4.3.1 Phân tích tình hình cho vay.
Tín dụng là hoạt động sinh lợi chủ yếu của ngân hàng nhưng cũng chứa nhiều rủi ro. Mặc dù các Ngân hàng thương mại Việt Nam đang có hướng chuyển dịch cơ cấu hoạt động tín dụng để cho hoạt động thanh toán, dịch vụ phát triển, hướng tới một ngân hàng đa năng hiện đại. Tuy nhiên, hoạt động tín dụng vẫn là sản phẩm truyền thống cho hầu hết các Ngân hàng thương mại hiện nay. Do đó, hiệu quả hoạt động tín dụng ảnh hưởng rất lớn đến kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng.
4.3.1.1 Phân tích tình hình cho vay theo thành phần kinh tế.
Nhằm đa dạng hóa tối đa khách hàng vay vốn của mình, Ngân hàng Đầu Tư Và Phát Triển chi nhánh Long An luôn mở rộng cho vay đến nhiều thành phần kinh tế để vừa đáp ứng tốt nhu cầu vay vốn của mọi thành phần kinh tế, vừa có thể phân tán rủi ro.
Năm 2005 83% 17% Năm 2006 69% 31% Năm 2007 12% 88% Quốc doanh Ngoài QD
Hình 7: Kết cấu doanh số cho vay theo thành phần kinh tế qua ba năm.
Nhìn vào kết cấu doanh số cho vay theo thành phần kinh tế ta thấy doanh số cho vay đối với thành phần kinh tế ngoài quốc doanh luôn chiếm tỷ trọng cao qua 3 năm. Cụ thể, năm 2005 chiếm 83% trên tổng doanh số cho vay, năm 2006 chiếm 69% trên tổng doanh số cho vay giảm 14% so với năm 2005. Nhưng đến năm 2007 tỷ trọng này lại chiếm gần 88% trên tổng doanh số cho vay của Ngân hàng
tăng 19% so với năm 2006. Trong khi đó doanh số cho vay đối với thành phần kinh tế quốc doanh chỉ chiếm có 12% trên tổng doanh số cho vay, giảm gần 19% so với năm 2006 với mức chiếm là 31% trên tổng doanh số cho vay của Ngân hàng và giảm 5% so với năm 2005 có tỷ trọng chiếm 17% tổng doanh số.
Bảng 4: Doanh số cho vay theo thành phần kinh tế qua 3 năm
ĐVT: Triệu đồng Chỉ tiêu Năm 2006/2005Chênh lệch2007/2006 2005 2006 2007 Tuyệt đối % Tuyệt đối % Quốc doanh 59.073 171.420 134.540 112.347 190,18 -36.880 -21,51 Ngoài quốc doanh 279.000 385.796 980.592 106.796 38,28 594.796 154,17
Doanh số cho vay 338.07 3 557.21 6 1.115.13 2 219.14 3 64,82 557.91 6 100,13 (Nguồn: Phòng tín dụng)
Qua bảng 4 cho thấy doanh số cho vay của ngân hàng liên tục tăng qua ba năm. Năm 2005 doanh số này của Ngân hàng chỉ đạt 338.073 triệu đồng, đến cuối năm 2006 doanh số này đạt 557.216 triệu đồng, tăng 219.143 triệu đồng, tức tăng 64,82 % so với năm 2005. Tính đến cuối năm 2007 doanh số này tăng thêm 557.916 triệu đồng đạt 1.115.132 triệu đồng, tức tăng trên 100% so với cùng kỳ năm 2006. Trong đó, doanh số cho vay đối với thành phần kinh tế quốc doanh lại tăng giảm không ổn định qua ba năm. Cụ thể năm 2006 doanh số này đạt 117.420 triệu đồng, tăng 112.347 triệu đồng so với năm 2005. Nhưng tính đến cuối năm 2007 doanh số này lại giảm chỉ còn 134.540 triệu đồng, giảm 36.880 triệu đồng, tương ứng giảm hơn 21% so với cùng kỳ năm 2006. Nguyên nhân là do các doanh nghiệp quốc doanh năm 2007 ngày càng ít đi do thực hiện cổ phần hoá nên Ngân hàng phải xem xét lựa chọn những khách hàng có uy tín, làm ăn có hiệu quả và chỉ cho vay đối với khách hàng lớn và thường xuyên của Ngân hàng.
