II. Thực trạng trợ cấp xuất khẩu của Việt nam
1. Một số thành tựu đó đạt được
1.1. Về tớn dụng hỗ trợ xuất khẩu năm 2003
Thực hiện chỉ đạo của Thủ tướng Chớnh phủ, sau khi trao đổi với cỏc Bộ, ngành hữu quan, Bộ thương mại ban hành quyết định số 0271/2003/QĐ-BTM ngày 13/3/2003 về danh mục mặt hàng được hưởng tớn dụng hỗ trợ xuất khẩu năm 2003 bao gồm 18 nhúm hàng: 1- Gạo 2- Lạc nhõn 3- Cà phờ 4- Chố 5- Hạt tiờu
6- Hạt điều (đó qua chế biến)
7- Rau quả (hộp, tươi, khụ, sơ chế, nước quả) 8- Đường
HTTP://SINHVIENNGANHANG.COM 27 10- Thịt gia sỳc, gia cầm 11- Gốm, sứ 12- Đồ gỗ mỹ nghệ 13- Mõy tre lỏ 14- Sản phẩm tơ và lụa
15- Sản phẩm dõy điện, cỏp điện 16- Sản phẩm cơ khớ trọng điểm 17- Hàng dệt kim
18- Mỏy tớnh nguyờn chiếc và phụ kiện
So với năm 2002, danh mục của năm 2003 được bổ sung thờm một số mặt
hàng mới là đường, sản phẩm dõy điện, cỏp điện, sản phẩm cơ khớ trọng điểm,
mỏy tớnh nguyờn chiếc và phụ kiện, sản phẩm tơ và lụa. Riờng nhúm hàng dệt
may chỉ giữ lại hàng dệt kim trong danh mục được hưởng tớn dụng hỗ trợ xuất khẩu.
Trong xu thế thị trường thương mại thế giới ngày càng mở rộng, nhu cầu về thị trường hàng hoỏ xuất nhập khẩu, thị trường đầu tư đó trở thành nhu cầu cấp thiết của cỏc doanh nghiệp Việt Nam.
Hoạt động của tài trợ ngõn hàng khụng chỉ tạo điều kiện thuận lợi về tài chớnh cho nhà xuất khẩu mà cũn cho cả nhà nhập khẩu. Tài trợ ngõn hàng đó thỳc đẩy quỏ trỡnh hoạt động của kinh tế xó hội, thỳc đẩy phỏt triển sản xuất, tạo nờn sự cõn bằng trong cỏn cõn thanh toỏn xuất nhập của nhà nước, trong đú vai trũ của ngõn hàng lỳc này hết sức quan trọng để gúp phần thực hiện thắng lợi cỏc chiến lược kinh tế.
Thụng qua tài trợ ngõn hàng giỳp doanh nghiệp xuất khẩu cũng như doanh nghiệp nhập khẩu thực hiện được những thương vụ lớn: cú những thương vụ
HTTP://SINHVIENNGANHANG.COM
28
trong thương mại quốc tế đũi hỏi nguồn vốn rất lớn để thanh toỏn tiền hàng. Do đặc điểm của vận chuyển hàng hải, cỏc mặt hàng thiết yếu như phõn bún, sắt thộp, gạo, bột mỳ.... thường hai bờn mua bỏn với số lượng nguyờn tàu hàng (từ 10.000 đến hai 20.000 tấn) nhằm tiết kiệm chi phớ vận chuyển, thuận lợi trong cụng tỏc giao nhận, nờn kộo theo giỏ trị lụ hàng cũng rất lớn. Trong trường hợp này, vốn lưu động của doanh nghiệp khụng đủ để chuẩn bị hàng xuất hoặc thanh toỏn tiền nhập, tài trợ ngõn hàng là giải phỏp giỳp doanh nghiệp thực hiện những hợp đồng dạng này.
Để đỏp ứng nhu cầu vay vốn của khỏch hàng, ngõn hàng phải huy động vốn từ những người gửi tiền, vay từ cỏc ngõn hàng thương mại khỏc, phải cõn đối lói suất và thời hạn đầu vào so với lói suất và thời hạn cho vay sao cho đủ bự đắp chi phớ, rủi ro thấp nhất và cú lói. Do đặc thự của cỏc giao dịch xuất nhập khẩu, cỏc giao dịch thanh toỏn thường vượt ra ngoài phạm vi một quốc gia, nờn những khoản tớn dụng xuất nhập khẩu của ngõn hàng thường kốm theo cỏc giao dịch thanh toỏn.
