7. K & t lu (n (C nghi rõ mc ng ý hay không ng ý ni dung tài và các yêu cu ch nh s a)
4.3.Phân tích tình hình li nhun
B*ng 8. TÌNH HÌNH L I NHU N n v tính: tri u ng Chênh l ch gi5a 2007 và 2006 Chênh l ch gi5a 2008 và 2007 Ch3 tiêu 2006 2007 2008 Giá tr % Giá tr % Thu nh p 128.209 135.002 226.812 6.793 5,3 91.810 68,01 Chi phí 110.140 112.655 193.035 2.515 2,28 80.380 71,35 L i nhu n 18.069 22.347 33.777 4.278 23,68 11.430 51,15
(Ngu n: S li u Ngân hàng Công Th ng ng Tháp trong ba n m: 2006, 2007,2008)
Có th th y qua 3 n m, t* 2006 n 2008 tình hình kinh doanh c%a ngân hàng t ng i t t, th hi n . ch tiêu l i nhu n không ng*ng t ng lên. c bi t cu i n m 2006, n c ta chính th c gia nh p t$ ch c Th ng m i qu c t (WTO), nên ã t o i u ki n gia t ng các lo i hình d ch v , kinh doanh s n xu t công – nông – th ng nghi p, t* ó làm t ng nhu c u dòng v n l u chuy n trong n n kinh t , thúc -y phát tri n kinh t v t b c, ho t ng kinh doanh c%a NHCT T c ng nh ó mà t c k t qu khá t t. C th , cu i n m 2007 l i nhu n c%a NHCT T t ng 23,67% so v i n m 2006.
N m 2008, tình hình giá c v t t t ng lên v i t c nhanh chóng, tình hình l m phát hai con s , thiên tai, d ch b nh di n bi n ph c t p nên nh h .ng r t l n n quá trình s n xu t kinh doanh c%a các h cá th và doanh nghi p. Tuy nhiên, n m 2008 l i nhu n c%a ngân hàng v"n t ng 51,15% so v i n m 2007, có c k t qu cao nh v y là nh s ch o i u hành linh ho t c%a ban lãnh o, s ph n u không ng*ng c%a các cán b nhân viên trong ho t ng kinh doanh t i NHCT T.
4.3.2. Phân tích tình hình l i nhu(n thông qua các h s)
Qua b ng s li u d i ây, ta có th phân tích th c tr ng l i nhu n c%a Ngân hàng Công Th ng ng Tháp nh sau: B*ng 9. CÁC H S PHÂN TÍCH L I NHU N n v tính: tri u ng Ch3 tiêu n v tính 2006 2007 2008 1. T$ng thu nh p Tri u ng 128.209 135.002 226.812 2. T$ng chi phí Tri u ng 110.140 112.655 193.035 3. T$ng l i nhu n Tri u ng 18.069 22.347 33.777 4. L i nhu n ròng Tri u ng 18.069 22.347 33.777 5. T$ng tài s n Tri u ng 1.198.809 1.278.313 1.680.247 6. V n ch% s. h u Tri u ng - - - 7. L i nhu n ròng/ t$ng tài s n (ROA) % 1,51 1,75 2,01 8. L i nhu n ròng/v n ch% s. h u (ROE) % - - - 9. L i nhu n ròng / t$ng thu nh p (ROS) % 14,09 16,55 14,89 10. T$ng thu nh p / t$ng tài s n % 10,69 10,56 13,50 11. T$ng chi phí / t$ng tài s n % 9,19 8,81 11,49 12. T$ng chi phí / t$ng thu nh p % 85,91 83,45 85,11
L u ý:
Do NHCT T là chi nhánh c p 1 tr c thu c Ngân hàng Công Th ng Vi t Nam (NHCTVN) nên l i nhu n t c c ng chính b(ng l i nhu n ròng do không tính thu thu nh p doanh nghi p vào l i nhu n. Ph n l i nhu n này c tính b(ng kho n chênh l ch c%a thu nh p và chi phí, và kho n thu giá tr gia t ng ph i n p cho thu nh p khác c NHCT T a vào chi phí tính c l i nhu n ròng .
b ng trên.
Bên c nh ó, vì là chi nhánh c p 1 nên trong b ng cân i ngu n v n ho t ng kinh doanh c%a NHCT T không có tài kho n v n ch% s. h u, ngân hàng ho t ng d a vào ngu n v n i u chuy n t* NHCTVN và ngu n huy ng c t* v n ti n g i c%a các t$ ch c kinh t và dân c .
