- Giá vốn hàng hoá = Tổng số lợng hàng tồn đầu kỳ + Tổng số lợng nhập tồn đầu kỳ
Giấy thanh toán tiền tạm ứng
Ngày 24 tháng 01 năm 2004
Kính gửi: - Giám đốc Cảng
- Phòng Tài chính kế toán
Số: 01
Tên tôi là: Nguyễn Văn An Nợ TK: 141
Địa chỉ: Đội Cơ giới Có TK: 111
Xin tạm ứng số tiền dới đây số tiền bằng số: 10.000.000,đồng
Số tiền viết bằg chữ: Mời triệu đồng chẵn Lý do: Tạm ứng vận chuyển thức ăn gia súc.
Đề nghị Giám đốc và Phòng Tài chính cho tôi tạm ứng số tiền trên.
Thủ trởng đơn vị Kế toán trởng Phụ trách bộ phận Ngời đề nghị
(Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên)
Đơn vị: Cảng Khuyến lơng
Địa chỉ: Hoàng Mai - Hà nội Phiếu chi Quyển số: 01 Mẫu số 01 – TT
Số: 11 QĐ số: 1141 – TC/QĐ/CĐKT Ngày 1 tháng 11 năm 1995 Của Bộ Tài Chính
Ngày 24 tháng 01 năm 2004 Nợ:tk 141 Có:tk 111
Họ tên ngời nhận tiền: Nguyễn Văn An
Địa chỉ: Đội Cơ giới
Lý do chi: Tạm ứng vận chuyển thức ăn gia súc
Số tiền: 10.000.000, (viết bằng chữ) Mời triệu đồng chẵn
Kèm theo: 01 Chứng từ gốc
Tôi Nguyễn Văn An đã nhận đủ số tiền (viết bằng chữ) Mời triệu đồng chẵn
Thủ trởng đơn vị Kế toán trởng Ngời lập phiếu Ngời nộp Thủ quỹ
(Ký, họ tên, đóng dấu) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên)
Sau khi lập phiếu thu - chi kế toán lập sổ quỹ tiền mặt sổ quỹ tiền mặt Ngày
Số phiếu
Thu Chi Diễn giải
TK đối ứng
Số tiền
Thu Chi Tồn quỹ
Số d đầu kỳ 247.272.000 01/01 01 TRả tiền mua nhiên liệu 331 136.190.506 04/01 02 Trả tiền mua cát lọc 331 56.477.200 05/01 01 CTy Bắc Hà trả nợ kỳ trớc 131 256.000.000 ... ... ... Cộng 1.624.285.423 1.295.746.706 575.810.617
Đơn vị: Cảng Khuyến lơng chứng từ ghi sổ Số 51/01 Ngày 31/01/2004
Chứng từ
Số Ngày Trích yếu
Số hiệu tài khoản
Nợ Có Số tiền (đồng)
01 05/01 Thu tiền nợ kỳ trớc CTy Bắc
Hà 111 131 256.000.000 ... ... Cộng 1.624.285.423 ( Kèm theo 01 chứng từ gốc ) Ngời lập Kế toán trởng (Ký) (Ký)
Đơn vị: Cảng Khuyến lơng chứng từ ghi sổ Số 52/01 Ngày 31/01/2004
Chứng từ
Số Ngày Trích yếu
Số hiệu tài khoản
Nợ Có Số tiền (đồng)
01 01/01 Chi trả tiền mua nhiên liệu 331 111 136.190.506
... ...
Cộng 1.295.746.806
( Kèm theo 01 chứng từ gốc )
Ngời lập Kế toán trởng
(Ký) (Ký)
Cuối tháng căn cứ vào chứng từ kế toán lên sổ cái TK 111 sổ cái
Tên : tiền mặt Số hiệu : TK 111 Chứng từ
Số Ngày Diễn giải
Số hiệu TK đối ứng Số phát sinh Nợ Có Số d đầu tháng 247.272.000
51 01/01 Trả tiền mua nhiên liệu 331 136.190.506
04/01 Trả tiền mua cát lọc 331 56.477.200
52 05/01 Thu tiền hàng CTy Bắc Hà 131 256.000.000
... ... ...
