IV KẾ TOÁN TRƯỞNG
báo Cáo kIểm Toán ĐộC lậP
kính gửi các Cổ đông
Công ty Cổ phần Đường biên hòa
Chúng tôi đã kiểm toán báo cáo tài chính hợp nhất đính kèm của Công ty Cổ phần Đường Biên Hòa (“Công ty”) và công ty con (sau đây gọi chung là “Nhóm công ty”), bao gồm bảng cân đối kế toán hợp nhất tại ngày 31 tháng 12 năm 2013, báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh và báo cáo lưu chuyển tiền tệ hợp nhất liên quan cho năm kết thúc cùng ngày và các thuyết minh kèm theo được Hội đồng Quản trị và Ban Tổng Giám đốc Công ty phê duyệt phát hành ngày 24 tháng 3 năm 2014, được trình bày từ trang 5 đến trang 58.
Trách nhiệm của ban Tổng Giám đốc đối với báo cáo tài chính hợp nhất
Ban Tổng Giám đốc Công ty chịu trách nhiệm lập và trình bày trung thực và hợp lý báo cáo tài chính hợp nhất này theo các Chuẩn mực Kế toán Việt Nam, Chế độ Kế toán Việt Nam và các quy định pháp lý có liên quan đến việc lập và trình bày báo cáo tài chính, và chịu trách nhiệm đối với hệ thống kiểm soát nội bộ mà Ban Tổng Giám đốc xác định là cần thiết để đảm bảo việc lập báo cáo tài chính hợp nhất không có sai sót trọng yếu do gian lận hay nhầm lẫn.
Trách nhiệm của đơn vị kiểm toán
Trách nhiệm của chúng tôi là đưa ra ý kiến về báo cáo tài chính hợp nhất này dựa trên kết quả kiểm toán của chúng tôi. Chúng tôi đã thực hiện công việc kiểm toán theo các Chuẩn mực Kiểm toán Việt Nam. Các chuẩn mực này yêu cầu chúng tôi tuân thủ chuẩn mực và các quy định về đạo đức nghề nghiệp và lập kế hoạch và thực hiện cuộc kiểm toán để đạt được sự đảm bảo hợp lý về việc liệu báo cáo tài chính hợp nhất có còn sai sót trọng yếu hay không.
Công việc kiểm toán bao gồm việc thực hiện các thủ tục nhằm thu thập các bằng chứng kiểm toán về các số liệu và các thuyết minh trong báo cáo tài chính. Các thủ tục được lựa chọn dựa trên xét đoán của kiểm toán viên, bao gồm đánh giá rủi ro có sai sót trọng yếu trong báo cáo tài chính do gian lận hoặc nhầm lẫn. Khi thực hiện các đánh giá rủi ro này, kiểm toán viên xem xét kiểm soát nội bộ của đơn vị liên quan tới việc lập và trình bài báo cáo tài chính trung thực và hợp lý nhằm thiết kế các thủ tục kiểm toán phù hợp với tình hình thực tế, tuy nhiên không nhằm mục đích đưa ra ý kiến về hiệu quả của kiểm soát nội bộ của đơn vị. Công việc kiểm toán cũng bao gồm việc đánh giá tính thích hợp của các chính sách kế toán được áp dụng và tính hợp lý của các ước tính kế toán của Ban Tổng Giám đốc, cũng như đánh giá việc trình bày tổng thể báo cáo tài chính hợp nhất.
Chúng tôi tin rằng các bằng chứng kiểm toán mà chúng tôi thu được là đầy đủ và thích hợp làm cơ sở cho ý kiến kiểm toán của chúng tôi.
Telephone : +84(8) 3821 9266 Fax : +84(8) 3821 9267 Internet : www.kpmg.com.vn
KPMG Limited, a Vietnamese limited liability company and a member firm of the KPMG network of independent member firms affiliated with KPMG International Cooperative (“KPMG International“), a Swiss entity.
64 BÁO CÁO THƯỜNG NIÊN 2013CôNG Ty CP đƯỜNG BIÊN Hòa BÁO CÁO TÀI CHÍNH 65
mã số Thuyết minh 31/12/2013 VNĐ 31/12/2012 VNĐ
TÀI SẢN
Tài sản ngắn hạn (100 = 110 + 120 + 130 + 140 + 150) 100 1.396.747.826.637 1.454.281.395.972 Tiền và các khoản tương đương tiền 110 5 238.292.387.393 98.523.586.210
Tiền 111 108.292.387.393 45.446.686.210
Các khoản tương đương tiền 112 130.000.000.000 53.076.900.000 Các khoản đầu tư tài chính ngắn hạn 120 6 44.240.000.000 16.500.000.000 Các khoản phải thu 130 7 698.449.799.241 285.117.018.403 Phải thu khách hàng 131 225.036.601.376 62.877.137.832 Trả trước cho người bán 132 442.822.048.442 201.581.112.001 Các khoản phải thu khác 135 37.156.074.859 22.838.529.467 Dự phòng các khoản phải thu khó đòi 139 (6.564.925.436) (2.179.760.897) Hàng tồn kho 140 8 343.666.249.572 820.013.485.772
Hàng tồn kho 141 343.666.249.572 820.013.485.772
Tài sản ngắn hạn khác 150 72.099.390.431 234.127.305.587
Chi phí trả trước ngắn hạn 151 7.851.100.547 -
Thuế giá trị gia tăng được khấu trừ 152 3.264.726.031 18.452.017.267 Tài sản ngắn hạn khác 158 9 60.983.563.853 215.675.288.320 Tài sản dài hạn (200 = 210 + 220 + 250 + 260 + 269) 200 797.043.598.881 653.553.724.975 Các khoản phải thu dài hạn 210 7 77.928.943.311 53.354.780.087 Phải thu dài hạn khác 218 77.928.943.311 53.354.780.087 Tài sản cố định 220 634.684.814.197 522.038.910.048 Tài sản cố định hữu hình 221 10 519.076.342.219 308.706.984.454
Nguyên giá 222 922.446.273.254 677.940.839.532
Giá trị hao mòn lũy kế 223 (403.369.931.035) (369.233.855.078)
Tài sản cố định vô hình 227 11 9.404.296.551 10.570.518.103
Nguyên giá 228 20.483.171.543 20.440.816.437
Giá trị hao mòn lũy kế 229 (11.078.874.992) (9.870.298.334)
Chi phí xây dựng cơ bản dở dang 230 12 106.204.175.427 202.761.407.491