4.3.2.1. L i nhu(n ròng trên t4ng tài s*n (ROA)
Ch s này nhìn chung t ng i t t qua các n m, bi u th c hi u qu ho t ng c%a tài s n ngày m t nâng cao. N m 2006, h s này là 1,51%, n m 2007 là 1,75%, và n m 2008 là 2,01%. T c là, n m 2006, c 100 ng tài s n c s d ng s' t o ra 1,51 ng l i nhu n ròng, n m 2007, 100 ng tài s n c s d ng t o ra 1,75 ng l i nhu n ròng, và n m 2008, t ng lên 2,01 ng l i nhu n ròng.
T l gi a l i nhu n ròng và t$ng tài s n c%a ngân hàng có t ng nh ng $n nh ch không bi n ng quá l n, i u ó cho th y ngân hàng ang có nh ng b c t ng tr .ng $n nh, h n ch c r%i ro trong ho t ng c%a ngân hàng (do ROA quá l n thì l i nhu n t o ra càng cao và ng th i t o ra nhi u r%i ro h n cho ngân hàng).
có c k t qu này, NHCT T ã s d ng tài s n u t m t cách h p lí, c bi t là v tình hình cho vay. Ho t ng cho vay (nh t là cho vay ng&n h n) ngày c ngân hàng m. r ng h n v a bàn, i t ng. Bên c nh ó, nh có chính sách tín d ng phù h p, nh t là công tác th-m nh khách hàng, làm cho ngân hàng có c ngu n thu nh p lãi $n nh và kh thi. Ngân hàng còn t ng thêm các kho n thu ngoài lãi khác, chi phí th p và ít r%i ro, nên kho n l i nhu n ròng có c t* các kho n thu này c ng t ng lên.
4.3.2.2. L i nhu(n ròng trên v)n ch s h5u (ROE)
Nh ã c p . trên, do NHCT T là chi nhánh c p 1 c%a NHCTVN nên trong ngu n v n c%a ngân hàng không có tài kho n v n ch% s. h u, vì th ta không phân tích ch s này.
4.3.2.3. H s) doanh l i (ROS)
H s này cho th y c t l l i nhu n th t s hay hi u qu sinh l i c t o ra trên t$ng thu nh p c%a ngân hàng. N u h s này càng cao, hi u qu ho t ng c%a ngân hàng s' ngày m t t t h n. N m 2006, ROS là 14,09% ngh a là c 100 ng thu nh p thì có 14,09 ng l i nhu n ròng c t o ra. N m 2007, h s này t ng lên 16,55%, cho bi t m c l i nhu n ròng c t o ra trên 100 ng thu nh p là 16,55 ng, t ng 2,46 ng so v i n m 2006. N m 2008, 100 ng thu nh p t o ra 14,89 ng l i nhu n ròng, gi m 1,66 ng so v i n m 2007.
Có th th y thu nh p c%a NHCT T u t ng qua ba n m, n m 2007 t l t ng thu nh p so v i n m 2006 là 5,3%, n m 2008 so v i n m 2007 thu nh p t ng 68%. Xem xét c th h n, n m 2007 so v i 2006 có t c t ng chi phí (2,28%) ít h n t c t ng thu nh p (5,3%) nên l i nhu n ròng thu c n m 2007 t ng 2,46 ng so v i n m 2006. Có c k t qu trên là do ngân hàng ã ki m soát t t c chi phí phát sinh trong ho t ng nghi p v . Tuy nhiên n n m 2008, h s ROS là 14,89%, ngh a là l i nhu n ròng thu c trên 100 ng thu nh p ã gi m 1,66 ng so v i n m 2007. M c t ng thu nh p n m 2008 so v i n m 2007 là 68%, nh ng ch s ROS l i gi m là do bi n ng t ng v lãi su t huy ng (v n ti n g i và v n i u chuy n) nên góp ph n làm chi phí t ng cao (71,35%). Qua ó th y rõ t c t ng chi phí t ng nhanh h n t c t ng thu nh p, làm cho l i nhu n ròng c%a ngân hàng gi m xu ng.
4.3.2.4. H s) s6 d1ng tài s*n (%, l<n)
Qua ba n m, h s này di n bi n t ng i t t. N m 2007, h s s d ng tài s n là 10,56%, gi m không áng k so v i n m 2006, là 10,69%. N m 2008, tuy ph i i m t v i nh ng di n bi n ph c t p c%a tình hình kinh t xã h i trong và ngoài n c, thì h s này v"n t . m c cao 13,5%, t ng 2,94% so v i n m 2007.
Ý ngh a c%a h s này c gi i thích nh sau: n m 2006, h s s d ng tài s n . m c 10,69%, t c là c 100 ng tài s n em u t s' em l i 10,69 ng thu
nh p cho ngân hàng, n m 2007 là 10,56 ng và n m 2008, m c thu nh p t c là 13,5 ng cho 100 ng tài s n em u t . Ch s này cho th y hi u qu u t tài s n c%a ngân hàng là r t t t. Ngân hàng ã qu n lí, c c u c tài s n u t , cho vay vào các l nh v c kinh t có kh n ng phát tri n, t o c thu nh p $n nh và ngày m t t ng cao cho ngân hàng.
