7. K & t lu (n (C nghi rõ mc ng ý hay không ng ý ni dung tài và các yêu cu ch nh s a)
4.2.Phân tích tình hình chi phí
4.2.1. T> tr$ng các kho*n chi phí (xem B ng 5)
B*ng 5. T? TR NG CÁC KHO N CHI PHÍ n v tính: tri u ng 2006 2007 2008 Kho*n m1c Giá tr T> tr$ng (%) Giá tr T> tr$ng (%) Giá tr T > tr$ng (%) Chi phí lãi 79.235 71,94 80.535 71,48 138.820 71,91 Chi phí ngoài lãi 30.905 28,06 32.120 28,52 54.215 28,09 T$ng chi phí 110.140 100 112.655 100 193.035 100
(Ngu n: S li u Ngân hàng Công Th ng chi nhánh ng tháp 3 n m: 2006, 2007, 2008)
Trong t$ng chi phí, chi phí lãi luôn chi m t+ tr ng áng k so v i chi phí ngoài lãi. N m 2006, chi phí lãi chi m t+ tr ng 71,94% trong t$ng chi phí c%a ngân hàng, chi phí lãi . ây là chi phí cho ngu n v n huy ng t i ngân hàng. N m 2007, t+ tr ng cho chi phí lãi gi m còn 71,48%, là do t c t ng chi phí ngoài lãi t ng nhanh h n t c t ng chi phí lãi trong t$ng chi phí. Do vào n m 2007, ngân hàng ã chi ra m t kho n chi phí hi n i hóa các d ch v ngân hàng, trong ó có u t cho trang thi t b công ngh hi n i, chi phí chuy n $i h th ng… N m 2008, t+ tr ng chi phí lãi ti p t c t ng, chi m 71,91% trong t$ng chi phí, cho th y r(ng ngân hàng luôn ph i ch u m t kho n chi phí khá l n cho ngu n v n huy ng.
4.2.2. M"c thay 4i chi phí: (xem B ng 6) B*ng 6. TÌNH HÌNH CHI PHÍ n v tính: tri u ng Chênh l ch 2007/2006 Chênh l ch 2008/2007 Kho*n m1c 2006 2007 2008 Giá tr % Giá tr % Chi phí lãi 79.235 80.535 138.820 1.300 1,64 58.285 72,37 Chi phí ngoài lãi 30.905 32.120 54.215 1.215 3,93 22.095 68,79 T$ng chi phí 110.140 112.655 193.035 2.515 2,28 80.380 71,35 (Ngu n: S li u Ngân hàng Công Th ng chi nhánh ng tháp 3 n m: 2006, 2007, 2008)
Qua b ng s li u trên ta th y, chi phí c ng liên t c t ng, c chi phí lãi và chi phí ngoài lãi u t ng. C th n m 2007 t$ng chi phí là 112.655 tri u ng, t ng 2,28% so n m 2006, n m 2008 chi phí là 193.035 tri u ng, t ng 80.380 tri u ng, t ng ng 71,35% so v i n m 2007. Các lo i chi phí lãi và chi phí ngoài lãi không ng*ng t ng lên. Chi phí lãi n m 2006 là 79.235 tri u ng, n m 2007, ch tiêu này t ng kho ng 1,64% (1300 tri u ng) do ngân hàng không ng*ng t ng tr .ng ngu n v n huy ng, trong ó có ngu n v n huy ng t i ch, và ngu n v n i u chuy n t* NHCTVN. N m 2008, chi phí lãi . m c 138.820 tri u, t ng n 72,37% so v i n m 2007. Bên c nh vi c t ng c ng trong vi c huy ng các ngu n v n (v n ti n g i và v n i u chuy n), s bi n ng v tình hình lãi su t theo xu h ng t ng, -y lãi su t bình quân t i ngân hàng t ng lên, nên ngân hàng ph i ch u m t m c chi phí r t cao cho ngu n v n huy ng. H n n a, chi phí ngoài lãi c%a ngân hàng t ng lên là do chi tr cho vi c nâng cao trình và k0 n ng nghi p v cho nhân viên và nâng cao cho phát tri n l nh v c ng d ng khoa h c công ngh hi n i trong ngân hàng. C th h n, n m 2007 chi phí ngoài lãi là 32.120 tri u, t ng 3,93% so v i n m 2006. Và n m 2008, ch tiêu này ti p t c t ng 68,79% so v i n m 2007.
