Trước năm 2002, Hệ thống tiêu chuẩn xếp loại doanh nghiệp đã bắt đầu được lưu tâm. Một số văn bản hướng dẫn của cơ quan chức năng được ban hành. Đồng thời các ngân hàng thương mại Việt Nam cũng tự phát nghiên cứu & hình thành Hệ thống tiêu chuẩn xếp loại doanh nghiệp. Trong bối cảnh như vậy, Chi nhánh Ngân hàng Đầu tư và Phát triển TP.Hồ Chí Minh cũng đã xây dựng tiêu chuẩn xếp loại
doanh nghiệp theo phương pháp chấm điểm, theo văn bản 493/NHĐT ngày 20 tháng 6 năm 1999. Tuy nhiên, Hệ thống xếp hạng tín dung trong thời kỳ này mang tính chất tự phát, riêng lẻ, chưa có cơ sở pháp lý đầy đủ. Chỉ đến khi Ngân hàng Nhà nước Việt nam ra Quyết định số 57/2001/QĐ-NHNN ngày 24 tháng 1 năm 2002 v/v triển khai thí điểm đề án phân tích xếp loại doanh nghiệp thì các ngân hàng thương mại mới có căn cứ pháp lý để một xây dựng hệ thống chấm điểm và xếp loại doanh nghiệp.
Dựa vào Quyết định 57/2002/QĐ-NHNN ngày 24 tháng 01 năm 2002 và hướng dẫn về phương pháp phân tích, xếp loại doanh nghiệp theo Quyết định này, “Hệ thống tiêu chuẩn xếp lọai tín dụng doanh nghiệp” đã được Chi nhánh Ngân hàng Đầu tư và Phát triển TP.Hồ Chí Minh ban hành dưới hình thức Thông báo số 1538/TB-BGD. Nhưng các tiêu chuẩn xếp hạng doanh nghiệp ban đầu này cũng chỉ mang tính chất thử nghiệm, kết quả xếp hạng chỉ được sử dụng có tính chất bổ sung cho việc phân tích tín dụng theo phương pháp truyền thống.
Hệ thống xếp loại khách hàng của BIDV chỉ chính thức được áp dụng cho toàn hệ thống sau khi Sổ tay tín dụng của BIDV được ban hành vào tháng 09 năm 2004 và được áp dụng cho đến nay với nội dung quy định có thể mô tả tóm tắt như sau:
Về Mục đích:
Hệ thống xếp loại khách hàng được xây dựng nhằm mục đích xây dựng các
chính sách phù hợp với từng nhóm khách hàng và duy trì cơ cấu khách hàng bền vững cho BIDV.
Về cơ sở xây dựng
Hệ thống xếp loại khách hàng được thực hiện căn cứ vào Quyết định 57/2002/QĐ-NHNN ngày 24/01/2002 của Thống đốc ngân hàng Nhà nước về việc triển khai thí điểm đề án phân tích, xếp loại tín dụng doanh nghiệp và dựa trên định hướng chính sách tín dụng của BIDV.
Đối tượng áp dụng hệ thống xếp loại này là các doanh nghiệp hoạt động theo luật doanh nghiệp nhà nước, Luật doanh nghiệp, Luật hợp tác xã và các Luật có liên quan, đang quan hệ tín dụng với BIDV.
Về tiêu chí đánh giá xếp loại
Hệ thống xếp hạng khách hàng sử dụng các chỉ tiêu về tài chính và chỉ tiêu phi tài chính để đánh giá xếp hạng (Phụ lục 1 - Các tiêu chí xếp loại)
Nhóm các chỉ tiêu tài chính thể hiện tình trạng lành mạnh của hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp, bao gồm:
Các chỉ tiêu phản ánh khả năng thanh tóan như: Khả năng thanh toán ngắn hạn, khả năng thanh toán nhanh
Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả hoạt động, như: Vòng quay hàng tồn kho, Vòng quay vốn lưu động, Hiệu quả sử dụng tài sản…của doanh nghiệp.
Chỉ tiêu phản ánh khả năng tự chủ tài chính của doanh nghiệp như: Hệ số tự tài trợ.
Và cuối cùng, các chỉ tiêu về khả năng sinh lời như: Tỷ suất lợi nhuận trên doanh thu, tỷ suất lợi nhuận trên tài sản, tỷ suất lợi nhuận trên vốn chủ sở hữu.
