TP HCM từ trước đến nay luôn được coi lă một trung tđm kinh tế lớn bậc nhất của Việt Nam. Nền kinh tế TP HCM phât triển khâ năng động, luôn đạt mức tăng trưởng khâ cao, GDP năm 2003 đạt 11,2 vă 2004 đạt 11,6%, cao hơn 4% so với tăng trưởng GDP cả nước. Trong đó, hoạt động XK có một phần đóng góp đâng kể. TP HCM luôn có tỷ lệ xuất siíu cao so với tình hình nhập siíu của cả nước.
TP HCM có ưu thế thuận lợi hơn hẳn câc địa phương khâc trong việc phât triển hoạt động xuất nhập khẩu. Lă một trung tđm công nghiệp, thương mại, dịch vụ, với hệ thống thương cảng, giao thông vận tải vă thông tin liín lạc thuận lợi, TP HCM đê trở thănh cửa ngõ XK chủ yếu của khu vực miền Nam, thông qua câc hoạt động môi giới, đại lý, nhận ủy thâc XNK, giao nhận hăng hóa… phục vụ nhu cầu XK của câc tỉnh đồng bằng sông Cửu Long vă khu vực miền Đông Nam Bộ.
BẢNG 2.1: KIM NGẠCH XUẤT KHẨU CỦA TP HCM, 1996-2005 Năm Kim ngạch xuất khẩu
(triệu USD) Tốc độ tăng trưởng (%) Tỷ trọng so với cả nước (%) 1996 3.828,2 147,4 52,76 1997 3.829,8 100,0 41,70 1998 3.722,3 97,2 39,77 1999 4.646,9 124,8 40,26 2000 6.401,9 137,8 44,20 2001 6.016,3 94,0 40,03 2002 6.415,0 106,6 38.40 2003 7.370,4 114,9 36,53 2004 9.816,0 133,2 37,03 6 Thâng 2005 5.678,8 39,33 (Nguồn: Cục thống kí TP HCM)
Năm 2004, kim ngạch XK của TP HCM lă 9,8 tỷ USD, với tốc độ tăng trưởng lă 133,2% so với năm 2003 vă trong 6 thâng đầu năm 2005, kim ngạch XK của TP đê đạt gần 5,7 tỷ USD tăng 126,1% so với cùng kỳ năm ngoâi.
Lă một trung tđm công nghiệp lớn, giâ trị sản lượng sản xuất công nghiệp TP HCM luôn chiếm tỷ trọng hơn 30% giâ trị tổng sản lượng công nghiệp cả nước vă có tốc độ tăng trưởng khâ nhanh. Do đó lợi thế XK trín địa băn thuộc về câc sản phẩm công nghiệp chứ không phải lă câc sản phẩm nông lđm, thủy sản. Trong cơ cấu hăng XK của TP HCM, tỷ trọng hăng công nghiệp luôn chiếm đa số (trín dưới 70%). Nền công nghiệp TP HCM đang dần hình thănh câc ngănh hăng mũi nhọn hướng về XK: dệt may, da giăy, công nghiệp thực phẩm, hăng gia dụng, kể cả một số ngănh kỹ thuật cao như công nghiệp điện tử, lắp râp ô tô, xe mây… TP HCM không có lợi thế về nhóm hăng nông sản vă thủy sản mă chỉ nhờ vị trí trung tđm giao dịch thương mại vă hệ thống thương cảng. TP HCM không chủ động về nguồn hăng XK mặt hăng năy vì chủ yếâu lă thu mua lại từ câc tỉnh hoặc XK ủy thâc, nhiều trường hợp phải mua hăng trôi nổi trín thị trường để tâi chế XK, nín giâ cả bấp bính, chất lượng không ổn định, chủ yếu lă xuất thô hoặc chỉ qua sơ chế.