Sau ây, tôi xin phân tích các kho n chi phí t i ngân hàng (xem B ng 7)
C c u các kho n chi phí t i Ngân hàng Công Th ng ng Tháp
B*ng 7. C C9U CÁC KHO N CHI PHÍ
n v tính: tri u ng
Ch3 tiêu N m 2006 N m 2007 N m 2008
- Chi t* h at ng tín d ng 16.125 16.493 28.260 + Chi lãi ti n g i 10.288 15.008 25.717 + Chi lãi phát hành gi y t có giá 5.836 1.484 2.543 - Chi lãi n p v n i u hòa 63.110 64.551 110.609 - Chi d ch v 1.641 1.679 2.876 - Chi d phòng r%i ro 15.144 15.490 26.542
- Chi khác 14.120 14.442 24.747
T4ng chi phí (l@y k&) 110.140 112.655 193.035
(Ngu n: S li u Ngân hàng Công Th ng chi nhánh ng tháp 3 n m: 2006, 2007, 2008) 4.2.2.1. Chi phí lãi
Chi phí lãi t i NHCT T bao g m: chi phí lãi t* ho t ng tín d ng và chi phí lãi nh n v n i u hòa
a) i v$i chi t& ho t #ng tín d ng
- Chi lãi ti n g i: Hi n t i, NHCT T có r t nhi u hình th c huy ng v n ti n g i i v i các i t ng nh sau:
+ Nh n ti n g i c%a doanh nghi p; + Nh n ti n g i ti t ki m c%a dân c ;
+ Nh n ti n g i c%a các t$ ch c tín d ng khác
+ Phát hành các lo i ch ng ch ti n g i và các lo i gi y t có giá khác.
Chi phí lãi su t liên t c t ng nhanh qua ba n m t i NHCT T. N m 2006, chi phí này là 10.288 tri u, n m 2007, kho n chi phí t m c 15.008 tri u, t ng 45,88% so v i n m 2006. ây là m t m c t ng tr .ng nhanh, qua ó th y c kh n ng huy ng v n t i ch, c%a ngân hàng ã t c nh ng k t qu th t s kh quan, do ngân hàng ã linh ho t trong công tác huy ng v n, áp ng nhu c u g i ti n ngày m t t ng cao c%a t*ng i t ng cá nhân, t$ ch c kinh t và doanh nghi p t i a ph ng. Ngân hàng có nhi u hình th c ti n g i khác nhau, th i h n g i khác nhau, và lãi su t c ng khác nhau cho cho t*ng hình th c ó, nh(m thu hút c l ng ti n
ang nhàn r,i trên th tr ng. c bi t, th c hi n úng ph ng h ng ch o kinh doanh c%a NHCTVN, d n cho vay c%a ngân hàng t ng r t cao (1.065.197 tri u ng), thì song song ó, ngân hàng ph i huy ng c ngu n v n cân i v i m c t ng tr .ng d n trên.
Có th th y th tr ng kinh t n m 2008 có nh ng di n bi n ph c t p khôn l ng, c bi t là v tình hình l m phát phi mã, ã -y lãi su t n n kinh t t ng lên v i t c chóng m t. ki m ch l m phát, NHNN ã th c hi n chính sách ti n t th&t ch t, t ng t l d tr b&t bu c lên g p 2 l n, bu c các NHTM ph i t ng lãi su t huy ng t i ch, áp ng yêu c u mà NHNN t ra, và cu c ch y ua lãi su t huy ng ã di n ra gay g&t trên th tr ng tài chính ngân hàng. Tr c tình hình ó, d i s ch o c%a NHCTVN, NHCT T ph i t ng lãi su t huy ng c nh tranh ngu n v n huy ng này v i các NHTM khác trên a bàn ho t ng. Bên c nh ó, các hình th c khuy n mãi, d th .ng c t$ ch c thu hút khách hàng g i ti n. Các i t ng khách hàng ngày càng th y c l i ích t* các u ãi và hình th c khuy n mãi ó nên l ng ti n g i t ng lên nhanh chóng. Vì v y . n m 2008, chi phí cho lãi ti n g i t i NHCT T là 25.717 tri u ng, t ng n 71,36% n u so v i n m 2007. Tuy nhiên, ngân hàng c n ph i chú ý n tính thanh kho n cho ngu n v n huy ng này, c bi t là i v i ti n g i dùng trong thanh toán, ti n g i không kì h n, vì ây là nh ng kho n ti n không $n nh, khách hàng g i luôn có nhu c u thanh toán ho c rút v n b t ng , tránh c r%i ro thanh kho n, m b o uy tín cho ngân hàng.
