VI. BAo cAo TA.l CHiNH 1 Y'kit ki~ eoem oao:t'
1. THONG TIN CHUNG Hlnh thuc sO' hu'u van
1.1 . Hlnh thuc sO' hu'u van
Cong ty C6 phc1n ChUng !choan An Binh thanh l~p va ho~t dQng theo GiAy phep ho~t dQng kinh doanh chUng !choan s6 16/UBCK-GPHDKD do -oy ban ChUng !choan Nha nu6'c cAp ngay 29 thang 09 nam 2006, GiAy phep di~u chinh s6 178/UBCK-GP do -oy ban ChUng !choan Nha nu6'c cAp ngay 10 thang 12 nam 2008.
TJ1ISO' chinh cua Cong ty t~i 101 Ph6 Lang H~, Phubng Lang H~, Qu~ D6ng Da, Thanh ph6 Ha NQi.
V6n di~u 1~ cua Cong ty la 397.000.000.000 d6ng; tuong duong 39.700.000 c6 phc1n, m~nh gia mQt c6 phcln la 10.000 d6ng.
Cac don viuvc thuQc cua Cong ty nhu sau: Chi nhanh Cong ty t~i Thanh Ph6 H6 Chi Minh Chi nhanh Cong ty t~i Thanh ph6 Hu€
Chi nhanh Cong ty t~i Thanh ph6 Hai Phong Chi nhanh Cong ty t~i Thanh ph6 Da Nfulg Chi nhanh Cong ty t~i Thanh ph6 Thai Binh Chi nMnh Cong ty ~i Thanh ph6 Bic Ninh Chi nhanh Cong ty t~i Thanh ph6Viing Tau PhOng Giao dich t~i My Dinh
1.2 . Ngiinh ngh~ kinh doanh
Ho~t dQng kinh doanh cua Cong ty g6m: Moi gi6'i chUng !choan; Tv doanh chUng !choan; Tu vAn d~u tu chUng !choan; Bao Hinh pMt hanh chUng !choan; LUllleYchUng !choan.
2 . CHE £>(> vA cHiNH SACH KE ToAN Ap DVNG T ~I CONG TY 2.1 . Ky k@toan, dO'n vi ti~n t~ Slr dl}ng trong k@toan
Ky k€ toan nam cua Cong tY bit d~u tlr ngay 01/01 va k€t thuc vao ngay 31/12 hang nam. Don vi ti~n t~ su d\lng trong ghi chep k€ toan la d6ng Vi~t Nam (VND).
2.2 . chuAn rnlfc va Ch@ di) k@toan ap dJ,mg
chitJ(J M(oan ap d!lng
Cong ty ap d\lDg Ch€ dQ K~ toan doanh nghi~p ban hanh theo Quy€t djnh s6 15/2006/QD-BTC ngay 20 thang 03 nam 2006 da: duQ'c sua d6i, b6 sung theo quy dinh t~i Thong tu 244/2009/TT-BTC ngay 31 thang 12 nam 2009 cua BQ tru6ng BQ Tai chinh va Thong tu s6 95/2008/TT-BTC ngay 24 thang 10 nam 2008 da: duQ'c sua d6i, b6 sung theo quy djnh t~i ThOng tu 162/2010/TT-BTC ngay 20 thang 10 nam 2010 cua BQ Tai chinh v~ vi~c hu6'ng d~n k€ toan ap d\lDg d6i v6'i cong ty chUng !choan.
',I,NG ,NG .rllEl ; l(il ,'\A .' -1
CONG TY CO PHA.N CHUNG KHOAN AN BINH 101 Ph6 Lang H~, PhuOng Umg H~,
Qu~ D6ng Da, Thanh ph6 Ha NQi
Tuyen b6 vi vi?c tutin thu Chudn mllC ki tmin va chi 09 ki toan
Bao cao tai ehinh Cho nam tai chinh ket tMc ngay 31/12/2013
C6ng ty da ap d\lIlg cac ChuAn mvc ke toan Vi~t Nam va cac van ban huang dful ChuAn mvc do Nha nu6c da ban hanh. Cac bao cao tai chinh dugc I~p va trlnh bay theo dung mQi quy djnh cua timg chuful mvc, thong tu huang dful thvc hi~n chuAn mvc va Che dQ ke toan hi~n hanh dang ap d\lIlg.