Ngược lại đối với thành phần kinh tế ngoài quốc doanh thì doanh số cho vay lại liên tục tăng. Cụ thể, trong năm 2006 doanh số cho vay đối với thành phần này đạt 385.796 triệu đồng tăng 106.796 triệu đồng, tức tăng gần 38,28% so với cùng kỳ năm 2005 với doanh số 279.000 triệu đồng. Đến cuối năm 2007 doanh số này tiếp tục tăng cao và đạt gần 980.592 triệu đồng tăng 594.796 triệu đồng, tức tăng hơn 150% so với cùng kỳ năm 2006. Nguyên nhân của sự gia tăng này là do
chi nhánh đã tăng cường tiếp thị mở rộng cho vay đối với các doanh nghiệp ngoài quốc doanh, có thể nói trong thời gian này các doanh nghiệp ngoài quốc doanh hoạt động có hiệu quả nên nhận được sự ưu ái đầu tư của ngân hàng. Hơn nữa, phần lớn thành phần này có năng lực tài chính và vốn tự có cao, có tài sản thế chấp, cầm cố có giá trị lớn, mà theo quy định của ngân hàng Nhà nước Việt Nam thì mức cho vay tối đa đối với một khách hàng không được vượt quá 70% giá trị tài sản thế chấp, cầm cố. Vì thế, với mức vốn tự có cao và giá trị tài sản thế chấp, cầm cố của thành phần này tham gia càng nhiều thì càng chứng tỏ họ quan tâm nhiều hơn đến mục tiêu vay vốn làm cho dự án sinh lời đúng theo kế hoạch, do đó ngân hàng cho vay đối với thành phần này nhiều dẫn đến doanh số cho vay tăng. Bên cạnh đó, doanh nghiệp tư nhân và hộ kinh doanh cá thể cũng được ngân hàng chú ý vì cho vay đối với đối tượng này khá an toàn vì có tài sản thế chấp, tài sản đảm bảo mới được vay với điều kiện giá trị tài sản thế chấp, tài sản đảm bảo của họ lớn hơn nhiều so với số tiền mà họ được vay.
4.3.1.2 Phân tích cho vay theo thời hạn.
Bảng 5: Doanh số cho vay theo thời hạn tín dụng qua 3 năm 2005-2007
ĐVT: Triệu đồng Chỉ tiêu Năm Chênh lệch 2006/2005 2007/2006 2005 2006 2007 Tuyệt đối % Tuyệt đối % Ngắn hạn 252.658 451.892 865.560 199.234 78,86 413.668 91,54 Trung dài hạn 85.415 105.324 249.572 19.909 23,31 144.248 136,96
Doanh số cho vay 338.073 557.21 6 1.115.13 2 219.14 3 64,82 557.91 6 100,13 (Nguồn: Phòng tín dụng)
Theo biểu bảng ta thấy được là doanh số cho vay ngắn hạn luôn chiếm tỷ trọng khá cao trong tổng doanh số cho vay qua các năm. Cụ thể năm 2006 doanh số cho vay đạt được 451.892 triệu đồng tăng 199.234 triệu đồng tương ứng với 78,86% so với năm 2005. Trong khi cho vay trung và dài hạn chỉ đạt 105.324 triệu đồng tăng 19.909 triệu đồng tương đương 23,31% so với cùng kỳ năm trước. Bước sang năm 2007 là năm có nhiều thuận lợi hơn cho nền kinh tế đất nước thì cho vay ngắn hạn đạt được con số đáng kể lên đến 865.560 triệu đồng tăng 413.668 triệu đồng so với năm 2006 và chênh lệch với con số là 91,54% so với
cùng kỳ năm trước. Bên cạnh đó thì cho vay trung và dài hạn cũng tăng nhanh cùng với cho vay ngắn hạn. Tính đến 12/2007 thì doanh số cho vay trung dài hạn đạt được 249.572 triệu đồng tăng 144.248 triệu đồng so với năm trước hay cho vay trung và dài hạn tăng đến 136,96% so với năm 2006, tăng 164.157 triệu tương đương tăng gần 3 lần so với năm 2005.