Những khoản tớn dụng xuất nhập khẩu của ngõn hàng thường liờn quan đến ba “khu vực” của quỏ trỡnh sản xuất kinh doanh xuất nhập khẩu:
- Khu vực thứ nhất là sản xuất, khai thỏc nguyờn liệu cho xuất khẩu.
Những khoản tớn dụng loại này thường cú cả ngắn hạn, trung và dài hạn, cả nội tệ và ngoại tệ để hỗ trợ vốn hoạt động sản xuất, nhập khẩu vật tư, thiết bị đầu vào.
- Khu vực thứ hai là thu mua, chế biến hàng xuất khẩu. Đối với hoạt động
này, khỏch hàng thường cần những khoản tớn dụng ngắn hạn bằng nội tệ. Tuy nhiờn, đõy cũng là khu vực yờu cầu lượng tớn dụng trung, dài hạn lớn, nếu khỏch hàng đầu tư vào xõy dựng cơ bản, mua sắm thiết bị và những dõy chuyền chế biến cụng nghệ cao.
HTTP://SINHVIENNGANHANG.COM
29
- Khu vực thứ ba là lưu thụng và xuất khẩu. Những khoản tớn dụng ngõn
hàng cho khu vực này thường cú thời hạn ngắn, chủ yếu nhằm đỏp ứng vốn cho cỏc doanh nghiệp xuất khẩu tiếp tục chu trỡnh sản xuất kinh doanh mới trong thời gian kể từ khi giao hàng đến khi nhận được thanh toỏn từ đối tỏc nhập khẩu nước ngoài.
Khỏch hàng vay những khoản tớn dụng từ ngõn hàng cho ba khu vực trờn thường là khỏc nhau, nhưng cả ba khu vực đú lại cú mối quan hệ khăng khớt và
hỗ trợ nhau cựng phỏt triển.
Khộp kớn hoạt động đầu tư cho ba khu vực này khụng chỉ giỳp cho hoạt
động sản xuất kinh doanh đạt hiệu quả cao, đảm bảo nguồn nguyờn liệu ổn định cho sản xuất và chế biến hàng xuất khẩu mà cũn tạo điều kiện thuận lợi cho ngõn hàng trong quỏ trỡnh thu nợ, hạn chế rủi ro cũng như mở rộng hoạt động tớn dụng và cỏc dịch vụ khỏc cú liờn quan.
Như vậy: Tớn dụng tài trợ xuất nhập khẩu là sự hỗ trợ về mặt tài chớnh
để cỏc nhà xuất khẩu nước sở tại đẩy mạnh sản xuất, khuyến khớch xuất khẩu, đồng thời giỳp đỡ cỏc nhà nhập khẩu nước ngoài cú đủ điều kiện về tài chớnh để mua hàng hoỏ của nước đú.
* Một số hỡnh thức tài trợ xuất khẩu.
Thụng thường, nghiệp vụ tớn dụng XNK của NHTM gắn liền với nghiệp vụ thanh toỏn quốc tế. Sự phỏt triển của hoạt động, nghiệp vụ này sẽ là tiền đề, nền tảng hoặc bổ sung cho sự phỏt triển của hoạt động, nghiệp vụ kia. Mối quan hệ hữu cơ khụng thể tỏch rời này cú thể được dẫn giải như sau:
Với những hợp đồng ngoại thương giỏ trị vừa và lớn, vốn lưu động của khỏch hàng thường khụng đủ để thực hiện hợp đồng. Khi đú, họ phải nhờ đến nguồn vốn của NH thụng qua cỏc khoản tớn dụng NH. Ngõn hàng khi đú vừa là NH phục vụ người XK vừa là NH tài trợ cho thương vụ được thực hiện.
HTTP://SINHVIENNGANHANG.COM
30
Và như vậy, hoạt động mua bỏn quốc tế gắn liền với cỏc thể thức thanh toỏn, tài trợ XNK. Hoạt động mua bỏn quốc tế càng được mở rộng thỡ cỏc hỡnh thức thanh toỏn và tài trợ XNK càng phải phỏt triển hoàn thiện và đa dạng.