ffinh tMc ki toan ap dl;lng
Cong ty ap d\ll1g hlnh th(rc ke toan tren may vi tinh. 2.3 . Cong el} tai ehinh
Ghi nhtjn ban odu
Tai san tai chinh
Tai san tai chinh cua C6ng ty bao g6m ti~n va cac khoan tuang duang ti@n, cac khoan pMi thu khach hang va pMi thu khac, cac khoan cho vay, cac khoan ddu tu ngful h~n va dai h~. T~i-thai-di~m ghi nh~_ban_ddu, tai san tai chinh dugc xac djnh theo gia mua/chi phi pMt hanh cQng cac chi phi pMt sinh khac lien quan trl,Ic tiep den vi~c mua, pMt hanh tai san tai chinh d6.
Ng phai tra tai chinh
Ng pMi tra tai chinh cua Cong ty bao g6m cac kho{m vay, cac khoan pMi tra ngum ban va pMi tra khac, chi phi phai tra. T~i thai di~m ghi nh~n IAnddu, cac khoan ng phai tra tai chinh dugc xac djnh theo gia phat hanh cQng cac chi phi pMt sinh lien quan trl,ICtiep den vi~c pMt hanh ng pMi tra tai chinh d6.
Gia tr! sau ghi nhtjn ban odu
Hi~n ~i chua c6 cac quy djnh v@danh gia I~i c6ng C\ltai chinh sau ghi nh~ ban ddu. 2.4 . Ti~n va cae khoan tlf(rng dtrOllg ti~n
Ti~n va cac khoan tuang duang ti~n bao g6m ti~n m~t t~i quy, ti~n gui ngan hang, cac khoan ddu tu ngful h~ c6 thm gian dao h~ khong qua 03 thang, c6 tinh thanh khoan cao, c6 kha nang chuy~n d5i d€ dang thanh cac 1ugng ti~n xac djnh va kh6ng c6 nhi~u nii ro trong chuy~n d5i thanh ti~n.
2.5 . Cae khoan phai thu
Cac khoan phai thu dugc trlnh bay tren Bao cao tai chinh theo gia trj ghi s5 cac khoan phai thu khach hang va pMi thu khac sau khi trU di cac khoan dV phOng dugc l~p cho cac khoan ng pMi thu kh6 dol.
DV phOng ng pMi thu kh6 doi dugc trich I~p cho timg khoan pMi thu kh6 doi can cu vao tu5i ng qua h~ cua cac khoan ng ho~c dv kien muc t5n thAt c6 th~ xay ra.
2.6 . Tai san e8 djnh va khh hao tai san e6 djnh
Tai san c6 djnh hfru hlnh, tai san c6 djnh vo hlnh duqc ghi nh~ theo gia g6c. Trang qua trlnh su d\ll1g, tai san c6 djnh hfru hlnh, tai san c6 djnh vo hlnh duqc ghi nh~ theo nguyen gia, hao mon luy ke va gia trj con I~l.
:~'.'. c '.'. c ..~ fY ~iJUKJ :~10J == I
CONG TY CO PHA.N CHUNG KHOA.N AN BINH 101 Ph6 Umg H~, PhuOng Lang H~,
Qu~n EJ6ng EJa, Thanh ph6 Ha NQi
2.6 . Tai san e5 djnh va kh~u hao tal san e6 djnh (tl~p theo)
Bao eao tai ehinh Cho nam tai chinh k€t tMc ngay 31/12/2013
KhAu hao duQ'c trich theo phuong phap dUOng thfulg. Thai gian khAu hao duQ'cuac tinh nhu sau: Nha cua, v~t ki€n trUc
May m6c, thi€t bi Phuong ti~n v~n tai Thi€t bi van phbng Phful m~m quan ly 05 - 50 nam 05 - 08 nam 10 nam 04 - 06 nam 03 - 08 nam Hi san c6 djnh vo hinh la quy~n su d\1ng dAt vo thai h~ cua Cong ty, do d6 Cong ty khong trich khAu hao. Trong nam, Cong ty dii th\l"Chi~n thay d6i chinh sach k€ toan d6i v6'i tai san c6 djnh va khAu hao TSCEJ theo hu6'ng dan t~i Thong tu s6 45/2013/TT-BTC ngay 25/4/2013 cua BQ Hi chinh hu6'ng dan ch€ dQ quan ly, su d\l1lg va trich khAu hao TSCEJ, C\lth~ nhu sau:
Nguyengia t6i thi~ucua tai san c6 djnh.tang tir 10 tri~u d6ngJen 30 tri~u d6ng. EJ6i v6'i nhUng taisan.c6 dinh wac day khong thea man di~u ki~n nay thi gia tri con l~i duQ'c di~u chinh sang Chi phi tra wac ng~n h~ va pharr b6 vao chi phi san xuAt kinh doanh trong thai h~ 01 nam tai chinh.
