2.2.1. Phương pháp thu thập số liệu
- Thu thập số liệu: thu thập thông tin và số liệu thứ cấp qua sách báo, mạng Internet, các số liệu do công ty Tài Chính Dầu Khí chi nhánh TP.HCM cung cấp - là những số liệu về tình hình tài chính và hoạt động sản xuất kinh doanh của Cty CPSG Intimex năm 2005,2006,09/2007…
2.2.2. Phương pháp xử lý và phân tích số liệu
- Xử lý số liệu: Xử lý và tổng hợp số liệu bằng công cụ bảng tính Excel để tính giá trị các chỉ số đo lường, và đánh giá mối tương quan.
2.2.2.1. Phương pháp so sánh
- Khái niệm: Phương pháp so sánh là phương pháp phân tích được sử dụng nhiều, kết quả so sánh cho ta biết xu hướng phát triển của hiện tượng kinh tế, mức độ tiên tiến, lạc hậu giữa các đơn vị sản xuất. Phương pháp này được sử dụng để:
• So sánh giữa trị số thực hiện kỳ nghiên cứu (năm, tháng ,quý) với thời kỳ trước đó để thấy sự biến động của chỉ tiêu theo thời gian.
• So sánh với cùng kỳ năm trước để thấy nhịp điệu thực hiện chỉ tiêu trong một năm.
• So sánh giữa trị số thực hiện với trị số kế hoạch hoặc với trị số định mức. - Phương pháp tính:
So sánh theo số lần hoặc số phần trăm:
• Số lần so với năm trước = Yt / Yt-1.
• Số phần trăm tăng so với năm trước = [(Yt – Yt-1) / Yt-1] * 100%
(Cần chú ý đảm bảo các chỉ tiêu đưa ra so sánh phải thống nhất về nội dung, phương pháp tính, phạm vi tính, thời gian tính và các điều kiện vè tổ chức, kỹ thuật phải tương tự).
- Khái niệm: Một trong những mục đích của việc phân tích hoạt động kinh tế là xác định mức độ ảnh hưởng của các nhân tố đến các chỉ tiêu phân tích. Thay thế liên hoàn là một trong những phương pháp giúp ta thực hiện được mục đích đó. Nó được dùng khi các nhân tố và chỉ tiêu phân tích có mối quan hệ tích số, thương số hoặc kết hợp cả tích, thương, tổng và hiệu số. Nguyên tắc của phương pháp thay thế liên hoàn là - Khi tính toán mức độ ảnh hưởng của một nhân tố nào đó đến mục tiêu phân tích thì chỉ xét sự biến động của nhân tố đó, còn các nhân tố khác coi như không thay đổi.
- Phương pháp tính theo phương pháp thay thế liên hoàn là:
+ Xác định mối quan hệ giữa các chỉ tiêu phân tích với các nhân tố bằng một phương pháp kinh tế, trong đó cần sắp xếp các nhân tố theo một trật tự nhất định.
+ Lần lượt thay thế trị số của từng nhân tố và tính mức độ ảnh hưởng của nhân tố đến chỉ tiêu.
+ Xem xét sự biến động của nhân tố nghiên cứu khi một hoặc hai nhân tố cùng biến động, từ đó đánh giá sự tác động của các yếu tố khác đến yếu tố nghiên cứu.
- Trong bài nghiên cứu này, phương pháp thay thế liên hoàn được sử dụng để phân tích sự tác động của tỷ giá và giá giấy nguyên liệu đến doanh thu và lợi nhuận của Cty CPSG Intimex.
2.2.2.3. Phương pháp chỉ số:
Chỉ số là chỉ tiêu tương đối, biểu hiện quan hệ so sánh giữa hai mức độ của hiện tượng nghiên cứu. Trong hệ số chỉ số, mỗi nhân tố nói lên biến động của nhân tố đó và ảnh hưởng của biến động này đến chỉ tiêu nghiên cứu.