- Chi lãi phát hành gi y t có giá: c i m c%a lo i hình huy ng này là khi c n m t l ng v n l n $n nh, ngân hàng có th t n d ng c ngu n v n c n có m t cách nhanh chóng, tuy v y chi phí ph i tr s' r t cao. Do ó, khi th t s c n thi t, ngân hàng m i phát hành các lo i gi y t có giá này. N m 2006, ngân hàng ã chi 5.837 tri u ng cho vi c tr lãi phát hành ch ng ch ti n g i, kì phi u. n n m 2007, chi phí này gi m 74,57%, còn 1.484 tri u, do ngân hàng không có nhu c u thi t y u thông qua ngu n huy ng này. N m 2008, chi phí này l i t ng . m c 2.543 tri u. Nhìn chung chi phí này chi m t+ tr ng không cao trong chi phí lãi.
b) i v$i chi phí nh n v n i u hòa
Có th th y ây là kho n chi chi m t+ tr ng l n nh t (h n 50%) trong t$n chi phí t i NHCT T. Do là chi nhánh c p 1, ho t ng kinh doanh, NHCT T luôn c n m t ngu n v n $n nh v i l ng giá tr l n. Trong lúc ó, ngu n v n huy ng và phát hành gi y t có giá ch áp ng m t ph n nhu c u s d ng v n u t c%a ngân hàng. Vì th , sau khi ã cân i ngu n v n kinh doanh trong kì, ngân hàng s'
ti p nh n ngu n v n i u chuy n t* NHCTVN, tuy nhiên ngân hàng v"n ph i tr m t kho n lãi su t không nh# cho kho n v n này (thông th ng lãi su t nh n v n
i u hòa l n h n lãi su t huy ng).
N m 2006, chi lãi nh n v n i u hòa là 63.110 tri u ng, n m 2007 m c chi này t ng 1,48% (64.042 tri u ng). Do n m 2007, ph n u hoàn thành các ch tiêu k ho ch ã ra, NHCT T ph i ti n hành vi c m. r ng u t kinh doanh, mà ch% y u là t ng doanh s cho vay, tham gia v n vào m t s danh m c u t sinh l i khác, mà ngu n v n huy ng t i ch, v"n không % áp ng, nên ngân hàng ã ti p nh n l ng v n i u chuy n t* NHCTVN là 756.715 tri u ng. Trong khi l ng v n này . n m 2006 là 747.952 tri u ng. L ng v n nh n . n m 2007 t ng cao h n n m 2006, d"n n l ng chi phí ph i tr n m 2007 cao h n n m 2006 là 1,48%. c bi t . n m 2008, v n i u chuy n nh n t* NHCTVN là 811.499 tri u, nên chi lãi nh n v n i u hòa ã t ng lên m c 110.560 tri u ng, t ng n 72,64% so v i n m 2007. Bên c nh m c tiêu t ng tr .ng d n cho vay, Tuy nhiên, n u ti p nh n giá tr ngu n v n này càng cao, ngân hàng có kh n ng ch u r%i ro lãi su t khi lãi su t th tr ng bi n ng theo chi u h ng b t l i cho c c u tài s n-ngu n v n ho t ng, b.i l', chi phí tr lãi cho ngu n v n này là r t cao, làm gi m l i nhu n c%a ngân hàng. Vì v y, ngân hàng c n cân i ngu n v n kinh doanh phù h p, c n có chính sách huy ng v n ti n g i t n d ng c t i a tính nhàn r,i c%a ngu n v n này.
4.2.2.2. Chi phí ngoài lãi (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Ngân hàng chi cho các kho n không liên quan n lãi su t bao g m: chi d ch v , chi d phòng r%i ro, và các kho n chi khác nh : chi l ng cán b công nhân viên, chi th .ng, chi phúc l i xã h i…
Qua ba n m 2006, 2007, 2008 chi phí ngoài lãi không ng*ng t ng. ây không ph i do ngân hàng y u kém trong khâu qu n lí chi phí, mà s t ng chi phí này (ch% y u là trong n m 2008) n(m trong k ho ch u t t ng tr .ng c%a NHCT T. N m 2006, chi phí ngoài lãi là 30.905 tri u ng, n m 2007 ch tiêu này t ng 1.215 tri u, t ng ng 3,93%. N m 2008, ngân hàng ã chi ngoài lãi v i m c 54.215 tri u, t ng kho ng 68,79% so v i n m 2006.
Có th th y r(ng, . NHCT T n m 2008 có t c t ng chi phí ngoài lãi cao nh t. Trong th i gian này, ngân hàng ã c c u l i b c phát tri n toàn di n t o à t ng tr .ng cho ngân hàng trong th i gian s&p t i. Các kho n chi này t p trung vào chi phí u t cho công ngh thông tin, nh(m nâng cao h n n a d ch v ngân hàng truy n th ng và hi n i; chi phí m. r ng các phòng giao d ch; chi phí ào t o, nâng cao tay ngh , trình chuyên môn cho cán b nhân viên t i ngân hàng.