2.7 . Chu'ng khoan dAu tlr
ChUng khoan d~u tu duQ'c ghi nh~ theo gia g6c. C6 ruc va trai ruc nh~ duQ'c trong nam tai chinh duQ'c ghi nh~ giam gia v6n chUng khoan d6i vm khoan liii d6n tich wac ngay mua va ghi nh~ tang doanh thu d~u tu d6i vai ph~n liii k~ tU ngay mua.
Cong ty ap d\l1lg phuong phap binh quarr gia quy~n d~ tinh gia v6n c6 phi€u ban ra va phuong ph:ip dich danh d~ tinh gia v6n trai phi€u ban ra.
2.8 . Cae khoan dAu tu' tai ehinh
Cac khoan d~u tu tai chinh t~i thm. di~m bao cao, n€u:
Ky phi€u, tin phi€u kho b~c, ti~n gui ngarr hang c6 thai hl;ln thu h6i ho~c dao h~ khong qua 3 thang k~ tir ngay mua khoan d~u tu d6 duQ'c coi la "tuong duong ti~n";
C6 thm. h~ thu h6i v6n dum 1 nam ho~c trong 1 chu kY kinh doanh duQ'c pharr lo~i la tai san ngful hl;ln; C6 thai h~ thu h6i v6n tren 1 nam ho~c hon 1 chu kY kinh doanh duQ'c pharr 10l;lila tai san dai h~. 2.9 . D1[phong giam gill dh tu' ngh h:;lll, dal h:,tn
D\l"phong giam gia d~u tu duQ'c l~p vao thai di~m cu6i kY la s6 chenh l~ch gifra gia g6c cua cac khoan d~u tu duQ'c h~ch toan tren s6 k€ toan 16'nhon gia tIi thi wOng ho~c gia tri hQ'P ly cua chUng t~i thai di~m l~p d\l"phbng.
EJ6i v6'i cac khoan d~u tu chUng khoan: n€u chUng khoan dii duQ'c niem y€t thi gia tri thi wOng duQ'c tinh theo gia giao dich binh quarr t~i ngay trich l~p d\l"phong tren So' Giao dich ChUng khoan Ha NQi (HNX) ho~c gia d6ng cua t~i ngay trich l~p d\l"phong tren So' Giao dich ChUng khoan Thanh ph6 H6 Chi Minh (HSX); n€u chUng khoan chua duQ'c niem y€t tren thj wOng chUng khoan thi gia tri thi wOng duQ'c xac djnh theo gia giao djch binh quan tren thj wOng giao djch cua cac cong ty dl;lichUng chua niem y€t (upCom) t~i ngay l~p d\l"phong ho~c gia trung binh tren coSo'gia giao djch duQ'c cung dp t6i thi~u b6'i ba cong ty chUng khoan t~i thm. di~m l~p d\l"phbng. TruOng hQ'P khong th~ xac djnh duQ'c gia thi wOng cua chUng khoan thi Cong ty khong trich l~p d\l"phbng giam gia chUng khoan. EJ6i v6'i chUng khoan niem y€t bj bUy giao djch, ngimg giao djch k~ tir ngay giao djch thu sau tradi thi gia trj thj wOng la gia trj s6 sach t~i ngay l~p bang carr d6i k€ toan
~ .gan nhat. gan nhat.
CONG TY CO pRAN CHUNG KROA.N AN BINH 101 Ph6 Lang H~, Phubng Lang H~,
Qu~n £>6ng £>a,Thanh ph6 Ha N9i
Bao cao Uti chinh Cho narn tai chinh kSt thUc ngay 31/12/2013 2.10 • Chi phi di yay
Chi phi di yay duqc ghi nh~ vao chi phi san xudt, kinh doanh trong nam khi phat sinh, trir chi phi di yay lien quan I:r\Ic tiSp dSn vi~c ddu tu xay d\l11gho~c san xudt tai sandadang duqc tinh vao gia tri cua tai san d6 (duqc v6n hoa) khi c6 du cac di€u ki~n quy dinh trong Chuftn rnlJc KS toan Vi~t Nam s6 16"Chi phi di yay"~.