2.2. Thực trạng hoạt động tăi trợ xuất khẩu tại câc NHTM nhă nước trín địa băn TP HCM
Cùng với sự tăng trưởng trong hoạt động XK, câc NHTM nhă nước trín địa băn đê vă đang chú trọng văo việc mở rộng cung ứng câc loại hình tăi trợ XK, gia tăng cả về quy mô lẫn doanh số hoạt động trong lĩnh vực năy. Tuy nhiín với sự tham gia hoạt động của câc ngđn hăng liín doanh, câc chi nhânh ngđn hăng nước ngoăi cùng những chương trình ưu đêi tăi trợ XK của họ, âp lực cạnh tranh trín trong lĩnh vực tăi trợ XNK nói chung vă tăi trợ XK nói riíng đang đạt đến mức cao, hình thănh những răo chắn mới ngăn cản sự gia nhập, mở rộng thị trường. Những răo cản năy bao gồm câc mức tiíu chuẩn dịch vụ quốc tế, dịch vụ tăi trợ trọn gói, nguồn lực tăi trợ dồi dăo, vă câc chính sâch ưu đêi khâch hăng…
2.2.1. Câc hình thức tăi trợ xuất khẩu hiện có
Tăi trợ của câc NHTM trong ngđn hăng XK hiện nay chủ yếu lă tăi trợ ngắn hạn, còn câc hình thức tăi trợ tín dụng trung dăi hạn như cho vay, bảo lênh nhập mây móc thiết bị, xđy dựng cơ sở vật chất phục vụ cho sản xuất hăng XK còn hạn chế. Câc loại hình tăi trợ XK của câc NHTM nhă nước còn khâ đơn điệu vă chưa thực sự dễ tiếp cận đối với câc doanh nghiệp XK, chủ yếu gồm 3 hình thức sau: Tăi trợ vốn lưu động phục vụ sản xuất, thu mua, chế biến chuẩn bị hăng XK, chiết khấu bộ chứng từ hăng XK theo L/C vă theo phương thức nhờ thu kỉm chứng từ.
2.2.1.1. Tăi trợ vốn lưu động phục vụ sản xuất, thu mua, chế biến chuẩn bị hăng xuất khẩu hăng xuất khẩu
Đđy lă hình thức tăi trợ trước khi giao hăng bằng đồng Việt Nam hoặc bằng ngoại tệ cho câc doanh nghiệp chuyín sản xuất kinh doanh chế biến hăng XK. Hình thức tăi trợ năy có thể có bảo đảm hoặc không có bảo đảm (tín chấp). Hình thức bảo đảm tín dụng có thể bằng tăi sản cầm cố, thế chấp, bảo lênh của bín thứ ba hay bảo đảm bằng tăi sản hình thănh từ vốn vay.
Hăng năm, căn cứ văo khả năng thực hiện của năm trước, kế hoạch sản xuất kinh doanh trong năm, tình hình tăi chính, tăi sản đảm bảo vă câc điều kiện tín dụng khâc, NH sẽ xĩt duyệt một hạn mức TD cho từng khâch hăng. Khi tăi trợ, NH thường yíu cầu khâch hăng phải có một số vốn tự có nhất định. Thông thường, NH chỉ tăi trợ khoảng 70% triï giâ lô hăng XK (Theo Nghị định 178/1999/NĐ-CP ngăy 29/12/1999 quy định về việc vay vốn có bảo đảm bằng tăi sản hình thănh từ vốn vay thì khâch hăng phải có mức vốn tự có tham gia tối thiểu 50%, nghị quyết 11/2000/NQ-CP ngăy 31/07/2000 điều chỉnh vốn tự có khâch hăng tham gia xuống còn 30% vă Nghị định 85/2002/NĐ-CP mức vốn tự có khâch hăng phải tham gia chỉ còn 15%).
Phương thức cho vay có thể lă cho vay từng lần hoặc cho vay theo hạn mức:
hoạt động sản xuất kinh doanh hăng XK có tính chất thương vụ. Từng lần vay vốn, khâch hăng sẽ xuất trình hợp đồng XK hăng hóa hoặc L/C XK kỉm phương ân sản xuất kinh doanh có trình băy rõ kế hoạch thu mua, sản xuất chế biến hăng XK. Thời hạn cho vay sẽ phù hợp với vòng quay vốn của phướng ân kinh doanh vă được ghi cụ thể trín hợp đồng tín dụng cho vay từng lần.
