Do tính đặc thù của đối tượng doanh nghiệp nhỏ và vừa là các thông tin trên các báo cáo tài chính không thật sự phản ánh chính xác tình hình kinh doanh thực tế. Với mục đích che đậy thông tin, tránh thuế mà rất nhiều thông tin, dữ liệu đã không được đưa vào trong hồ sơ kế toán của doanh nghiệp, chính vì vậy dữ liệu trên sổ sách kế toán không phản ánh chính xác kết quả kinh doanh thực sự của những doanh nghiệp này nên nếu chỉ sử dụng báo cáo tài chính thuế để chấm điểm thì sẽ có khá nhiều khách hàng tốt nhưng lại không đủ điều kiện để Vietcombank cho vay. Thực tế có những doanh nghiệp có quy mô nhỏ kinh doanh rất có hiệu quả nhưng trên sổ sách kế toán, báo cáo kết quả kinh doanh nhiều trường hợp vẫn thể hiện lỗ hoặc lợi nhuận không cao.
Vì vậy, để đánh giá đúng tình hình kinh doanh của doanh nghiệp, có kết quả xếp hạng tín dụng chính xác với tình hình thực tế của khách hàng thì Vietcombank nên có quy định hướng dẫn về việc sử dụng báo cáo tài chính nội bộ đối với các DN nhỏ và vừa.
Ở đây, tác giả đề xuất cho phép CBTD được sử dụng báo cáo tài chính nội bộ của doanh nghiệp khi chấm điểm tài chính với điều kiện là khách hàng có cam kết cung cấp thông tin đúng thực tế và CBTD chịu trách nhiệm về việc kiểm tra tính chính xác của BCTC do khách hàng cung cấp. Và để được sử dụng báo cáo tài chính nội bộ để XHTD thì phải có sự chấp thuận của trưởng đơn vị.