- Quy trình luân chuyển:
Phiếu nhập kho Mẫu số 01-VT
Ngày 10 tháng 5 năm 2001 Số 05
Họ tên ngời giao hàng: Đ/c Phơng Nợ TK: 152
HĐ số: 0225 ngày 29/4/2001 Nợ TK: 133
Nhập tại kho Hoá chất: Đ/c Hoan Có TK: 111 Cơ sở giao hàng: Công ty Dợc phẩm và trang thiết bị y tế Hà Nội
STT Tên, nhãn hiệu, quy cách, phẩm chất vật t Mã số Đơn vị tính Số l- ợng Đơn giá Thành tiền A B C D 1 2 3 1 Erythromycin E001 kg 150 850.000 127.500.000 x Cộng x x 150 x 127.500.000
Phụ trách cung tiêu Giám đốc Ngời giao Thủ kho
(4) Thủ kho sau khi cùng ngời giao hàng ký vào Phiếu nhập kho thì tiến
hành nhập kho vật liệu. Căn cứ vào Phiếu nhập kho, thủ kho ghi sổ kho và chuyển chứng từ cho Kế toán vật liệu.
(5) Kế toán định kỳ xuống kho kiểm tra và nhận chứng từ. Sau khi thực hiện
định khoản và phân loại chứng từ, Kế toán ghi giá trị vào cột đơn giá và thành tiền, cập nhật số liệu vào máy để tự động lên Sổ chi tiết và Sổ tổng hợp.
• Tổ chức chứng từ xuất vật t:
- Loại chứng từ sử dụng:
Chứng từ mệnh lệnh: Đơn đặt hàng hoặc kế hoạch sản xuất.
Chứng từ thực hiện: Phiếu xuất kho
- Quy trình luân chuyển:
Sơ đồ 10: Quy trình luân chuyển chứng từ xuất vật liệu
Phòng Kế hoạch Thủ trởng đơn vị Phòng Kế hoạch Nghiệp vụ (1) (2) (3)
nhập kho
Lập kế hoạch xuất Ký duyệt lệnh xuất Lập Phiếu xuất kho
...Quản đốc Thủ kho Kế toán vật liệu
(4) (5) (6) Bảo quản
lu trữ ...Đề nghị xuất Xuất kho Ghi sổ
(1) Căn cứ vào đơn đặt hàng, kế hoạch của cấp trên và định mức tiêu hao mà
phòng Kỹ thuật đã tính toán, phòng Kế hoạch lập kế hoạch sản xuất cụ thể để trình giám đốc phê duyệt.
(2) Căn cứ vào Bản kế hoạch, thủ trởng đơn vị ký duyệt lệnh xuất.
(3) Phòng Kế hoạch lập Phiếu xuất kho giao cho quản đốc thực hiện. Phiếu
xuất kho đợc viết thành 3 liên (đặt giấy than viết 1 lần): liên 1 lu tại phòng Kế hoạch, liên 2 và 3 giao cho quản đốc, liên 3 do thủ kho giữ để ghi sổ. Cán bộ lập phiếu chỉ ghi số lợng xuất và cột số lợng.
Biểu số 4: Phiếu xuất kho