(Một số chỉ số phân tích tài chính được sử dụng trong bài nghiên cứu được trình bày công thức tính ở phần phương pháp luận. Ví dụ: ROE, ROA, ROS, Vòng quay hàng tồn kho,…)
GIỚI THIỆU VỀ CÔNG TY TÀI CHÍNH DẦU KHÍ VÀ
CHI NHÁNH CÔNG TY TÀI CHÍNH DẦU KHÍ TP. HỒ CHÍ MINH
3.1. LỊCH SỬ HÌNH THÀNH VÀ QUÁ TRÌNH PHÁT TRIỂN CỦA CÔNG TY TÀI CHÍNH DẦU KHÍ (PVFC):
3.1.1. Lịch sử hình thành
Là một tổ chức tín dụng phi ngân hàng, Công ty tài chính Dầu khí được thành lập từ 100% vốn của Tổng Công ty Dầu khí Việt Nam, ra đời với phương châm hoạt động vì sự phát triển vững mạnh của Tập đoàn Dầu khí Việt Nam. Thành lập PVFC là một dấu mốc quan trọng, một tầm nhìn mới trong chiến lược phát triển của ngành năng lượng Dầu khí và hướng tăng trưởng vững bền nền kinh tế Việt Nam trong thế kỷ 21.
"Tầm nhìn tăng trưởng - Cam kết vững chắc - Thành công tài chính" là tôn chỉ hoạt động của PVFC. Tư tưởng của tôn chỉ thể hiện rõ nhiệm vụ chiến lược của Công ty là: đáp ứng nhu cầu vốn cho đầu tư phát triển của ngành Dầu khí Việt Nam và vận hành sinh lời hiệu quả nhất mọi nguồn tài chính tiền tệ của ngành Dầu khí.
Để thực hiện thành công các mục tiêu và cam kết trên, PVFC coi trọng việc phát triển nguồn nhân lực, văn hoá Công ty và hiện đại hoá hệ thống công nghệ thông tin tài chính ngân hàng. Chiến lược phát triển nguồn nhân lực đặt trọng tâm vào công tác tuyển dụng, đào tạo đội ngũ với chế độ đãi ngộ hợp lý và môi trường làm việc văn minh hiện đại. Văn hóa Công ty được tập thể cán bộ công nhân viên xây dựng và đồng tâm thực hiện qua hệ thống các quy trình công việc, giao tiếp ứng xử và phong cách kinh doanh hiện đại của định chế tài chính. Công ty đã xây dựng thành công hệ thống công nghệ thông tin với các phần mềm chuyên ngành hiện đại được điều khiển bằng đội ngũ lành nghề và tràn đầy sức sáng tạo.
PVFC đã trải qua chặng đường phát triển đầu tiên của mình với tất cả khó khăn và thách thức của một định chế tài chính còn mới mẻ ở Việt Nam trong quá trình hội nhập. Và PVFC đã khẳng định được sứ mệnh chiến lược quan trọng thiết yếu của mình trong công cuộc đổi mới nhằm xây dựng Tổng công ty Dầu khí trở thành tập đoàn kinh tế mạnh của Việt Nam. Từ khi thành lập đến nay, Công ty liên tục đạt được các thành tựu quan trọng, các chỉ tiêu tăng trưởng ổn định và vững chắc, tổ chức kinh doanh càng được củng cố và hoàn thiện, hệ thống quản lý được nâng cấp theo tiêu chuẩn quản lý chất lượng quốc tế ISO 9001:2000, đội ngũ được đào tạo và phát triển, văn hoá PVFC được hình thành. Tất cả đã sẵn sàng bước vào một giai đoạn phát triển mới còn nhiều thách thức nhưng với tinh thần phấn chấn và tự tin hướng tới tương lai.
+ Ngày 30/ 3/2000: Chủ nhiệm Văn phòng Chính phủ ký quyết định số 04/2000/QĐ/ VPCP về việc thành lập Công ty Tài chính Dầu khí.