4.3.2.5. H s) xác nh chi phí cho vi c s6 d1ng tài s*n (%)
N m 2006 h s này là 9,19% _ t c là s d ng 100 ng tài s n NHCT T ph i m t m t kho n chi phí là 9,19 ng. n n m 2007, do ngân hàng ã c c u u t m t cách h p lí, k t h p v i ki m soát l ng chi phí phát sinh cho ho t ng u t tài s n nh : t ng lãi su t ti n g i thu hút v n ti n g i huy ng, gi m chi phí ti n lãi phát hành gi y t có giá, m b o t ng ngu n v n cho vay hi u qu … nên chi phí s d ng cho 100 ng tài s n gi m còn 8,81 ng. Tuy v y, n n m 2008 ch s này t ng cao nh t trong ba n m _ 11,49%, nh ã nói . trên, do ngân hàng m. r ng ho t ng u t cho vay, phát hành thêm gi y t có giá, t ng tr .ng huy ng v n (v n ti n g i và v n i u chuy n). Thêm vào ó là tình hình lãi su t di n bi n ph c t p, lãi su t u vào cao, làm m i chi phí s d ng tài s n t ng cao, 11,49 ng chi phí cho vi c u t 100 ng tài s n.
4.3.2.6. H s) t4ng chi phí trên t4ng thu nh(p (%)
H s này cho th y m c bù &p c%a thu nh p i v i chi phí ho t ng phát sinh. T i NHCT T, h s này $n nh và nh# h n 1. N m 2006 là 85,91% _ có 100 ng thu nh p ngân hàng ph i b# ra 85,91 ng chi phí. N m 2007, h s gi m còn 83,45%, ngh a là 100 ng thu nh p s' bù &p cho 83,45 ng chi phí phát sinh, t ng t n m 2008, 100 ng thu nh p s' bù &p 85,11 ng chi phí.
Chi phí phát sinh n m 2007 gi m xu ng là do ngân hàng ã có k ho ch ki m soát t t chi phí, bên c nh ó t ng ngu n thu nh p t* ho t ng tín d ng, d ch v và các kho n thu khác, nên gi m c chi phí, t ng l i nhu n cho ngân hàng. N m 2008 là n m có tình hình kinh t xã h i di n bi n ph c t p, lãi su t bi n $i t ng cao, NHCT T không tránh kh#i chi phí u vào t ng cao c nh tranh thu hút l ng ti n g i huy ng t* dân c , chi phí lãi cho v n i u hòa c ng t ng, gây khó kh n cho m c tiêu huy ng ngu n v n v i chi phí r4, làm gi m l i nhu n c%a ngân hàng.
4.4. PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH R I RO TÀI CHÍNH 4.4.1. R i ro thanh kho*n : (xem B ng 9)
R%i ro thanh kho n là tình tr ng ngân hàng không áp ng c nhu c u s d ng v n kh d ng (nhu c u thanh kho n). Tình tr ng này nh2 thì gây thua l,, ho t ng kinh doanh b ình tr , n ng thì làm m t kh n ng thanh toán d"n n ngân hàng phá s n. B*ng 9. H S THANH KHO N n v tính: tri u ng N m Kho*n m1c 2006 2007 2008 Ti n m t t i qu0 (1) 14.360 19.241 27.605 Ti n g i t i NHNN (2) 19.925 16.813 7.662 Ch ng khoán ng&n h n (3) 10.728 6.228 494
Tài s n thanh kho n (4) 45.013 42.282 35.761 (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Vay ng&n h n (5) 0 0 0 Ti n g i doanh nghi p (6) 125.993 180.817 197.180 Ti n g i ti t ki m (7) 102.655 125.073 256.780 Ti n g i c%a NHTM khác (8) 1.542 1.940 7.114 V n ti n g i (9) = (6)+(7)+(8) 230.190 307.830 461.074 H s) thanh kho*n (10) = [(4) – (5)] / (9) 19,55% 13,74% 7,76%
(Ngu n: S li u Ngân hàng Công Th ng chi nhánh ng tháp 3 n m: 2006, 2007, 2008)
Qua b ng s li u trong ba n m 2006, 2007, 2008, h s thanh kho n c%a NHCT T gi m d n: n m 2006: 19,55%, n m 2007: 13,74% và n m 2008 là 7, 76%. N u d a vào tài s n có tính thanh kho n nhanh chóng nh : ti n m t t i qu0, ti n g i t i NHNN, ch ng khoán ng&n h n… thì kh n ng thanh kho n t c th i c%a NHCT T s' gi m i r t nhi u. N m 2006, tài s n thanh kho n (bao g m các kho n m c: ti n m t t i qu0, ti n g i t i NHNN, và các ch ng khoán ng&n h n) t m c 45.013 tri u ng, v n ti n g i là 230.190 tri u ng. N m 2007, l ng v n ti n g i là 307.830 tri u, t ng 33,73% so v i n m 2006, còn tài s n thanh kho n gi m còn 42.282 tri u ng. N m 2008, h s thanh kho n là 7,76%, ti p t c gi m so v i n m
2007, v i tài s n thanh kho n gi m còn 35.761 tri u, v n ti n g i l i t ng lên là 461.074 tri u.
