Tờn sản phẩm: Barite API Quý IV năm 2005 Chứng từ
SH NT Diễn giải TKĐƯ
Số tiền Cỏc khoản giảm trừ SL(tấn) ĐG(USD) TT (VNĐ) Thuế Khỏc 7432
8
03/11 MI-Sing xuất CNF Indo 131 2000 68.75 2,162,187,000 7433
5
13/11 Bỏn cho Cụng ty MI-Việt Nam 131 66 64,309,554 3,210,756
... ...
Cộng quý IV 5162 5,208,299,182 47,814,236
Luỹ kế từ đầu năm
Người lập Kế toỏn trưởng
Cụng ty Cp dung dịch khoan và hoỏ phẩm dkhớ
SỔ KẾ TOÁN CHI TIẾT TÀI KHOẢN 512
Tờn sản phẩm: Barite API Quý IV năm 2005 Chứng từ
SH NT Diễn giải TKĐƯ
Số tiền Cỏc khoản giảm trừ SL(tấn) ĐG(USD) TT (VNĐ) Thuế Khỏc 7432 5 29/10 Chi nhỏnh bỏn hộ 1362 1077 982,309,143 49,115,457 ... ... Cộng quý IV 4028 4,209,753,139 210,487,657
Luỹ kế từ đầu năm
Người lập Kế toỏn trưởng
Cuối kỳ căn cứ vào sổ chi tiết TK 511, 512 kế toỏn theo dừi doanh thu lập Bảng kờ chi tiết doanh thu bỏn hàng (biểu 1.8, biểu 1.9).Bảng kờ này phản ỏnh tổng hợp doanh thu cỏc mặt hàng đó được tiờu thụ, mỗi mặt hàng được ghi tổng cộng vào một dũng.
- Đối với hàng tiờu thụ trong nước và xuất khẩu, căn cứ vào Sổ chi tiết TK 511, kế toỏn lập Bảng kờ chi tiết TK 511 (biểu 1.8)
- Đối với hàng gửi bỏn, căn cứ vào Sổ chi tiết TK 512, kế toỏn lập Bảng kờ chi tiết TK 512 (biểu 1.9)
Kế toỏn căn cứ vào Bảng kờ chi tiết cỏc TK 511, 512 tập hợp số phỏt sinh doanh thu bỏn hàng theo từng hỡnh thức thanh toỏn và phản ỏnh vào Chứng từ ghi sổ của cỏc TK liờn quan như TK 111, 112, 131, 136. Chẳng hạn số doanh thu bỏn hàng phỏt sinh quý IV được phản ỏnh trong Chứng từ ghi sổ phải thu khỏch hàng (biểu 1.10)
Biểu 1.10
Cụng ty Cp dung dịch khoan và hoỏ phẩm dkhớ
CHỨNG TỪ GHI SỔ
Ngày 15 thỏng 12 năm 2005
Trớch yếu Tài khoản
Nợ Cú Số tiền
Phải thu KH quý IV 131 511 10,238,300,185
515 274,902,282
333 85,754,450
... ...
Cộng 10,598,956,917
Người lập Kế toỏn trưởng
Cụng ty Cp dung dịch khoan và hoỏ phẩm dkhớ