Cộng số phát sinh 1.624.285.423 1.295.746.706
Số d cuối kỳ
Sau khi lập phiếu thu - chi kế toán lập sổ quỹ tiền mặt sổ quỹ tiền mặt Ngày Thu ChiSố phiếu Diễn giải TKđối
ứng
Số tiền
Thu Chi Tồn quỹ
Số d đầu kỳ 247.272.000
01/01 01 TRả tiền mua nhiên liệu 331 136.190.506
04/01 02 Trả tiền mua cát lọc 331 56.477.200
05/01 01 CTy Bắc Hà trả nợ kỳ trớc 131 256.000.000
... ... ...
Cộng 1.624.285.423 1.295.746.706 575.810.617
Căn cứ vào chứng từ liên quan kế toán lập chứng từ ghi sổ
Đơn vị: Cảng Khuyến lơng chứng từ ghi sổ Số 51/01 Ngày 31/01/2004
Chứng từ
Số Ngày Trích yếu
Số hiệu tài khoản
Nợ Có Số tiền (đồng)
01 05/01 Thu tiền nợ kỳ trớc CTy Bắc
Hà 111 131 256.000.000
Cộng 1.624.285.423 ( Kèm theo 01 chứng từ gốc )
Ngời lập Kế toán trởng
Đơn vị: Cảng Khuyến lơng chứng từ ghi sổ Số 52/01 Ngày 31/01/2004
Chứng từ
Số Ngày Trích yếu
Số hiệu tài khoản
Nợ Có Số tiền (đồng)
01 01/01 Chi trả tiền mua nhiên liệu 331 111 136.190.506
... ...
Cộng 1.295.746.806
( Kèm theo 01 chứng từ gốc )
Ngời lập Kế toán trởng
(Ký) (Ký)
Cuối tháng căn cứ vào chứng từ kế toán lên sổ cái TK 111 sổ cái
Tên : tiền mặt Số hiệu : TK 111 Chứng từ
Số Ngày Diễn giải
Số hiệu TK đối ứng Số phát sinh Nợ Có Số d đầu tháng 247.272.000
51 01/01 Trả tiền mua nhiên liệu 331 136.190.506
04/01 Trả tiền mua cát lọc 331 56.477.200
52 05/01 Thu tiền hàng CTy Bắc Hà 131 256.000.000
... ... ...
Cộng số phát sinh 1.624.285.423 1.295.746.706
Số d cuối kỳ 575.810.617
2)* Kế toán tiền gửi ngân hàng
Ngoài khoản tiền mặt tại quỹ, hàng năm Cảng gửi một số tiền vào ngân hàng và khách hàng thanh toán tiền hàng bằng chuyển khoản để phần nào thuận lợi hơn cho việc thanh toán
với khách hàng và tránh sự rủi ro, hơn nữa Cảng còn đợc hởng một khoản lãi suất từ số tiền đó làm tăng thu nhập cho Cảng.
Kế toán tiền gửi hàng tháng tập hợp các loại chứng từ có liên quan nh: uỷ nhiệm chi, uỷ nhiệm thu, giấy báo có, giấy báo nợ ... của Ngân hàng để lên chứng từ ghi sổ và sổ cái TK 112 để theo dõi tình hình biến động của các khoản tiền gửi tại Cảng tại Ngân hàng.
uỷ nhiệm chi Ngày 28/01/2004
Đề nghị ghi nợ TK Số tiền
Số tài khoản : 431.101.000067 Bằng số: 24.305.000,
Tên tài khoản: Cảng Khuyến lơng Bằng chữ:
Tại Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn - Hà nội Ghi có TK:
Số TK : 710A - 1073
Tên tài khoản: Công ty Điện lực Tại Ngân hàng công thơng - Hà nội
Căn cứ các chứng từ ghi sổ và lên sổ cái tơng tự TK 111
chơng VIII