2. PHƯƠNG PHÁP THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ VÀ CÁC
3.1.1. Khỏi niệm về ngõn hàng thương mại
Sự ra đời, tồn tại và phỏt triển của cỏc NHTM được coi như là một tất yếu khỏch quan, đỏp ứng nhu cầu của nền kinh tế hàng hoỏ. Đồng thời, nú cú ý nghió như một bước ngoặt quan trọng trong lịch sử phỏt triển và tiến bộ của loài người, được vớ như “sự phỏt minh ra lửa” hay “sự phỏt minh ra bỏnh xe”…
Trong nền kinh tế hàng hoỏ, tại những thời điểm nhất định luụn tồn tại một mõu thuẫn là: cú những người thiếu vốn và cú những người thừa vốn, những người cú cơ hội đầu tư sinh lời nhưng khụng cú tiền và những người cú tiền nhưng khụng cú cơ hội sử dụng sinh lời hoặc sinh lời thấp hơn. Mõu thuẫn này càng lớn hơn khi nền kinh tế càng phỏt triển, khi mà cung cầu về sản phẩm cũng như tốc độ chu chuyển hàng hoỏ, tiền tệ tăng lờn mạnh mẽ. Cỏc NHTM ra đời đó kết nối được sự khỏc biệt về khụng gian và thời gian khắc phục đựoc sự thiếu hụt về thụng tin (là những trở ngại ngăn cản gặp gỡ giữa những người tiết kiệm và người đầu tư), đưa đồng vốn tư nơi thừa đến nơi thiếu, đồng thời giảm được chi phớ giao dịch do sự chuyờn mụn hoỏ. Làm như vậy cỏc NHTM đó gúp phần nõng cao được năng suất và hiệu quả của toàn nền kinh tế, cải thiện đời sống của mọi người trong xó hội.
Cỏc trung gian tài chớnh. NHTM, Cụng ty
tài chớnh, bảo hiểm
Cỏc thị trường tài
chớnh -Người cho vay
-Hộ gia đỡnh -Hóng kinh doanh -Chớnh phủ -Người nước ngoài
-Người cho vay -Hộ gia đỡnh -Hóng kinh doanh -Chớnh phủ -Người nước ngoài Vốn Vốn
Trờn thực tế, sự dẫn vốn từ tiết kiệm đến đầu tư thụng qua hai con đường: tài chớnh trực tiếp và tài chớnh giỏn tiếp (tức là thụng qua cỏc trung gian tài chớnh). Và NHTM cũng khụng phải là trung gian tài chớnh duy nhất. Chỳng ta cú thể thấy vị trớ của cỏc NHTM trong thị trường tài chớnh qua sơ đồ sau:
Song trong quỏ trỡnh tồn tại và phỏt triển của mỡnh, cỏc NHTM đó chứng tỏ được vai trũ của một trung gian tài chớnh quan trọng bậc nhất trong hệ thống tài chớnh bởi bề dày kinh nghiệm cũng như những lợi thế khỏc trong hoạt động, đặc biệt đối với nền kinh tế chưa phỏt triển như Việt Nam.
Vai trũ to lớn của hoạt động Ngõn hàng đối với sự phỏt triển kinh tế xó hội xuất phỏt từ chớnh đặc trưng của hoạt động Ngõn hàng. NHTM giống như cỏc tổ chức kinh doanh khỏc là hoạt động vỡ mục đớch lợi nhuận song lại ở lĩnh vực kinh doanh đặc biệt: kinh doanh tiền tệ một lĩnh vực cực kỳ nhạy cảm trong nền kinh tế và cú tỏc động tới mọi hoạt động khỏc. Theo luật cỏc tổ chức tớn dụng thỡ: “Ngõn hàng là một tổ chức tớn dụng được thực hiện toàn bộ hoạt động Ngõn hàng và cỏc hoạt động kinh doanh khỏc cú liờn quan”. Hoạt động Ngõn hàng là hoạt động kinh doanh tiền tệ và dịch vụ
Ngõn hàng với nội dung chủ yếu, thường xuyờn là nhận tiền gửi, cho vay và cung ứng dịch vụ thanh toỏn.