Ký quỹ mở TTD là khoản tiền tự có của khách hàng để tại ACB trước khi ACB phát hành TTD. Mục đích của việc ký quỹ mở TTD là chứng minh khách hàng có khả năng tham gia bằng một phần nguồn vốn của mình; đảm bảo bù đắp chi phí ACB bỏ ra xử lý lô hàng nhập khẩu để thu hồi khoản trả thay cho khách hàng; nó còn là động lực để doanh nghiệp nhận bộ chứng từ và trong trường hợp giá cả hàng hóa biến động, khoản lỗ do biến động giá không vượt quá phần ký quỹ thì khách hàng phải cân nhắc nhận bộ chứng từ hay từ bỏ phần ký quỹ. Bên cạnh đó, mức ký quỹ còn là yếu tố cạnh tranh giữa các ngân hàng khi cung cấp dịch vụ TTQT. Ký quỹ càng cao càng có lợi cho ngân hàng nhưng lại không có lợi cho khách hàng, khách hàng có thể dùng vốn đó để sản xuất kinh doanh. Vì vậy, mức ký quỹ cần phải được cân nhắc khi mở TTD cho khách hàng. Tại ACB, mức ký quỹ khi mở TTD được quy định cụ thể và quy định này được thay đổi để phù hợp với từng thời kỳ kinh doanh của ngân hàng. Bên cạnh đó, nhân viên tín dụng cần phải cân nhắc mức ký quỹ sao cho vừa đảm bảo an toàn cho ACB, vừa duy trì và mở rộng được khách hàng. Một số yếu tố chính quyết định mức ký quỹ mở TTD:
*Tài sản đảm bảo để phát hành TTD, uy tín và khả năng tài chính của khách hàng
Khi yêu cầu mở TTD, khách hàng có thể đảm bảo bằng bất động sản, động sản, hàng hóa, sổ tiết kiệm hay số dư tài khoản… Đối với tài sản đảm bảo là bất động sản, sổ tiết kiệm, số dư tài khoản… thì mức ký quỹ thấp và có thể là không ký
quỹ. Đối với tài sản đảm bảo là động sản, hàng hóa, cần cân nhắc giá trị tài sản đảm bảo và khả năng thu hồi vốn từ những tài sản đảm bảo này để đưa ra mức ký quỹ hợp lý. Nếu tài sản đảm bảo có thể định giá, giá trị ít thay đổi trong tương lai, có thể tiêu thụ tốt thì mức ký quỹ thấp; nếu tài sản đảm bảo có giá trị thay đổi nhiều, khó tiêu thụ thì mức ký quỹ cao. Trong trường hợp yếu tố an toàn của ACB không được đảm bảo thì yêu cầu khách hàng ký quỹ 100%.
Uy tín và khả năng tài chính là yếu tố quan trọng liên quan đến việc nhận bộ chứng từ của người yêu cầu mở TTD và là yếu tố để xét duyệt mức ký quỹ khi phát hành thư tín dụng. Nếu khách hàng có tình hình tài chính tốt và uy tín tốt trong quá trình quan hệ giao dịch với ACB thì có thể xét mức ký quỹ thấp. Để xác định uy tín và khả năng tài chính của khách hàng, bộ phận tín dụng cần đưa ra những tiêu chí và chuẩn mực thống nhất. Tiêu chí đó có thể dựa trên tình hình quan hệ với ACB và các báo cáo tài chính của khách hàng.
*Hàng hóa nhập khẩu
Đối với hàng hóa dễ tiêu thụ, thị trường rộng, chất lượng tốt và ổn định, không mang tính thời vụ, giá cả ít biến động thì mức ký quỹ xem xét thấp hơn đối với hàng hóa thị trường tiêu thụ đặc thù, giá cả biến động nhiều…. Hiệu quả kinh tế của hàng hóa nhập khẩu cũng quyết định đến mức ký quỹ. Nhân viên tín dụng cũng cần phải xem xét hàng hóa có thuộc danh mục hàng hóa cấm nhập khẩu hay nhập khẩu có điều kiện hay không để yêu cầu khách hàng cung cấp những chứng từ phù hợp với việc nhập hàng trước khi mở TTD.
*Tỷ giá hối đoái và tình hình kinh tế
Mức ký quỹ sẽ được xem xét phù hợp tùy vào tình hình kinh tế nước ta trong từng thời kỳ. Trong tình hình kinh tế khó khăn, tỷ giá biến động nhiều theo chiều hướng không có lợi cho cả ngân hàng và khách hàng cần phải xem xét mức ký quỹ cao để đảm bảo an toàn cho ACB, bên cạnh đó còn có thể cung cấp những công cụ bảo hiểm rủi ro tỷ giá cho khách hàng như forward, swap,… Tại ACB, trong thời kỳ tỷ giá biến động nhiều đã xem xét cân nhắc mức ký quỹ và cung cấp các công cụ bảo hiểm cho khách hàng.
*Nội dung thư tín dụng
Đây là yếu tố nhân viên tín dụng ít quan tâm vì cho rằng nhân viên TTQT chịu trách nhiệm về nội dung TTD. Nếu TTD có điều khoản không có lợi cho ngân hàng chẳng hạn như ACB không phải là người thụ hưởng lô hàng và vận đơn được gửi thẳng đến người mua thì cần phải cân nhắc mức ký quỹ phù hợp vì có thể ACB không kiểm soát được lô hàng mà vẫn phải thanh toán cho người thụ hưởng. Vì vậy, nhân viên tín dụng phải được trang bị những kiến thức TTQT cơ bản thông qua các lớp học tại trung tâm đào tạo của ACB.