Năm 2005 75% 25% Năm 2006 19% 81% Năm 2007 22% 78% Ngắn hạn TDH
Hình 8: Kết cấu doanh số cho vay theo thời gian qua ba năm
Bên cạnh đó thì căn cứ theo biểu đồ ta thấy được là tỷ trọng của cho vay trung dài hạn hay ngắn hạn đều có biến động tuy không đáng kể. Cụ thể năm 2005 thì tỷ trọng đối với cho vay ngắn hạn chiếm khoảng 75% lớn hơn cho vay trung dài hạn 50% trên tổng tỷ trọng cho vay. Bước sang năm 2006 thì tỷ trọng của cho vay trung dài hạn chỉ còn chiếm khoảng 19% thấp hơn năm 2005 6% trong khi cho vay ngắn hạn lại tăng đến 81% tăng 6% so với năm 2005 và gấp 4,3 lần so với tỷ trọng của cho vay trung dài hạn. Nhưng đến 12/2007 thì tỷ trọng của cho vay trung dài hạn lại tăng lên được 22% trong khi tỷ trọng của cho vay ngắn hạn lại giảm chỉ còn 78% giảm 3% so với năm 2006. Mặc dù vậy nhưng tỷ trọng của cho vay ngắn hạn vẫn luôn chiếm vị trí cao trên tổng tỷ trọng cho vay. Với kết quả đáng kể về doanh số cho vay ngắn hạn như trên là do chính sách hạn chế cho vay trung dài hạn của Ngân hàng đồng thời sự tăng nhanh của nền kinh tế làm cho nhu cầu vốn ngắn hạn tăng nhanh.
4.3.1.3 Phân tích cho vay theo ngành nghề.
Bảng 6: Doanh số cho vay theo ngành nghề qua 3 năm 2005-2007
Đvt: Triệu đồng Chỉ tiêu Năm Chênh lệch 2006/2005 2007/2006 2005 2006 2007 Tuyệt đối % Tuyệt đối %
Công nghiệp chế biến 10.311 18.278 214.985 7.967 77,27 196.707 1076,2 Ngành xây dựng 175.690 238.534 421.650 62.844 35,77 183.116 76,77 Ngành thương nghiệp 7.402 42.988 109.055 35.586 480,76 66.067 153,69 HĐ phục vụ cá nhân 88.117 156.298 216.854 68.181 77,38 60.556 38,74 Ngành khác 56.553 101.118 152.588 44.565 78,80 51.470 50,90
Tổng Doanh số cho vay 338.073 557.216
1.115.13
2 219.143 64,82 557.916 100,13
(Nguồn: Phòng Tín dụng)
Long An là một tỉnh nằm giữa Thành phố Hồ Chí Minh và các tỉnh Miền Tây thuộc Đồng bằng Sông Cửu Long nên có nhiều thuận lợi hơn trong việc phát triển kinh tế cả đường bộ lẫn đường thủy. Với nhiều thuận lợi như thế Đảng bộ tỉnh đã đề ra mục tiêu phát triển kinh tế xã hội của tỉnh Long An từ nay đến năm 2010 là tiếp tục đẩy mạnh sự nghiệp công nghiệp hoá, hiện đại hoá tạo bước chuyển biến về sức mạnh cạnh tranh và hiệu quả nhằm nâng cao nhịp độ tăng trưởng kinh tế, thu hẹp khoảng cách về trình độ phát triển với các Tỉnh. Do đó, nhu cầu về vốn để nâng cấp cơ sở hạ tầng, tăng trưởng kinh tế, phát triển toàn diện tỉnh nhà là rất lớn, mà Ngân hàng là nguồn cung ứng vốn chủ yếu, cụ thể.
