THỰC TRẠNG TỔ CHỨC KIỂM TOÁN NỘI BỘ TẠI TỔNG CÔNG TY KHOÁNG SẢN – TK
2.1.2 Cơ cấu tổ chức bộ máy quản lý của TCT Khoáng sản TK
Bộ máy tổ chức quản lý của TCT Khoáng sản- TKV được tổ chức theo mô hình Trực tuyến – Chức năng khá gọn nhẹ, linh hoạt, có sự phân cấp rõ ràng để đảm bảo tính năng động, tự chủ và sáng tạo trong kinh doanh. Bộ máy quản lý bao gồm: HĐQT, Ban Kiểm soát, TGĐ, Các phó TGĐ, Kế toán trưởng và Bộ máy giúp việc (các phòng ban)
Hội đồng quản trị là cơ quan đại diện trực tiếp của chủ sở hữu nhà nước tại TCT có quyền quyết định mọi vấn đề liên quan đến việc xác định và thực hiện mục tiêu, nhiệm vụ và quyền lợi của TCT, trừ những vấn đề thuộc thẩm quyền, trách nhiệm của đại diện chủ sở hữu; chịu trách nhiệm trước đại diện chủ sở hữu và pháp luật về họat động của TCT. HĐQT có 05 thành viên do HĐQT Tập đoàn Công nghiệp Than – Khoáng sản Việt Nam quyết định bổ nhiệm, miễn nhiệm: Chủ tịch HĐQT, 01 thường trực HĐQT, 01 trưởng Ban kiểm soát và 02 ủy viên HĐQT, nhiệm kỳ 5 năm.
Ban Kiểm soát có 03 thành viên thực hiện nhiệm vụ do HĐQT giao, báo cáo và chịu trách nhiệm trước HĐQT về việc kiểm tra, giám sát hoạt động điều hành của TGĐ, bộ máy giúp việc và các đơn vị thành viên TCT trong hoạt động tài chính, chấp hành pháp luật, điều lệ TCT, các nghị quyết và quyết định của HĐQT.
Ban Giám đốc gồm TGĐ và 04 phó TGĐ. TGĐ là người đại diện theo pháp luật, điều hành họat động hàng ngày của TCT theo mục tiêu, kế hoạch và các nghị quyết, quyết định của HĐQT, phù hợp với Điều lệ của TCT; chịu trách nhiệm trước HĐQT và pháp luật về việc thực hiện các quyền và nghĩa vụ được giao.
Giúp việc TGĐ là 04 phó TGĐ do HĐQT quyết định bổ nhiệm, miễn nhiệm theo đề nghị của TGĐ: Phó TGĐ chỉ đạo điều hành SXKD; Phó TGĐ chỉ đạo về đầu tư XDCB; Phó TGĐ chỉ đạo công tác tổ chức; Phó TGĐ chỉ đạo kỹ thuật khâu luyện kim. Các phó TGĐ giúp TGĐ điều hành TCT theo phân cấp và ủy quyền của TGĐ, chịu trách nhiệm trước TGĐ và pháp luật về lĩnh vực được phân công, ủy quyền.
Kế toán trưởng TCT do HĐQT quyết định bổ nhiệm, miễn nhiệm theo đề nghị của TGĐ, có nhiệm vụ tổ chức thực hiện công tác kế toán của TCT, giúp TGĐ giám sát tài chính của TCT theo pháp luật về tài chính kế toán; chịu trách nhiệm trước TGĐ và pháp luật về nhiệm vụ được phân công và ủy quyền.
Bộ máy giúp việc gồm Văn phòng, các phòng, ban chuyên môn, nghiệp vụ có chức năng tham mưu, giúp việc HĐQT, TGĐ trong quản lý, điều hành công việc. Các phòng ban tại TCT gồm: Văn phòng, Phòng Tổ chức cán bộ và đào tạo, Phòng Đầu tư và phát triển, Phòng Luyện kim, Phòng cơ điện, Phòng mỏ và địa chất, Phòng kế hoạch giá thành, Phòng kinh doanh, Phòng thanh tra - Bảo vệ và KTNB, Phòng Tài chính kế toán, Phòng tuyển khoáng, Phòng quan hệ quốc tế.
Trong năm 2006: TCT hoàn thành sáp nhập vàp Tập đoàn than Việt Nam để thành lập Tập đoàn Công nghiệp Than – Khoáng sản Việt Nam và trở thành công ty con của Tập đoàn; Hoàn thành việc chuyển đổi TCT sang hoạt động theo mô hình Công ty mẹ - Công ty con theo Quyết định số 12/2006/QĐ-BCN ngày 27/4/2006 của Bộ Công nghiệp về việc chuyển TCT Khoáng sản - TKV sang hoạt động theo mô hình Công ty mẹ - Công ty con.
Cũng trong năm 2006, TCT đã thực hiện thành lập mới chi nhánh TCT tại Lào Cai, chuyển đổi Xí nghiệp Mỏ tuyển đồng Sin Quyền thành Công ty Mỏ tuyển đồng Sin Quyền; tách phòng Quản lý Công nghệ địa chất thành các phòng: Phòng Mỏ & Địa chất, Phòng tuyển khoáng, Phòng cơ điện, Phòng Luyện kim; tách Phòng Kế hoạch và Đầu tư để thành lập mới các phòng: Phòng Kế hoạch giá thành, Phòng Kinh
doanh, Phòng đầu tư và phát triển; thành lập mới Phòng Quan hệ Quốc tế, phòng Thanh tra – Bảo vệ và KTNB. Các phòng mới được thành lập nhằm tăng cường quản lý theo chức năng chuyên môn hóa từng ngành, sau khi thành lập các phòng đã từng bước ổn định biên chế tổ chức và phối hợp cùng các đơn vị hoàn thiện từng bước các chỉ tiêu kinh tế kỹ thuật tối ưu làm cơ sở cho việc quản trị chi phí và giá thành sản xuất toàn TCT đồng thời tham mưu giúp cho lãnh đạo TCT trong việc đầu tư quản lý công nghệ mới tạo điều kiện phát triển vững chắc trên cơ sở áp dụng khoa học công nghệ tiên tiến vào sản xuất mang lại hiệu quả kinh tế cao.
