I. Định hớng của Công ty trong thời gian tới.
2. Các công việc phải thực hiện
Để có thể đạt kết quả cao hơn nữa, công ty cần áp dụng một số biện pháp sau:
- Đối với các khoản vốn trong thanh toán: do hoạt động công ty chủ yếu là theo đơn đặt hàng, và diễn ra nhiều nơi trong nớc, nên công ty cần đa ra kế hoạch vốn nh thời gian và định kỳ thanh toán, các điều khoản phạt vi phạm hợp đồng . . tích cực thu hồi nợ, giảm tối đa vốn bị chiếm dụng.
- Cần định kỳ tiến hành kiểm kê, kiểm soát đánh giá lại vật t, hàng hóa để xác định số vốn lu động hiện có của công ty theo giá trị hiện tại, kịp thời điều chỉnh những chênh lệch giữa thực tế và sổ sách kế toán. Kịp thời phát hiện và xử lý các trờng hợp vật t hàng hóa bị mất, h hỏng hoặc tồn đọng nhằm giải phóng vốn và tăng nhanh vòng quay của vốn.
- Công ty cần có kế hoạch dự trữ vật t, dụng cụ đảm bảo thi công liên tục, tránh để thiếu vật t làm gián đoạn tiến độ sản xuất gây hao hụt tiền vốn, tăng chi phí và giá thành. Tuy nhiên cần tính toán khoản dự trữ hợp lý, vì đối với ngành xây dựng, vốn dự trữ đã rất lớn, nếu tính toán không hợp lý, dự trữ lớn thì một l- ợng vốn lớn sẽ bị ứ đọng trong kho dự trữ, vốn không quay vòng mà còn bị hao hụt, mất mát. Điều này làm giảm hiệu quả sử dụng vốn lu động. Ngoài ra, công ty cần điều chỉnh lại cơ cấu vốn lu động trong từng khâu cho phù hợp với tình hình sản xuất kinh doanh của công ty.
- Chi phí sản xuất kinh doanh dở dang tăng nhanh trong năm 2008 đã làm cho vốn lu động tăng mạnh lên, vậy công ty cần có những biện pháp thúc đẩy đến tiến độ thi công các công trình, sớm hoàn thành, bàn giao và quyết toán các công trình mà công ty đảm nhận để giải phóng lợng vốn lu động phục vụ nhu cầu vốn của kỳ kinh doanh tiếp theo.
Công ty cũng cần có phơng án thích hợp để thanh toán các khoản phải trả. Đó là các khoản vốn mà công ty chiếm dụng đợc từ bên ngoài. Việc chiếm dụng vốn này đã phần nào giảm bót sự căng thẳng về vốn của công ty, tạo điều kiện thuận lợi để gia tăng lợi nhuận do không phải trả chi phí cho việc sử dụng vốn. Song nếu chiếm dụng nhiều sẽ gây ra tình trạng rối loạn trong thanh toán và sẽ ảnh hởng đến uy tín của công ty.
Việc thực hiện biện pháp nâng cao hiệu quả liên quan đến nhiều phòng ban chức năng trong công ty, ban lãnh đạo, vì vậy các cấp lãnh đạo phải chủ động trong việc lập kế hoạch dự toán, tính toán vốn cho phù hợp với hợp đồng XK đợc từ đó có kế hoạch cụ thể về việc dự trữ vốn, hàng tồn kho, tránh việc mất cân băng trong dự trữ dễ gây ứ đọng vốn, hiệu quả kinh tế không cao.