4.3. PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH L I NHU N 4.3.1. T4ng quát v tình hình l i nhu(n 4.3.1. T4ng quát v tình hình l i nhu(n B*ng 8. TÌNH HÌNH L I NHU N n v tính: tri u ng Chênh l ch gi5a 2007 và 2006 Chênh l ch gi5a 2008 và 2007 Ch3 tiêu 2006 2007 2008 Giá tr % Giá tr % Thu nh p 128.209 135.002 226.812 6.793 5,3 91.810 68,01 Chi phí 110.140 112.655 193.035 2.515 2,28 80.380 71,35 L i nhu n 18.069 22.347 33.777 4.278 23,68 11.430 51,15
(Ngu n: S li u Ngân hàng Công Th ng ng Tháp trong ba n m: 2006, 2007,2008)
Có th th y qua 3 n m, t* 2006 n 2008 tình hình kinh doanh c%a ngân hàng t ng i t t, th hi n . ch tiêu l i nhu n không ng*ng t ng lên. c bi t cu i n m 2006, n c ta chính th c gia nh p t$ ch c Th ng m i qu c t (WTO), nên ã t o i u ki n gia t ng các lo i hình d ch v , kinh doanh s n xu t công – nông – th ng nghi p, t* ó làm t ng nhu c u dòng v n l u chuy n trong n n kinh t , thúc -y phát tri n kinh t v t b c, ho t ng kinh doanh c%a NHCT T c ng nh ó mà t c k t qu khá t t. C th , cu i n m 2007 l i nhu n c%a NHCT T t ng 23,67% so v i n m 2006.
N m 2008, tình hình giá c v t t t ng lên v i t c nhanh chóng, tình hình l m phát hai con s , thiên tai, d ch b nh di n bi n ph c t p nên nh h .ng r t l n n quá trình s n xu t kinh doanh c%a các h cá th và doanh nghi p. Tuy nhiên, n m 2008 l i nhu n c%a ngân hàng v"n t ng 51,15% so v i n m 2007, có c k t qu cao nh v y là nh s ch o i u hành linh ho t c%a ban lãnh o, s ph n u không ng*ng c%a các cán b nhân viên trong ho t ng kinh doanh t i NHCT T.
4.3.2. Phân tích tình hình l i nhu(n thông qua các h s)
Qua b ng s li u d i ây, ta có th phân tích th c tr ng l i nhu n c%a Ngân hàng Công Th ng ng Tháp nh sau: B*ng 9. CÁC H S PHÂN TÍCH L I NHU N n v tính: tri u ng Ch3 tiêu n v tính 2006 2007 2008 1. T$ng thu nh p Tri u ng 128.209 135.002 226.812 2. T$ng chi phí Tri u ng 110.140 112.655 193.035 3. T$ng l i nhu n Tri u ng 18.069 22.347 33.777 4. L i nhu n ròng Tri u ng 18.069 22.347 33.777 5. T$ng tài s n Tri u ng 1.198.809 1.278.313 1.680.247 6. V n ch% s. h u Tri u ng - - - 7. L i nhu n ròng/ t$ng tài s n (ROA) % 1,51 1,75 2,01 8. L i nhu n ròng/v n ch% s. h u (ROE) % - - - 9. L i nhu n ròng / t$ng thu nh p (ROS) % 14,09 16,55 14,89 10. T$ng thu nh p / t$ng tài s n % 10,69 10,56 13,50 11. T$ng chi phí / t$ng tài s n % 9,19 8,81 11,49 12. T$ng chi phí / t$ng thu nh p % 85,91 83,45 85,11
L u ý:
Do NHCT T là chi nhánh c p 1 tr c thu c Ngân hàng Công Th ng Vi t Nam (NHCTVN) nên l i nhu n t c c ng chính b(ng l i nhu n ròng do không tính thu thu nh p doanh nghi p vào l i nhu n. Ph n l i nhu n này c tính b(ng kho n chênh l ch c%a thu nh p và chi phí, và kho n thu giá tr gia t ng ph i n p cho thu nh p khác c NHCT T a vào chi phí tính c l i nhu n ròng .
b ng trên.
Bên c nh ó, vì là chi nhánh c p 1 nên trong b ng cân i ngu n v n ho t ng kinh doanh c%a NHCT T không có tài kho n v n ch% s. h u, ngân hàng ho t ng d a vào ngu n v n i u chuy n t* NHCTVN và ngu n huy ng c t* v n ti n g i c%a các t$ ch c kinh t và dân c .