Có th th y c h s này ngày càng gi m là do tài s n thanh kho n ngày càng gi m, còn v n ti n g i ngày càng t ng cao trong ho t ng t i ngân hàng. Tuy h s thanh kho n gi m, nh ng không có ngh a là ngân hàng có kh n ng b r%i ro thanh kho n. Vì mu n t n d ng ngu n v n kinh doanh, l ng ti n d tr t i NHNN gi m, và giá tr các ch ng khoán ng&n h n c ng gi m. Nh ng NHCT T v"n m b o c tính thanh kho n b(ng cách ngân hàng ã t ng l ng ti n m t t i qu0 . n m 2006 là 14.360 tri u lên m c 19.241 tri u vào n m 2007, và n m 2008 m c d tr t i qu0 này t ng lên 27.605 tri u ng cho nhu c u v n kh d ng th ng tr c (nhu c u rút ti n ho c thanh toán cho khách hàng) trong giao d ch m,i ngày t i ngân hàng. M c t ng l ng ti n m t t i qu0 luôn t ng ng v i m c t ng v n ti n g i t i ngân hàng.
Tuy nhiên, NHCT T c n chú ý trong v n cân i ngu n v n kinh doanh, t* ó có k ho ch xin i u chuy n v n xu ng chi nhánh m t cách h p lí, tránh tình tr ng thi u c ng nh th*a v n, s' nh h .ng không ít n l i nhu n c%a ngân hàng. Khi xem xét b ng cân i ngu n v n kinh doanh, có th th y l ng v n i u chuy n c%a ngân hàng t ng r t v i m c r t nhanh, nh t là trong n m 2008 (811.499 tri u ng). có c ngu n v n i u chuy n t* NHCTVN, dù nhi u hay ít, NHCT T v"n ph i chi tr m t kho n chi phí không nh# (gi ng nh lãi su t i vay) cho kho n v n i u chuy n ó.
B*ng 10. H S R I RO TÍN D,NG n v tính: tri u ng. Kho*n m1c 2006 2007 2008 N nhóm 1 (1) 965.547 1.050.961 1.298.210 N nhóm 2 (2) 21.450 2.570 3.731 N nhóm 3 (3) 2.638 200 2.558 N nhóm 4 (4) 2.096 1.568 1.158 N nhóm 5 (5) 327 8.292 3.526 T$ng d n (6) = (1)+(2)+(3)+(4)+(5) 992.058 1.063.591 1.309.183 N x u (7)=(3)+(4)+(5) 5.061 10.060 7.242 H s RRTD (8)=(7)/(6) (%) 0,51% 0,95% 0,55% (Ngu n: S li u Ngân hàng Công Th ng chi nhánh ng tháp 3 n m: 2006, 2007, 2008)
Nh n xét:
Xem xét qua ba n m 2006, 2007, 2008, h s RRTD luôn c NHCT T ki m soát . d i m c 1% (theo quy nh h s RRTD chu-n là 5%). ây là m t tín hi u t t trong công tác qu n lí RRTD c%a ngân hàng. N m 2006, h s này là 0,51%, n m 2007, h s t ng lên 0,95%. N u phân tích c c u tr ng thái d n c%a ngân hàng, ta có th th y i v i n nhóm 5 (n không có kh n ng thu h i) . n m 2006 là 327 tri u ng, n m 2007 n nhóm 5 t ng . m c 8.292 tri u ng, m t t c t ng quá cao, bi u hi n r%i ro r t l n trong công tác tín d ng t i ngân hàng, khi n cho t$ng n x u t ng lên 10.060 tri u ng, t ng ng t ng g n 98,77% so v i t$ng n x u n m 2006. Nguyên nhân c%a tình tr ng này là do t* n m 2006 n n m 2007, th tr ng giá c nhi u m t hàng thi t y u ph c v cho s n xu t u vào và i s ng kinh t xã h i nh : giá x ng d u, gas, v t li u xây d ng (s&t, thép), phân bón, nguyên li u s n xu t th c n ch n nuôi, l ng th c th c ph-m… u t ng cao.