Cho vay theo hạn mức tín dụng: Phương thức năy âp dụng đối với khâch hăng có hoạt động sản xuất kinh doanh hăng XK có tính chất thường xuyín, liín tục, đê có những hợp đồng nguyín tắc về XK hăng hóa cho cả năm, có nhu cầu dự trữ nguyín liệu để sản xuất cho cả năm, phât sinh nhiều vă có quan hệ giao dịch toăn diện với ngđn hăng tăi trợ. Trín cơ sở hạn mức tín dụng đê được xĩt duyệt, ngđn hăng sẽ ký kết với khâch hăng một hợp đồng tín dụng hạn mức. Từng lần vay vốn, khâch hăng sẽ lập bảng kí nhu cầu cần giải ngđn kỉm theo chứng từ có liín quan, thời hạn cho vay sẽ được quy định cụ thể trín từng hợp đồng tín dụng kiím giấy nhận nợ vay.
2.2.1.2. Chiết khấu bộ chứng từ xuất khẩu theo phương thức tín dụng chứng từ
Chiết khấu có truy đòi bộ chứng từ xuất khẩu theo L/C: Chính sâch chiết khấu theo hình thức năy ở câc NHTM nhă nước tương đối giống nhau, vă được quy định lă hình thức cấp tín dụng, theo đó ngđn hăng ứng trước cho người thụ hưởng một khoản tiền để nhận quyền đòi tiền từ bộ chứng từ hăng xuất; trường hợp ngđn hăng nước ngoăi từ chối thanh toân thì người thụ hưởng có trâch nhiệm hoăn trả cho ngđn hăng số tiền đê ứng trước cộng thím lêi vă phí phât sinh trong thời gian chiết khấu.
Khi nhận được tiền thanh toân từ nước ngoăi thì ngđn hăng thu hồi số tiền chiết khấu vă lêi chiết khấu, phần còn lại trả văo tăi khoản của khâch hăng. Nếu bộ chứng từ bị từ chối thanh toân thì ngđn hăng sẽ truy đòi trín tăi khoản tiền gửi của khâch hăng hoặc chuyển nợ quâ hạn. Thời hạn chiết khấu tối đa thường từ 60 - 80 ngăy vă lêi suất chiết khấu thường được tính trín cơ sở Lêi suất Sibor 3 thâng (đối với L/C trả ngay hoặc trả chậm dưới 3 thâng) hoặc lêi suất Sibor 6 thâng (đối với L/C
trả chậm trín 3 thâng) cộng với một biín độ nhất định được quy định trong từng thời kỳ. Lêi suất chiết khấu thấp hơn lêi suất cho vay ngắn hạn thông thường vă thường phđn biệt đối với mỗi loại khâch hăng khâc nhau theo xếp hạng tín dụng tại ngđn hăng.
Đđy lă hình thức tăi trợ XK ít rủi ro nhất do đó thủ tục tăi trợ đơn giản vă đối tượng khâch hăng cũng rộng rêi hơn. Hình thức năy thường được âp dụng cho tất cả câc khâch hăng kể cả khâch hăng chưa có quan hệ tín dụng, vă hạn mức chiết khấu được xđy dựng riíng biệt, không tính chung văo hạn mức tín dụng vă bảo lênh của khâch hăng. Căn cứ văo hồ sơ phâp lý, quy mô hoạt động, kế hoạch sản xuất kinh doanh, uy tín, tình hình tăi chính, doanh số XK kế hoạch, mức độ giao dịch thường xuyín vă giâ trị cao nhất của bộ chứng từ hăng xuất, ngđn hăng sẽ xđy dựng hạn mức chiết khấu cho khâch hăng.