Ngoài ra, việc chấp hành gởi các báo cáo tài chính theo định kỳ quý, năm một cách đầy đủ, chính xác theo yêu cầu cũng trở thành một tiêu chí để đánh giá xếp loại doanh nghiệp được áp dụng ở BIDV.
Bổ sung thêm vào nhóm tài chính nêu trên, các chỉ tiêu phi tài chính cũng
được BIDV sử dụng nhằm đo lường mức độ tín nhiệm của doanh nghiệp đối với
Ngân hàng, gồm có:
Nhóm chỉ tiêu thể hiện uy tín trong quan hệ tín dụng như: Nợ quá hạn, Tỷ lệ nợ gia hạn, Tỷ lệ lãi quá hạn, Sử dụng vốn vay đúng mục đích
Nhóm chỉ tiêu phản ảnh mức độ bảo đảm bằng tài sản của doanh nghiệp, như: Tỷ lệ dư nợ có tài sản bảo đảm, Tỷ lệ giá trị tài sản đảm bảo
Nhóm chỉ tiêu thể hiện mức độ quan hệ với BIDV như: Mức độ quan hệ tín dụng với BIDV, Tỷ lệ chuyển doanh thu qua BIDV, Số dư tiền gởi bình quân tại BIDV, Lợi nhuận khách hàng mang lại cho BIDV.
Về Phương pháp xếp hạng:
Việc xếp lọai được BIDV thực hiện bằng cách chấm điểm các chỉ tiêu tài chính và phi tài chính theo thang điểm và tiêu chuẩn đánh giá đã định sẳn (Phụ lục 1 - Phương pháp xếp loại). Điểm số cho mỗi chỉ tiêu được chia làm 6 mức, từ 0 điểm đến 5 điểm.
Sau khi chấm điểm các chỉ tiêu tài chính và phi tài chính theo các tiêu chuẩn, và thang điểm nêu trên, điểm xếp loại của doanh nghiệp còn có thể được điều chỉnh tăng hay giảm dưới hình thức điểm thưởng, phạt dựa vào một số lợi thế của doanh nghiệp như hệ số tự tài trợ cao, tỷ lệ dư nợ tín dụng có TSĐB…
Ví dụ quy định về điểm thưởng, phạt đang áp dụng tại BIDV như sau: - Hệ số tự tài trợ > 50%: thưởng 5điểm
- 100% dư nợ tín dụng có TSBD: thưởng 5 điểm
- Điểm thưởng cho các chỉ tiêu tài chính và phi tài chính khác (lợi thế thương mại, mức độ uy tín trên thương trường) và các thông tin liên quan khác để chủ động cho điểm thưởng, phạt đối với khách hàng không quá 5 điểm.
Xếp hạng khách hàng
Căn cứ vào điểm số cuối cùng, tổng số điểm tối đa đối với 1 khách hàng là 100 điểm (chưa kể điểm thưởng), khách hàng sẽ được xếp loại thành 7 nhóm (thứ hạng), theo mức độ rủi ro từ thấp đến cao như sau:
Bảng 2.10: Thang điểm xếp hạng và đặc điểm chung của nhóm khách hàng Thứ hạng Đặc điểm chung của nhóm khách hàng Nhóm A* Có điểm từ 100 điểm trở lên
- Tình hình tài chính lành mạnh, kết quả hoạt động kinh doanh khả quan, có khả năng mở rộng và phát triển. Doanh nghiệp có vị thế mạnh trong một ngành kinh tế ổn định, bền vững; Doanh nghiệp
đựơc độc quyền kinh doanh một hoặc một số sản phẩm. Các sản
phẩm của doanh nghiệp có tính cạnh tranh cao
- Những thông tin phi tài chính liên quan khác rất tốt, có triển vọng phát triển ổn định bền vững, lâu dài.
- Đây là nhóm khách hàng được xem là đáng tin cây nhất, có mức tín nhiệm cao trong quan hệ với ngân hàng
Nhóm A
Có điểm từ 70 - 89
điểm
- Tình hình tài chính, kết quả kinh doanh tốt, sản phẩm có tính cạnh tranh cao.