- Đối với hoạt động xuất khẩu:
+ Tớn dụng chiết khấu hối phiếu:
Tớn dụng chiết khấu hối phiếu là nghiệp vụ tớn dụng ngắn hạn được thực hiện bằng hỡnh thức ngõn hàng mua lại cỏc hối phiếu thương mại trước khi đến hạn thanh toỏn và khỏch hàng sẽ nhận được số tiền bằng mệnh giỏ của hối phiếu đó trừ đi lói chiết khấu và hoa hồng phớ chiết khấu. Tớn dụng chiết khấu hối phiếu tạo điều kiện thuận lợi cho nhà xuất khẩu trong việc tỏi đầu tư đối với khoản tớn dụng cung ứng mà anh ta đó cấp cho nhà nhập khẩu.
+ Tớn dụng ứng trước đối với nhà xuất khẩu:
Khi nhà xuất khẩu cú toàn quyền sở hữu đối với bộ chứng từ hàng xuất mà bộ chứng từ này thể hiện nội dung và giỏ trị hàng hoỏ đó chuyển giao, anh ta cú thể nhận được khoản tớn dụng ứng trước bằng cỏch bỏn lại bộ chứng từ hàng hoỏ này cho ngõn hàng. Bằng cỏch đú, nhà xuất khẩu được bự đắp nguồn vốn để tiếp tục kinh doanh trong suốt thời gian từ khi gửi hàng cho đến khi nhận được tiền từ nhà nhập khẩu.
Điều kiện để nhận được khoản tớn dụng này là khả năng truy hoàn của nhà xuất khẩu. Cỏc chứng từ liờn quan nhất thiết phải là chứng từ cú giỏ trị để cấp tớn dụng, khụng được phộp chuyển nhượng cho người thứ ba để sử dụng. Cỏc ngõn hàng thường ký với nhà xuất khẩu một hạn mức tớn dụng để sử dụng cho loại hỡnh cho vay này. Tuy nhiờn khoản vay này chỉ được cấp căn cứ vào giỏ trị của bộ chứng từ và với một tỷ lệ tối đa nhất định tuỳ theo loại hàng hoỏ và khả năng thanh toỏn của khỏch hàng (khoảng 70 80% giỏ trị hàng hoỏ).
HTTP://SINHVIENNGANHANG.COM
31
Để đỏp ứng nhu cầu vốn, nhà xuất khẩu sau khi giao hàng xong cú thể thương lượng với ngõn hàng thực hiện chiết khấu bộ chứng từ, hoặc ứng trước tiền khi bộ chứng từ được thanh toỏn. Như vậy đối với nhà xuất khẩu, L/C khụng chỉ là cụng cụ đảm bảo thanh toỏn mà cũn là cụng cụ đảm bảo tớn dụng.
Chiết khấu bộ chứng từ hàng xuất là hỡnh thức ngõn hàng tài trợ cho nhà xuất khẩu thụng qua việc mua lại hoặc cho vay trờn cơ sở giỏ trị bộ chứng từ xuất khẩu hoàn hảo được người xuất khẩu trỡnh.
Hỡnh thức này thường được sử dụng để tài trợ xuất khẩu trong ngắn hạn.
+ Bao thanh toỏn tương đối (Factoring):
Đõy là hỡnh thức tài trợ trung và dài hạn, đặc biệt dành cho nhà xuất khẩu, ngõn hàng hoặc cỏc tổ chức tài chớnh sẽ mua lại cỏc chứng từ thanh toỏn, cỏc khoản nợ chưa đến hạn thanh toỏn để trở thành chủ nợ trực tiếp, đứng ra đũi nợ nhà nhập khẩu. Factoring khụng được sử dụng L/C cũng như cỏc hối phiếu ngoại thương vỡ Factoring chỉ được sử dụng cho những hoạt động xuất khẩu thường xuyờn theo định kỳ, theo hợp đồng dài hạn và cho nhiều nhà xuất khẩu khỏc nhau trong cựng một nước hoặc cho nhiều nước trong cựng một thời điểm. Do vậy, đối tượng mua bỏn của Factoring là những tổ hợp kinh tế cú doanh số hoạt động xuất nhập khẩu hàng năm lớn.