+ Ngày 19/6/2000: Hội đồng quản trị Tổng Công ty Dầu khí Việt Nam ký quyết định số 903/QĐ - HĐQT thành lập Công ty Tài chính Dầu khí.
+ Ngày 5/2/2001: Lễ khai trương hoạt động Công ty Tài chính Dầu khí đã được tổ chức trọng thể tại Hà Nội.
+ Ngày 21/5/2003: Khai trương hoạt động Chi nhánh Công ty Tài chính Dầu khí tại thành phố Hồ Chí Minh.
+ Ngày 5/5/2004:
• Ra mắt Hội đồng quản trị đầu tiên của Công ty Tài chính Dầu khí.
• Nhận chứng chỉ Hệ thống quản lý chất lượng phù hợp tiêu chuẩn ISO 9001:2000 do tổ chức SGS (Thụy Sỹ) cấp.
+ Ngày 3/9/2005: Nhận Cúp vàng Thương hiệu và Nhãn hiệu 2005. + Ngày 15/9/2005: Nhận giải thưởng Sao Vàng Đất Việt 2005. + Ngày 15/12/2005: PVFC được xếp hạng Công ty Nhà nước loại 1.
và lọt vào “TOP 50 nhà tuyển dụng hàng đầu Việt Nam”.
+ Ngày 5/5/2007: PVFC nhận giải thưởng “Quả Cầu Vàng” dành cho doanh nghiệp Nhà nước hoạt động trong ngành tài chính.
+ Ngày 19/6/2007: PVFC vinh dự đón nhận Huân chương Lao động Hạng 3, đại diện Đảng và nhà nước đã trao tặng các danh hiệu cho các cá nhân trong Ban lãnh đạo Công ty: Ông Nguyễn Tiến Dũng – Chủ tịch HĐQT nhận Huân chương Lao động Hạng nhì, Bà Vũ Thị Ngọc Lan – Phó Tổng Giám đốc nhận Huân chương Lao động hạng 3, Ông Nguyễn Xuân Sơn – Nguyên Tổng Giám đốc PVFC nhận Huân chương Lao động Hạng 3
+ Ngày 15/7/2007: PVFC đón nhận “Cúp vàng Thương hiệu và Nhãn hiệu 2007". + Ngày 8/9/2007: PVFC là đơn vị duy nhất trong ngành Tài chính – Ngân hàng được cùng lúc trao tặng hai giải thưởng “Nhà quản lý giỏi 2007” và “Cúp vàng ISO 2007”.
+ Ngày 7/10/2007: PVFC nhận giải thưởng “Sao vàng Đất Việt năm 2007”
+ Ngày 6/1/2008: PVFC nhận giải thưởng “Thương mại Dịch vụ - Top Trade Services 2007”
+ Ngày 9/1/2007: PVFC nhận Giải thưởng “Ngôi sao Kinh doanh” - TOP 10 doanh nghiệp hội nhập thành công nhất.
3.2. GIỚI THIỆU CÁC SẢN PHẨM CỦA PVFC:
PVFC cung cấp các sản phẩm và dịch vụ tài chính của một định chế đầu tư tài chính hiện đại, chú trọng các sản phẩm, dịch vụ tài chính để phục vụ nhu cầu đầu tư của Tập đoàn Dầu khí. Tập trung mọi thế mạnh của Công ty và lợi thế của ngành Dầu khí để phát triển các sản phẩm, dịch vụ mũi nhọn với mục tiêu từ năm 2015 PVFC cung cấp các sản phẩm, dịch vụ có chất lượng ngang bằng với các Công ty Tài chính hiện đại của các nước tiên tiến trong khu vực. Phát triển sản phẩm, dịch vụ theo ba hướng:
- Các sản phẩm, dịch vụ mũi nhọn. - Các sản phẩm, dịch vụ nền tảng.