- Những thông tin phi tài chính liên quan khác tốt, đảm bảo cho phát triển ổn định
- Có tín nhiệm trong quan hệ với ngân hàng
Nhóm B
Có điểm từ 50 - 69
điểm
- Tình hình tài chính, kết quả kinh doanh hiện tại của khách hàng là bình thường tuy nhiên có một số chỉ tiêu chưa đạt mức độ tốt như khách hàng nhóm A
- Các khoản cho vay hiện nay chưa xuất hiện rủi ro nhưng đã bắt đầu có những dấu hiệu không tốt cần có biện pháp khắc phục kịp thời
Nhóm C
Có điểm từ 40 - 49
điểm
- Tình hình tài chính, kết quả hoạt động kinh doanh không tốt
- Các khoản cho vay có rủi ro tín dụng hoặc xuất hiện những yếu tố bất lợi dẫn đến nguy cơ không trả được nợ đúng hạn, phải gia hạn nợ, khoản vay không được bảo đảm đầy đủ.
Nhóm D
Có điểm từ 25 - 39
điểm
- Tình hình tài chính, kết quả hoạt động kinh doanh xấu đến mức báo động.
- Đã phát sinh nợ quá hạn hoặc đã phải gia hạn nợ nhiều lần, xuất hiện những yếu tố bất lợi dẫn đến nguy cơ không hoàn trả được nợ, khoản vay không được bảo đảm đầy đủ.
Nhóm E
Có điểm từ 10- 24
điểm
- Tình hình tài chính đã có vấn đề nghiêm trọng, kết quả kinh doanh liên tục thua lỗ, nợ vay chủ yếu là không có bảo đảm bằng tài sản. - Khách hàng có phát sinh những khoản nợ quá hạn khó thu hồi, có khả năng xẩy ra tình trạng mất vốn đối với ngân hàng.
Nhóm F Có điểm Dưới 10
- Tình hình tài chính có vấn đề rất nghiêm trọng, kết quả kinh doanh liên tục thua lỗ trong thời gian dài; doanh nghiệp có nguy cơ hoặc
điểm hoặc có không đáng kể, khả năng xử lý khó
- Khách hàng có phát sinh những khoản nợ khó đòi, ngân hàng không có khả năng thu hồi vốn đối với những khoản đã cho vay
Nguồn: Sổ tay tín dụng BIDV, Chương VII Chính sách khách hàng
Về thay đổi mức xếp hạng
Ngoài ra, để đảm bảo tính chính xác cao hơn, thứ hạng đã xếp cho khách hàng dựa vào cách cho điểm nêu trên vẫn có thể phải điều chỉnh trong những trường hợp đặc biệt. ví dụ:
- Đánh tụt 1 hạng nếu khách hàng có kết qủa kinh doanh lỗ 2 năm liên tiếp
hoặc khách hàng có phát sinh nợ quá hạng trên 361ngày
- Đánh tụt 2 hạng nếu có quyết định khởi tố đối với thành viên ban lãnh đạo hoặc kế toán trưởng.
Về quy trình xếp hạng.
Để có thể thực hiện việc phân loại doanh nghiệp vào các nhóm một cách
chính xác, việc đánh giá xếp lọai phải dựa vào các thông tin tài chính cũng như phi tài chính. Đồng thời phải tuân thủ theo trình tự các bước theo quy định bằng những phương pháp nhất định.
Căn cứđể đánh giá xếp loại khách hàng là:
• Báo cáo tài chính của doanh nghiệp trong 2 hoặc 3 năm gần nhất.
• Các chỉ tiêu về quan hệ với BIDV và các TCTD khác.
Các bước thực hiện xếp loại: Việc xếp loại Doanh nghiệp được tiến hành theo 3 bước như sau:
Bước 1: Dựa vào các thông tin trên, việc phân tích, đánh giá, xếp lọai đối với
doanh nghiệp được tiến hành theo các tiêu thức và thang điểm đã định sẵn.
Bước 2: Tùy theo mức điểm số cao hay thấp, doanh nghiệp sẽ được xếp vào
các nhóm A*, B,C,D,E,F
Bước 3: Trình lãnh đạo Chi nhánh phê duyệt kết quả xếp loại và các chính
sách về lãi suất, sản phẩm tín dụng, sản phẩm dịch vụ, biện pháp đảm bảo tiền vay và các biện pháp xử lý (nếu cần) phù hợp đối với từng nhóm khách hàng.