Để đánh giá khái quát tình hình tài chính của công ty, trước hết chúng ta cần phải thu thập được rất nhiều thông tin, dữ liệu khác nhau, trong đó tập trung chủ yếu vào hệ thống báo cáo tài chính, đây cũng là cơ sở để các nhà lãnh đạo, chuyên môn dùng để phân tích tình hình tài chính của doanh nghiệp.
Đơn vị tính : VNĐ
Stt Tài sản Cuối năm 2005 Cuối năm 2006
A Tài sản lưu động và ĐT N-H 19.959.282.738 14.477.750.305
I Tiền 742.440.053 759.218.464
II Các khoản đầu tư TC ngắn hạn
III Các khoản phải thu
12.184.686.415 9.266.413.417 IV Hàng tồn kho 6.812.217.972 4.349.579.033 V Tài sản lưu động khác 219.937.798 102.539.391 VI Chi sự nghiệp 0.00 B
Tài sản cố định và đầu tư dài hạn 9.261.193.182 11.121.951.277
I Tài sản cố định 9.235.416.160 11.077.717.945
1 Tài sản cố định hữu hình 9.235.416.160 11,077.717.945
- Nguyên giá
16.773.894.547 19.220.700.697
- Giá trị hao mòn luỹ kế
7.538.478.388 8.142.982.752
2 Tài sản cố định thuê tài chính 3 Tài sản cố định vô hình
- Nguyên giá
- Giá trị hao mòn luỹ kế
II Các khoản đầu tư tài chính dài hạn 17.579.166 44.233.332
III Chi phí XDCB bản dở dang
8.195.607
IV Các khoản ký cược,ký quỹ dài hạn
Tổng cộng tài sản 29.220.475.920 25.599.701.582
Stt Nguồn Vốn Cuối năm 2005 Cuối năm 2006
A Nợ phải trả 26.827.235.763 23.195.031.062
I Nợ ngắn hạn 19.265.689.176 15.455.707.438
II Nợ dài hạn 7.444.170.101 7.739.323.624
B Nguồn vốn chủ sở hữu 2.393.240.157 2.404.670.520
I Nguồn vốn quỹ 2.458.262.183 2.447.711.628
II Nguồn kinh phí, quỹ khác (65.022.026) (43.041.107)
Tổng cộng nguồn vốn 29.220.475.920 25.599.701.582
Dựa vào bảng cân đối ké toán, ta thấy về mặt tài sản Công ty đã phân bổ và sử dụng tương đối hợp lý. Cơ cấu vốn của Công ty cũng có chiều hướng tốt được thể hiện ở :
- TSCĐ và đầu tư dài hạn năm 2006 tăng so với năm 2005, cụ thể là tăng 1,860.758.095 VND tương ứng tăng 20,1% chứng tỏ cơ sơ vật chất kỹ thuật của Công ty vẫn đã và đang được đầu tư tăng cường.
-Về TSLĐ và đầu tư ngắn hạn của Công ty tuy đã tiến triển theo chiều hướng khả quan nhưng vẫn còn có nhiều bất cập như các khoản phải thu và hàng tồn kho vẫn còn cao, thời gian của một vòng luân chuyển VLĐ là cao. Đây là vấn đề mà Công ty cần nghiên cứu và xem xét kịp thời.
Về mặt nguồn vốn: vốn của công ty được hình thành từ nguồn vốn góp của cổ đông. Trong giai đoạn 2005-2006, vốn của công ty hầu như không thay đổi. Năm 2005, nguồn vốn chủ sở hữu đạt 2.393.240.157 VNĐ, đến năm 2006 vốn chủ sở hữu là 2.404.670.520 VNĐ tăng 11.430.363 VNĐ, tương ứng 0,48%.
Tổng nguồn vốn của Công ty năm 2006 giảm so với năm 2005 là 3.620.774.320 VNĐ tương ứng giảm 12,4%. Tuy nhiên xét về mặt nào đó thì đây là hiện tượng tốt vì nguyên nhân gây nên sự sụt giảm này là do Công ty đã giảm mạnh được các khoản phải thu (đặc biệt là các khoản phải thu của khách hàng) và hàng tồn kho dẫn đến sự giảm theo của các khoản nợ ngắn hạn. Trong năm 2006 Công ty đã rất nỗ lực trong việc giảm các khoản nợ của mình so với năm 2005, cụ thể là giảm 3.632.204.701 VNĐ tương ứng là 13,54%. Trong đó
đáng kể nhất là khoản “Nợ ngắn hạn” đã giảm được 3.809.981.739 VNĐ tương ứng là 19,78%.
Nhìn chung, tình hình tài chính của Công ty cổ phần thiết bị điện Hàm long đang có chiều hướng tốt lên. Cơ cấu Tai sản– Nguồn vốn là tương đối hợp lý, trong năm 2006 có nhiều chuyển biến theo chiều hướng tích cực khá rõ nét như việc giảm mạnh được các khoản phải thu, hàng tồn kho, các khoản nợ ngắn hạn. Bên cạnh đó Công ty còn đầu tư thêm vào TSCĐ để đổi mới thiết bị, công nghệ nhằm mở rộng quy mô sản xuất, tăng năng suất.