Các sản phẩm, dịch vụ mũi nhọn bao gồm thu xếp vốn và tài trợ các dự án, đầu tư tài chính và các dịch vụ tài chính tiền tệ khác. Đến năm 2010, đưa hoạt động đầu tư tài chính và cung cấp các dịch vụ tài chính tiền tệ trở thành hoạt động mũi nhọn mang lại lợi nhuận chủ yếu của Công ty.
* Thu xếp vốn và tài trợ tài chính các dự án:
Thu xếp vốn và tài trợ tài chính dự án là nghiệp vụ trọng yếu của Công ty PVFC. Triển khai đồng bộ và kết hợp nhuần nhuyễn các dịch vụ và sản phẩm tài chính (đồng tài trợ; tín dụng xuất nhập khẩu; gọi vốn cổ phần; ủy thác đầu tư; phát hành trái phiếu, cổ phiếu và các hình thức tạo vốn thông qua thị trường chứng khoán, ...) để thỏa mãn nhu cầu to lớn về vốn cho các dự án trong và ngoài ngành dầu khí.
* Đầu tư tài chính:
- Đẩy mạnh hoạt động mua bán doanh nghiệp và chuyển nhượng cơ hội đầu tư. - Nhận ủy thác và quản trị vốn đầu tư theo yêu cầu của khách hàng. Đầu tư dự án song song với cung cấp các dịch vụ tài chính của PVFC.
- Mở thêm các sản phẩm và dịch vụ phục vụ khách hàng như: Quản lý tiền mặt, quản lý rủi ro bằng các sản phẩm hedging, derivatives (phái sinh), chiết khấu các chứng từ có giá...
* Các dịch vụ tài chính tiền tệ:
- Dịch vụ tư vấn
+ Tư vấn tài chính dự án.
+ Tư vấn tài chính doanh nghiệp. - Quản lý vốn và tài sản
- Thẩm định.
- Các dịch vụ trên thị trường chứng khoán. - Bao thanh toán.
Duy trì và nâng cao chất lượng các sản phẩm dịch vụ nền tảng làm cơ sở để phát triển các sản phẩm dịch vụ mũi nhọn của Công ty.
- Huy động vốn
Đảm bảo tạo dựng được nguồn vốn vững chắc, ổn định đáp ứng nhu cầu kinh doanh của Công ty đặc biệt là vốn trung và dài hạn. Các nguồn huy động vốn đa dạng, chú trọng tạo vốn từ nguồn tiền tệ của Tập đoàn và các đơn vị thành viên thông qua tài khoản trung tâm của Tập đoàn, từ hệ thống Ngân hàng thương mại Việt Nam, từ các tổ chức tài chính trong và ngoài nước. Thực hiện chủ trương "tối đa hoá hạn mức tín dụng tại các Ngân hàng thương mại và các tổ chức tài chính Việt Nam, tăng cường nguồn vốn bổ sung từ các tổ chức tài chính quốc tế".
Đa dạng hoá các hình thức huy động bao gồm: huy động từ phát hành và đại lý phát hành trái phiếu; uỷ thác quản lý vốn và quản lý dòng tiền; nhận uỷ thác đầu tư, nhận uỷ thác quản lý vốn, huy động từ uỷ thác của Chính phủ, Bộ Tài chính; Tập đoàn Dầu khí và các đơn vị thành viên, một số Tập đoàn kinh doanh khác của Việt Nam; huy động từ các tổ chức tài chính khác như bảo hiểm, quỹ đầu tư... Sử dụng thị trường chứng khoán và huy động vốn qua phát hành trái phiếu Công ty là kênh chủ yếu để huy động vốn trung và dài hạn cho đầu tư phát triển.
Tìm kiếm và khơi thông nguồn vốn quốc tế qua các hình thức vay thương mại, đồng tài trợ, nguồn đầu tư trực tiếp FDI vào ngành Dầu khí trong đó PVFC là đơn vị nhận uỷ thác trung chuyển.
