o Hằng ngày, các chứng từ gốc (được viết tay) phát sinh, sau khi đã được kiểm tra tính hợp lý, hợp lệ và hợp pháp sẽ được dùng làm căn cứ để ghi số thông qua quá trình nhập liệu vào phần mềm, hoặc tổng hợp chứng từ
gốc cùng loại đến cuối kỳ ghi một lần vào NK_SC.
© Những chứng từ gốc liên quan đến quỹ tiền mặt (phiếu thu, phiếu chi, giấy đề nghị tạm ứng....) là căn cứ ghi vào số quỹ.
©_ Chứng từ gốc có liên quan đến các đối tượng cần hạch toán chỉ
tiết (phiếu nhập kho, phiếu xuất kho... .) là căn cứ ghi vào các số hoặc thẻ chỉ
tiết có liên quan.
o_ Trước hết chứng từ được nhập liệu vào phần mềm thông qua các màn hình nhập liệu tương ứng đã được thiết kế trong phần mềm.
©_ Sau khi hoàn tất quá trình nhập liệu vào phần mềm, nhân viên kế toán sẽ tiến hành ghỉ số bằng cách nhấn vào lệnh “ghi số” đã có sẵn trên phần mềm. Khi đó phần mềm sẽ tự động chuyển số liệu đã nhập vào các sổ, thẻ có liên quan.
o_ Cuối kỳ (tháng, quý, năm) căn cứ vào số thẻ chỉ tiết để lập bảng tổng hợp chỉ tiết.
o_ Cuối kỳ (tháng, quý, năm) đối chiếu số liệu trên “Số quỹ” và số
liệu trên “Nhật ký_ số cái”, giữa “Bảng tổng hợp chỉ tiết” và số liệu trên “Nhật
ký _số cái” của từng tài khoản có liên quan
o_ Cuối kỳ (tháng, quý. năm) căn cứ vào Nhật ký_ số cái, vào Bảng
tông hợp chỉ tiết có liên quan đề lập báo cáo tài chính
Đề tài: Tập hợp chỉ phí sản xuất và tính giá thành SVTH: LÊ THỊ BÉ
Luận văn tốt nghiệp 34: GVHD: Th.Š Hoàng Thị Ngọc Nghiêm