Nghiệp vụ Factoring cú những chức năng sau:
- Chức năng dịch vụ thanh toỏn: Tổ chức Export factor đảm nhiệm mọi
nhiệm vụ thanh toỏn cho nhà xuất khẩu về những khoản thanh toỏn chuyển nhượng, đảm nhiệm mọi nghiệp vụ nhờ thu hoặc thụng bỏo cho nhà xuất khẩu giải quyết những vướng mắc trong thanh toỏn. Như vậy, Export factor thực hiện tất cả cỏc nghiệp vụ ngõn hàng phục vụ nhà xuất khẩu. Hơn nữa, nú cũn thực hiện chức năng kiểm tra và giỏm sỏt khả năng thanh toỏn của nhà nhập khẩu.
HTTP://SINHVIENNGANHANG.COM
32
cung ứng cho nhà xuất khẩu. Cơ sở để nú đảm nhiệm việc này là mối quan hệ giao dịch giữa Export factor và Import factor.
+ Nghiệp vụ tài chớnh ứng trước: Dự hợp đồng Factoring được ký kết từ trước, nhưng ngày cú hiệu lực là ngày thanh toỏn theo định kỳ của nhà nhập khẩu. Do đú, nếu muốn sử dụng vốn trước ngày này, nhà xuất khẩu cú thể vay của tổ chức Factoring. Khoản tớn dụng ứng trước này được thực hiện như tớn dụng luõn chuyển và nhà xuất khẩu trả lói cho khoản tớn dụng này như lói suất luõn chuyển thụng thường và hạn mức tớn dụng từ 70 90% khoản thanh toỏn.
* Vai trũ của tớn dụng tài trợ xuất khẩu
Tài trợ xuất nhập khẩu là một mảng dịch vụ thuộc hệ thống tất cả cỏc dịch vụ chuyờn biệt của ngõn hàng nhằm hỗ trợ cỏc doanh nghiệp trong hoạt động xuất nhập khẩu. Bằng cỏc hỡnh thức tớn dụng tài trợ xuất nhập khẩu, ngõn hàng cung ứng vốn bằng tiền hoặc bảo lónh cho cỏc doanh nghiệp, giỳp cỏc doanh nghiệp gia tăng hiệu quả kinh doanh và thực hiện cỏc thương vụ thành cụng. Chớnh vỡ vậy, tài trợ xuất nhập khẩu của ngõn hàng cú ý nghĩa vụ cựng quan trọng với tất cả cỏc bờn tham gia vào lĩnh vực kinh doanh xuất nhập khẩu.
- .Đối với doanh nghiệp XK:
- Tớn dụng XNK của NH giỳp doanh nghiệp thực hiện được những thương vụ lớn. Thực tế cho thấy, hầu hết cỏc doanh nghiệp XNK, đặc biệt là cỏc doanh nghiệp XNK của Việt Nam hiện nay, cú năng lực tài chớnh rất hạn chế. Trong khi đú, cú những thương vụ trong ngoại thương đũi hỏi phải cú một nguồn vốn lớn để cú thể thực hiện được hợp đồng. Tớn dụng NH cho hoạt động XNK chớnh là giải phỏp giỳp doanh nghiệp thực hiện được những hợp đồng dạng này.
Hơn thế nữa, trong điều kiện cạnh tranh khốc liệt, “thương trường như chiến trường” hiện nay, cỏc doanh nghiệp chỉ cú thể bỏn được hàng khi chấp nhận bỏn hàng trả chậm, trảgối đầu. Song việc thu hồi nợ bỏn hàng gối đầu đang ngày càng trở thành nỗi lo của cỏc doanh nghiệp XNK. Nguy cơ mất trắng hàng trăm tỷ đồng từ phương thức bỏn
HTTP://SINHVIENNGANHANG.COM
33
hàng trả chậm, gối đầu đang là thực tế đỏng lo ngại cho cỏc doanh nghiệp. Tớn dụng XNK của NH đó khiến cho cỏc nhà XNK yờn tõm hơn trong hoạt động kinh doanh của mỡnh, từ đú khắc phục được nguy cơ sụt giảm trong hoạt động bỏn hàng trả chậm núi riờng và nguy cơ sụt giảm trong doanhsố bỏn hàng XNK núi chung.