Sau khi giao hăng, nhă XK lập bộ chứng từ theo những điều kiện vă điều khoản quy định trong L/C xuất trình tại NH để đề nghị chiết khấu. NH kiểm tra tính phù hợp trín bề mặt của chứng từ với câc điều kiện vă điều khoản quy định trong L/C. NH thực hiện chiết khấu trín cơ sở xem xĩt: Mứùc độ hoăn hảo của bộ chứng từ, uy tín thanh toân của người mua vă NH phât hănh, tình hình tăi chính vă uy tín giao dịch TTQT của nhă XK, hạn mức chiết khấu của nhă XK. Nếu chứng từ có câc điểm không phù hợp với L/C thì tùy thuộc văo mức độ bất hợp lệ của chứng từ, uy tín của người mua vă NH phât hănh, NH có thể quyết định chiết khấu với tỷ lệ thấp hơn. Tùy từng trường hợp cụ thể vă tùy theo chính sâch của mỗi NH mă tỷ lệ chiết khấu năy khâc nhau giữa câc NHTM nhă nước trín địa băn. Tỷ lệ chiết khấu đối với bộ chứng từ hoăn hảo lă từ 90-95%, vă đối với bộ chứng từ có bất hợp lệ thì thấp hơn vă có khâc nhau giữa câc NH, Chẳng hạn như NH ngoại thương có thể chiết khấu với tỷ lệ tối đa lă 90%, câc NHTM nhă nước khâc tỷ lệ năy dao động từ 70-85% tùy theo đối tượng khâch hăng, mức độ bất hợp lệ…
XK mới sử dụng gần đđy vă ít phổ biến hơn tại câc NHTM nhă nước. Hiện nay, chỉ có NH Ngoại thương thực hiện với điều kiện lă L/C phải có điều khoản cho phĩp đòi tiền bằng điện. NH Đầu tư vă Phât triển cũng đang thực hiện thí điểm hình thức tăi trợ năy tại một số chi nhânh, nhưng cũng chỉ giới hạn trong một số mặt hăng XK nhất định lă thủy sản vă gỗ, đối tượng khâch hăng được tăi trợ lă doanh nghiệp được xếp loại tín dụng lă loại A trở lín. Đđy chính lă điểm yếu của câc NHTM nhă nước so với câc đối thủ cạnh tranh trín địa băn.
2.2.1.3. Chiết khấu bộ chứng từ xuất khẩu theo phương thức nhờ thu kỉm chứng từ. kỉm chứng từ.
Đđy cũng lă lă hình thức tăi trợ XK mới âp dụng gần đđy vă ít phổ biến hơn tại câc NHTM nhă nước. Hình thức năy chỉ âp dụng đối với câc khâch hăng có quan hệ tín dụng với ngđn hăng vì khả năng phải truy đòi từ nhă XK cao hơn so với bộ chứng từ theo L/C. Một số ngđn hăng cũng giới hạn hình thức năy đối với khâch hăng được xếp loại tín dụng loại A, hoặc chỉ chiết khấu đối với bộ chứng từ theo phương thức nhờ thu trả ngay (D/P). Hạn mức chiết khấu chứng từ hăng xuất theo phương thức nhờ thu được tính chung văo hạn mức tín dụng của khâch hăng.
Khi tăi trợ theo hình thức năy, câc NH thường tìm câch nắm giữ vă kiểm soât quyền sở hữu hăng hóa thông qua câc quy định về bộ chứng từ nhờ thu xuất trình:
- Toăn bộ vận đơn gốc phải xuất trình qua ngđn hăng. Vận đơn đường biển lă chứng từ xâc nhận quyền sở hữu hăng hóa, cho phĩp người nắm giữ bản gốc của vận đơn nhận hăng khi tău cập bến, có quyền bân hoặc chuyển nhượng hăng hóa ghi trín vận đơn. Bộ chứng từ có toăn bộ vận đơn gốc lă tăi sản cầm cố lăm căn cứ để ngđn hăng quyết định tăi trợ, đồng thời ngđn hăng nắm giữ được quyền sở hữu hăng hóa, bảo đảm rằng chỉ khi người mua đê trả tiền hoặc chấp nhận thanh toân theo chỉ dẫn nhờ thu thì mới có thể nhận được hăng.