Năm 2005 3% 52% 2% 26% 17% Năm 2006 3% 43% 28% 18% 8% Năm 2007 19% 38% 10% 19% 14%
Công nghiệp chế biến Ngành xây dựng Ngành thương nghiệp HĐ phục vụ cá nhân Ngành khác
Hình 9: Kết cấu doanh số cho vay theo ngành nghề qua ba năm
- Công nghiệp chế biến: Doanh số cho vay đối với ngành công nghiệp chế biến tuy chiếm tỷ trọng nhỏ trong cơ cấu cho vay nhưng lại có xu hướng tăng liên tục qua ba năm. Năm 2006 chỉ tiêu này đạt 18.278 triệu đồng tăng 7.967 triệu đồng, tương ứng tăng 77,27% so với cùng kỳ năm 2005. Chiếm tỷ trọng 3% trên
tổng doanh số cho vay. Bước sang năm 2007, doanh số lại tăng lên đáng kể với mức đạt 214.985 triệu đồng tăng 196.707 triệu đồng hay tăng 1.076,2% so với năm 2006,đồng thời chiếm tỷ trọng 19% trên tổng doanh số cho vay tăng 16% so với tỷ trọng năm 2006. Điều này cho thấy đây là một ngành đang phát triển, đòi hỏi phải được đầu tư khai thác hơn nữa nhất là trong lĩnh vực chế biến hạt điều và chế biến lương thực thực phẩm đây đang là thế mạnh của vùng.
- Ngành xây dựng: Cùng với sự tăng nhanh của doanh số cho vay thì chỉ tiêu này đối với ngành xây dựng cũng liên tục tăng nhanh qua ba năm. Cụ thể, năm 2006 đạt 238.534 triệu đồng tăng 62.844 triệu đồng, tương ứng tăng 35,77% so với năm 2005, chiếm tỷ trọng 43% trên tổng doanh số cho vay giảm hơn tỷ trọng năm 2005 là 9%. Tính đến cuối năm 2007 doanh số này đạt 421.650 triệu đồng tăng 183.116 triệu đồng, tăng 76,77% so với năm 2006, chiếm tỷ trọng chỉ còn 38% trên tổng doanh số cho vay. Đạt được kết quả như thế là do Tỉnh đang chỉ đạo đẩy nhanh tiến độ xây dựng các khu công nghiệp để thu hút các doanh nghiệp trong ngoài nước. Hiện tại diện tích quy hoạch cho các cụm, khu công nghiệp đang được triển khai để đưa tốc độ phát triển công nghiệp tăng lên 20%/năm. Vì vậy, nhu cầu vốn cho ngành xây dựng là rất lớn nên doanh số cho vay ngành xây dựng luôn chiếm tỷ trọng cao nhất trong tổng doanh số cho vay.
- Ngành thương nghiệp: Doanh số cho vay đối với ngành này tuy chiếm tỷ trọng tương đối thấp chỉ đạt 2% trong năm 2005, đạt 8% năm 2006 tăng 6% so với năm 2005 và 10% năm 2007 tăng 2% so với năm 2006 nhưng doanh số cho vay tăng trưởng đáng kể đạt 42.988 triệu đồng vào năm 2006, tăng 35.586 triệu đồng, tương ứng tăng 480,76% so với năm 2005. Bước sang năm 2007 doanh số này tiếp tục tăng cao đạt 109.055 triệu đồng tăng 66.067 triệu đồng, tương ứng 153,69% so với cùng kỳ năm 2006. Điều đó cho thấy đây là ngành không thể thiếu trong nền kinh tế vì nó thúc đẩy sản xuất mà tỉnh đang chỉ đạo phải tăng cường hoạt động xuất nhập khẩu, nâng kim ngạch xuất khẩu ngày một tăng.
- Hoạt động phục vụ cá nhân: Hoạt động phục vụ cá nhân và cộng đồng cũng chiếm một tỷ trọng cao trong tổng doanh số cho vay điển hình năm 2005: 26%; năm 2006: 28% hơn 2% so với năm 2005; năm 2007: giảm 9% so với năm 2006 với mức đạt 19%. Bởi vì nhu cầu nâng cao đời sống cá nhân và xã hội luôn được quan tâm, với nhịp sống như hiện nay, máy móc đang thay thế sức người làm
cho nhu cầu về đồ dùng gia đình không ngừng phát sinh nên doanh số cho vay cũng tăng vào năm 2006 đạt 156.298 triệu đồng tăng 68.181 triệu đồng, tương ứng tăng 77,38% so với năm 2005. Đến cuối năm 2007 đạt 216.854 triệu đồng tăng 60.556 triệu đồng, tương ứng tăng 38,74% so với cùng kỳ năm 2006.