- Hoạt động tín dụng: Thực hiện phương châm "sử dụng tổng hoà các loại nguồn vốn để hình thành lãi suất hoà đồng, có tính cạnh tranh cao". Đáp ứng tối đa nhu cầu vốn tín dụng của các dự án trong ngành, đặc biệt đẩy mạnh cho vay trung và dài hạn, quan tâm phát triển tín dụng uỷ thác. Hoạt động tín dụng được kiểm soát chặt chẽ, đảm bảo an toàn.
3.2.3. Các sản phẩm, dịch vụ thực hiện nhiệm vụ chính trị
Thực hiện các nhiệm vụ chính trị khi Tập đoàn giao như phát hành trái phiếu Dầu khí trong và ngoài nước, quản lý tài chính, quản lý dự án, thu xếp vốn cho các dự án đầu tư phát triển của Tập đoàn và tạo ra các sản phẩm tài chính phục vụ cán bộ công nhân viên ngành Dầu khí.
PHỐ HỒ CHÍ MINH: 3.3.1. Chức năng
Chi nhánh PVFC - HCM là một đơn vị trực thuộc Công ty Tài chính Dầu khí có chức năng thực hiện các dịch vụ tài chính ngân hàng phù hợp với chức năng của Công ty Tài chính Dầu khí tại thành phố Hồ Chí Minh và các tỉnh phía Nam.
3.3.2. Nhiệm vụ
Chi nhánh PVFC Hồ Chí Minh thực hiện các nhiệm vụ của PVFC theo giấy phép hoạt động của Ngân hàng Nhà nước trên địa bàn TP.HCM và các tỉnh phía Nam:
- Huy động tiền gửi có kỳ hạn từ 1 năm trở lên của các tổ chức và cá nhân; Vay của các tổ chức tài chính, tín dụng trong và ngoài nước;
- Làm đại lý phát hành trái phiếu cho Tổng công ty, các đơn vị thành viên và các tổ chức khác.
- Đáp ứng nhu cầu tín dụng của Tổng công ty Dầu Khí Việt Nam và các đơn vị thành viên;
- Được quyền nhận Uỷ thác, làm đại lý trong các lĩnh vực liên quan đến tài chính, ngân hàng, bảo hiểm và đầu tư, kể cả quản lý tài sản, vốn đầu tư của các tổ chức cá nhân theo hợp đồng; cung ứng các dịch vụ tư vấn về ngân hàng, tài chính, tiền tệ, đầu tư cho khách hàng; cung ứng các dịch vụ bảo quản hiện vật quý, giấy tờ có giá, cho thuê tủ két, cầm đồ và các dịch vụ khác;
- Thực hiện các dịch vụ liên quan đến bảo lãnh, chiết khấu, tái chiết khấu, cầm cố thương phiếu và các giấy tờ có giá;
- Thực hiện các nội dung hoạt động ngoại hối theo giấy phép số 03/GP-NHNN ngày 06/3/2003 của ngân hàng nhà nước;
- Thực hiện các nhiệm vụ khác khi được Giám đốc Công ty Tài chính Dầu Khí uỷ quyền.
PHÂN TÍCH & THẨM ĐỊNH HỒ SƠ VAY VỐN CỦA CÔNG TY CỔ PHẦN SÀI GÒN INTIMEX TẠI
CÔNG TY TÀI CHÍNH DẦU KHÍ CHI NHÁNH TP. HỒ CHÍ MINH
Hình 2 - Sơ đồ tóm lược công tác thẩm định tín dụng Cty CPSG Intimex.
Thẩm định hồ sơ vay vốn của
Cty CPSG Intimex Phân tích khách hàng theo mô hình 6C Phân tích tình hình tài chính Xếp hạng tín dụng doanh nghiệp Phân tích kết cấu nguồn vốn và tài