Hiện nay TCT có 24 đơn vị thành viên bao gồm các đơn vị trực thuộc, đơn vị có CP chi phối và đơn vị liên doanh liên kết với nhiều nhà máy, xí nghiệp, mỏ khai thác và chế biến khoáng sản phân bố rộng khắp trên toàn quốc:
• 03 đơn vị trực thuộc, hạch toán phụ thuộc TCT:
1. Công ty mỏ tuyển đồng Sin Quyền – Lào Cai 2. Công ty luyện đồng Tà Loỏng – Lào Cai 3. Chi nhánh TCT khoáng sản tại Lào Cai • 06 đơn vị là Công ty CP có CP chi phối 51%:
4. Công ty CP vật tư Mỏ - Địa chất 5. Công ty CP phát triển khoáng sản 4 6. Công ty CP gang thép Cao Bằng
7. Công ty CP khoáng sản và luyện kim Cao Bằng 8. Công ty CP địa chất và khoáng sản GEOSIMCO 9. Công ty CP Cromit Cổ Định – Thanh Hóa • 03 Công ty TNHH một thành viên:
10. Công ty TNHH một thành viên KLM Thái Nguyên 11. Công ty TNHH một thành viên KLM Nghệ Tĩnh 12. Công ty TNHH một thành viên Khoáng sản 3
• 12 Công ty CP có vốn nhà nước liên kết, công ty liên doanh:
13. Công ty CP phát triển khoáng sản MIDECO 14. Công ty CP khoáng sản & cơ khí (MIMECO) 15. Công ty CP khoan và dịch vụ khai thác mỏ
16. Công ty CP đá quý & vàng Hà Nội 17. Công ty CP đá quý & vàng Yên Bái 18. Công ty CP đá quý và vàng Lâm Đồng
19. Công ty CP phát triển khoáng sản 6 (LIDISACO) 20. Công ty CP XNK khoáng sản (MIMEXCO) 21. Công ty CP Gạch – Ngói – Gốm Tiền Giang 22. Công ty liên doanh thăm dò vàng Phú Yên 23. Công ty liên doanh thăm dò vàng PUNSANCAP 24. Công ty liên doanh đá quý Việt Nhật
Sang năm 2007, TCT đang tiếp tục có những sắp xếp lại tổ chức hoạt động của các đơn vị thành viên, sẽ tiến hành CP hóa Công ty TNHH một thành viên KLM Nghệ Tĩnh và Công ty TNHH một thành viên Khoáng sản 3; chuẩn bị thành lập Công ty CP KLM Tuyên Quang, Công ty CP xi măng Tuyên Quang, Công ty CP vàng Lào Cai, Công ty CP gạch Kỳ Tiến – Hà Tĩnh. Ngoài ra, TCT đang tiến hành đàm phán thành lập Công ty dịch vụ vận tải du lịch với TCT đường sắt, mở chi nhánh thực hiện các dự án thăm dò khai thác tại Cộng hoà dân chủ nhân dân Lào …
Sơ đồ 2.1: Cơ cấu tổ chức bộ máy quản lý tại TCT Khoáng sản - TKV 䄟䄟䄟 Ὑ䕗 䕗䕗䕗䕗䄟䄟 䄟ḏ 䄟䄟 䄟 䄟䄟ⵐ 䄟䄟䄟䄟䄟䕗䄟 ɞř⡐䕗䕗䄟䄟 䄟䄟䄟䕗䕗ᔑ䄟䕗䄟䄟 䄟⬈ 䄟䄟䄟䄟䕗䄟䄟䄟䄟䄟䄟䕗䕗䄟䄟℗䕗䕗䄟䄟䄟䄟䕗 䄟䄟䄟 ɔ 䄟䄟䄟䄟䕗䄟 䕗䕗䄟䄟䄟䄟ъ͍䄟䕗䄟䄟 䄟 䄟䄟 ⱡ 䄟䕗䄟̇䄟䄟䄟䄟 Ĵ 䄟䄟 ɋ 䄟䄟䄟䄟䕗䄟䄟ⵑ䄟䕗䄟䄟䕗 䄟䄟䕗䄟䄟 䄟䄟䄟䄟䄟≃ 䄟䕗䄟 䕗Ṗ 䄟䕗䄟䄟䄟䄟䄟䕗̳ 䕗⠕䄟䄟∬䕗ฟ 䄟䄟䄟䄟䄟䄟䄟䕗䄟͒䄟䄟䕗䄟䄟 䄟䄟☝ ౖ䕗ౖౖౖౖౖ䄟䄟䄟䄟≒)䄟䄟 䄟䄟䄟䄟䄟䕗䄟䄟䄟 C 䄟䄟 䄟❀ 䕗ᔑ 䄟䄟䄟䄟 Хᕕ 䄟䕗䕗Ԛ䄟䄟䄟䄟 䄟 䄟⌐䕗䕗䄟䄟ช䄟䄟䕗䕗⅋ ⸗ц 䄟䄟䄟䄟䄟䄟 䄟╕䄟䄟䄟䄟 䄟∘ ⁇ Å ℼ䄟 䄟 䄟䄟䕗䄟䄟ํ䄟>