- Ngđn hăng nhờ thu phải lă NH có quan hệ đại lý với NH tăi trợ. Câc NH có quan hệ đại lý trước hết mang lại lợi thế về thông tin liín lạc, việc gửi vă nhận
những thông tin liín quan đến giao dịch nhờ thu bằng điện có xâc thực (Test Key/SWIFT Key) giữa câc NH tiện lợi vă nhanh chóng, giúp giao dịch được xử lý kịp thời vă an toăn. Thông qua NH có quan hệ đại lý, NH tăi trợ an tđm về việc chứng từ được xử lý theo đúng câc chỉ thị nhờ thu, ngoăi ra NH đại lý còn có những trợ giúp thím về tìm kiếm thông tin khâch hăng, thị trường vă xử lý bộ chứng từ vă hăng hoâ trong trường hợp bị người mua từ chối (tìm kiếm đối tâc mới hoặc xuất ngược hăng hóa về.)
2.2.2 Hệ thống xử lý tâc nghiệp vă đối ngoại của ngđn hăng trong hoạt động tăi trợ xuất khẩu tăi trợ xuất khẩu
2.2.2.1 Mô hình tổ chức vă quy trình nghiệp vụ.
Về mô hình tổ chức: Trừ NH Công thương SGD II có thănh lập Phòng kinh doanh XNK với chức năng chuyín tăi trợ XNK cho câc khâch hăng kinh doanh trong lĩnh vực XNK, hoạt động tăi trợ XK tại câc NHTM nhă nước trín địa băn TP HCM hầu hết chưa có một bộ phận độc lập đảm trâch mă thường được thực hiện phđn tân tại hai bộ phận riíng biệt lă phòng TTQT vă phòng TD hoặc hai phòng năy cùng phối hợp để thực hiện. Theo mô hình tổ chức năy, tăi trợ XK được lồng ghĩp văo câc nghiệp vụ khâc của phòng TD vă phòng TTQT. Cụ thể, hình thức cho vay phục vụ giai đoạn chuẩn bị xuất hăng do phòng TD đảm nhiệm như lă một khoản cho vay ngắn hạn, có nhờ sự hỗ trợ của phòng TTQT trong việc thu hồi nợ vay; Câc hình thức chiết khấu bộ chứng từ hăng xuất do phòng TTQT đảm nhiệm, có nhờ sự hỗ trợ của phòng TD trong thẩm định điều kiện về tín dụng của khâch hăng, quản lý hạn mức vă truy đòi số tiền chiết khấu (nếu phât sinh).
Tất cả câc nghiệp vụ tăi trợ XK đều được thực hiện dựa trín một hạn mức được xđy dựng cho từng loại hình tăi trợ vă từng khâch hăng. Có một bộ phận quản lý tín dụng chịu trâch nhiệm khai bâo vă quản lý câc hạn mức năy.
Quy trình nghiệp vụ tăi trợ xuất khẩu: về cơ bản tương tự như quy trình nghiệp vụ tín dụng ngắn hạn.
Hồ sơ cần thiết bao gồm):
¾ Hồ sơ phâp lý (khi vay vốn lần đầu):
- Quyết định thănh lập, Giấy phĩp đăng ký kinh doanh, Giấy phĩp hănh nghề.
- Giấy chứng nhận đăng ký mê số XNK, hợp đồng ủy thâc XNK.
- Giấy bổ nhiệm giâm đốc, kế toân trưởng. Điều lệ hoạt động đê duyệt. ¾ Hồ sơ tăi chính:
- Bâo câo quyết toân quý, năm vă biín bản duyệt quyết toân.
- Bảng tổng kết tăi sản, bâo câo kết quả sản xuất kinh doanh.