- Trong quỏ trỡnh đàm phỏn, thương lượng, ký kết hợp đồng ngoại thương, một doanh nghiệp đó được NH đứng ra bảo lónh, cấp tớn dụng sẽ cú lợi thế rất lớn. Bởi vỡ khi đú, khả năng thực hiện hợp đồng của doanh nghiệp được khẳng định. Cựng với nghệ thuật đàm phỏn, và vị thế sẵn cú của mỡnh, doanh nghiệp hoàn toàn cú thể giành được nhiều điều kiện cú lợi cho mỡnh trong quỏ trỡnh thực hiệnthương vụ.
- Tớn dụng XNK giỳp cho doanh nghiệp đạt được hiệu quả cao trong quỏ trỡnh thực hiện hợp đồng: Thụng qua tài trợ của NH, doanh nghiệp sẽ cú đủ vốn để thực hiện thương vụ. Đối với doanh nghiệp XK, vốn tài trợ giỳp doanh nghiệp thu mua hàng đỳng thời vụ, gia cụng, chế biến và giao hàng đỳng thời điểm. Đối với doanh nghiệp NK, vốn tài trợ của NH giỳp doanh nghiệp mua được những lụ hàng lớn, giỏ hạ, đỏp ứng kịp thời nhu cầu của thị trường trong nước. Qua đú, giỳp cỏc doanh nghiệp XNK chớp được thời cơ kinh doanh thu lợi nhuận cao, tạo điều kiện mở rộng hoạt động sản xuất kinh doanh, tồn tại, đứng vững và cạnh tranh được trờn thị trường; đồng thời thực hiện được cỏc nghĩa vụ đối với nhà nước.
- Bờn cạnh đú, tớn dụng XNK của NH cũn giỳp cho cỏc doanh nghiệp cú vốn để nhập mỏy múc thiết bị hiện đại, đổi mới trang thiết bị kỹ thuật, dõy truyền sản xuất, chế biến, trờn cơ sở đú, nõng cao chất lượng hàng hoỏ, hạ được giỏ thành sản phẩm, tạo khả năng cạnh tranh cả trờn thị trường trong nước và quốc tế.
- Ngoài ra, tài trợ của NH cũn gúp phần nõng cao uy tớn của doanh nghiệp XNK trờn thị trường quốc tế. Sở dĩ như vậy là do nhờ cú tài trợ của NH, doanh nghiệp XNK cú khả năng thực hiện cú hiệu quả những thương vụ lớn, cú khả năng quan hệ, làm ăn với cỏc khỏch hàng tầm cỡ trờn thế giới, từ đú củng cố, nõng cao được uy tớn, vị trớ của mỡnh trờn thị trường thế giới.
HTTP://SINHVIENNGANHANG.COM
34
- Tớn dụng XNK của NHTM tạo điều kiện thỳc đẩy hoạt động kinh doanh XNK và lưu thụng hàng húa XNK. Nhờ cú tài trợ của ngõn hàng, hàng hoỏ được xuất, nhập phự hợp với yờu cầu của thị trường về số lượng, chất lượng, thời vụ..., đỏp ứng được nhu cầu tiờu dựng thiết yếu cho đời sống và sinh hoạt của nhõn dõn, gúp phần làm ổn định thị trường và tăng tớnh năng động của nền kinh tế.
- Với cỏc khoản tớn dụng XNK của NH, doanh nghiệp XNK cú điều kiện thay đổi, hiện đại hoỏ dõy chuyền cụng nghệ, mỏy múc thiết bị phục vụ sản xuất kinh doanh, tăng năng suất lao động, nõng cao chất lượng sản phẩm, giảm chi phớ sản xuất... Nhờ đú, cú điều kiện phỏt triển, tăng hiệu quả sản xuất kinh doanh, tạo ra cụng ăn việc làm cho người lao động, giảm tỷ lệ thất nghiệp, làm tốt cỏc nghĩa vụ đối với nhà nước và làm động cơ thỳc đẩy nền kinh tế phỏt triển.
- Tớn dụng XNK cũn gúp phần đỏng kể phục vụ chương trỡnh, mục tiờu phỏt triển kinh tế đất nước của Đảng và Nhà nước, gúp phần mở rộng quan hệ đối ngoại với