.048 đ/m2, số lượng 100 m 2
cột 4 = 139.048 x 100 = 13.904.800 đồng
Cột 5, 6,7 :ghi cú cỏc tài khoản liờn quan, lấy từ phần định khoản gúc bờn phải của phiếu xuất kho và dũng cộng của cột thành tiền
Vớ dụ :ngày 02/03 căn cứ vào phiếu xuất kho số 493: Nợ TK 627 : 13.904.800
Cú TK 153 : 13.904.800 ngày 02/03 cột 6 = 13.904.800 đồng
- Ở Bảng kờ xuất CCDC :
Ngày 08/03 : Xuất thựng gỗ cho PXSX, căn cứ vào phiếu xuất kho kế toỏn ghi :
Nợ TK 242 : 52.000.000
Cú TK 153 : 52.000.000
Đơn vị: Cụng ty CP đầu tư DNC Bảng biểu 2.2.18 Mẫu số S03a - DN Bộ phận: ……… ( Ban hành theo QĐ 15/2006/QĐ-BTC
ngày 20/03/2006 của Bộ trưởngBTC)