- Ngoài ba ngành trên thì các ngành khác như: nông lâm nghiệp, kinh doanh khách sạn nhà hàng, du lịch…cũng chiếm tỷ trọng khá cao năm 2005: 17%; năm 2006: 18% tăng hơn 2005 chỉ 1% sang năm 2007 tỷ trọng chỉ còn 14% giảm4% so với năm 2006. Mặc dù vậy nhưng doanh số cho vay của các ngành này luôn tăng qua ba năm, từ 56.553 triệu đồng năm 2005 tăng lên 101.118 triệu đồng trong năm 2006 và đạt 152.588 triệu đồng vào năm 2007 cao hơn doanh số năm 2006 là 51.470 triệu và cao hơn năm 2005 là 96.035 triệu. Điều này cho thấy tiềm năng phát triển của các ngành còn rất lớn trong tương lai, đòi hỏi Ngân hàng phải luôn trong tư thế sẵn sàng cấp vốn khi các ngành này cần mở rộng quy mô.
4.3.2 Phân tích tình hình thu nợ của Ngân hàng.
4.3.2.1 Phân tích thu nợ theo thành phần kinh tế.
Cũng như doanh số cho vay thì doanh số thu nợ cũng được Ngân hàng quan tâm hàng đầu. Nó phản ánh khả năng theo dõi, quản lý nợ khách hàng của cán bộ tín dụng. Doanh số cho vay cao chưa hẳn là tốt mà còn phải xem xét đến việc thu hồi nợ, chính vì vậy mà doanh số thu nợ là nhân tố phản ảnh hiệu quả hoạt động tín dụng của Ngân hàng.
Bảng 7: Doanh số thu nợ theo thành phần kinh tế qua 3 năm 2005-2007
ĐVT: Triệu đồng Chỉ tiêu Năm Chênh lệch 2006/2005 2007/2006 2005 2006 2007 Tuyệt đối % Tuyệt đối % Quốc doanh 133.359 96.495 157.017 -36.864 27,643 60.522 62,72 Ngoài Quốc doanh 162.347 422.057 933.380 259.710 159,97 511.323 121,15
Tổng thu nợ 295.70 6 518.55 2 1,090.39 7 222.84 6 75,36 571.84 5 110,28 (Nguồn: Phòng tín dụng)
Nhìn chung tình hình thu hồi nợ của chi nhánh đối với thành phần kinh tế quốc doanh có xu hướng tăng giảm không ổn định. Năm 2005 doanh số này đạt 113.359 triệu đồng. Đây là con số khá cao chiếm tỷ trọng trên 40% tổng doanh số
thu nợ. Nhưng đến cuối năm 2006 chỉ tiêu này chỉ đạt được 96.495 triệu đồng, giảm 36.864 triệu đồng hay giảm 27,64% so với cùng kỳ năm 2005. Nguyên nhân là do tình hình hoạt động của các doanh nghiệp nhà nước làm ăn kém hiệu quả do những tác động của thị trường. Sự bảo hộ của nhà nước đối với các doanh nghiệp này dần dần được dỡ bỏ. Mặt khác năm 2006 Việt Nam đang trong tiến trình cắt giảm thuế theo khung của AFTA, các doanh nghiệp Việt Nam chưa thích ứng và cạnh tranh kịp với các mặt hàng nước ngoài. Chính vì thế mà các doanh nghiệp nhà nước gặp nhiều khó khăn cả về đầu vào nguyên liệu lẫn đầu ra cho sản phẩm. Nhiều doanh nghiệp phải tuyên bố phá sản. Đến năm 2007 tình hình thu hồi nợ của Ngân hàng trong lĩnh vực này tăng lên khá cao so với cùng kỳ năm 2006 đạt