2.11 . Chi phi tni tmtYc
Cac chi phi tra truac chi lien quan dSn chi phi san xudt kinh doanh cua rnQt nam tai chinh ho~c rnQt chu kY kinh doanh duqc ghi nh~ Ja chi phi tratruac ngiin h~ va duqc tinh vao chi phi san xuAt kinh doanh trong nam tai chinh.
Cac chi phi dil pMt sinh trong nam tai chinh nhung lien quan dSn kSt qua ho~t dQng san xuAt kinh doanh cua nhi€u nien dQ kS toan duqc h~ch toan vao chi phi tra truac dai h~n dS phiin b6 ddn vao kSt qua ho~t d9ng kinh doanh trong cac nien 09 kS toan sau.
Vi~c tinh va phan b6 chi phi tra truac dai h~n vao chi phi san xuAt kinh doanh timg kY h~ch toan duqc can Cll'vao tinh chdt, rnll'Cd9 timg lo~Lchi phi d@chQn phuongpMp va tieu thlrc phiin b6 hqp Jy. Chi phi tra truac duqc phiin b6 ddn vao chi phi san xudt kinh doanh theo phuong pMp dubng thfulg.
2.12 . Chi phi pMi tni
Cac khoan chi phi thlJc tS chua phcit sinh nhung duqc trich truac vao chi phi san xudt, kinh doanh trong nam d@ dam bao khi chi phi pMt sinh thlJC tS khong gay dQt biSn cho chi phi san xuAt kinh doanh tren co sa dam bao nguyen t~c pM hqp gifra doanh thu va chi phi. Khi cac chi phi d6 phat sinh, nSu c6 chenh l~ch vai s6 dil trlch, kS toan tiSn hanh ghi b6 sung ho~c ghi giarn chi phi tuong trng vai phdn chenh l~ch.
2.13 . van chu sO' hu'u
v6n ddu tu cua cM sahfru duqc ghi nh~ theo s6 v6n thlJC g6p cua cM sahfru.
..
Doanh thu cung cdp djch v¥
Lqi nhu~ sau thuS chua phan ph6i Ja s6 lqi nhu~n tir cac ho~t d9ng cua doanh nghi~p sau khi trir (-) cac khoan di€u chinh do ap d1,ll1gh6i t6 thay d6i chinh sach kS toan va di€u chinh h6i t6 sai s6t trQng ySu cua cac narntruac.
Lqi nhu~n sau thuS chua phiin ph6i c6 th@duqc chia cho cac nha ddu tu dlJa tren tY l~ g6p v6n sau khi duqc f)~i
hQi d6ng c6 dong thong qua va sau khi dil trich l~p cac quy dlJ phOng theo f)i€u l~ Cong ty va cac quy dinh cua ~ANG KI
phap lu~t Vi~t Nam. ~A ' ").
2.14 . Ghi nh~n doanh thu ~I(I'
':l
~
Doanh thu cung cdp dich V1,lduqc ghi nh~ khi kSt qua cua giao dich d6 duqc xac dinh rnQt cach dang tin c~y. TruOng hqp vi~c cung dp dich V1,llien quan dSn nhi€u nam thl doanh thu duqc ghi nh~ trong nam theo kSt qua phdn cong vi~c dil hoan thanh vao ngay l~p Bang can d6i kS toan cua nam d6. KSt qua cua giao dich cung cdp dich V1,lduqc xac dinh khi th6a man cac di€u ki~n sau:
Doanh thu duqc xac dinh tuang d6i ch~c chiin;
C6 kha nang thu ouqc lqi ich kinh tS ill giao dich cung cdp dich V1,ld6;
Xac dinh duqc phdn cong vi~c dil hoan thanh vao ngay l~p Bang Ciin d6i kS toan;
Xac dinh duqc chi phi phat sinh cho giao dich va chi phi d@hoan thanh giao dich cung dp dich V1,ld6. Phdn cong vi~c cung dp dich V1,ldil hoan thanh duqc xac dinh theo phuong pMp danh gia cong vi~c hoan thanh.