- Chi nhánh căn cứ vào năng lực tài chính, mức độ tín nhiệm, nhu cầu phát sinh khoản vay thường xuyên, tính ổn định và hiệu quả trong việc thực hiện kế hoạch sản xuất kinh doanh của khách hàng để xác định hạn mức và ký hợp đồng tín dụng có hiệu lực theo kế hoạch. Việc giải ngân thông qua từng hợp đồng tín dụng cụ thể được xem xét theo từng công trình, hợp đồng thi công xây lắp theo đúng quy định số 225/CV – TDDV1.
- Đối với trường hợp khách hàng không đủ điều kiện cho vay theo hạn mức, Chi nhánh xem xét cho vay theo món theo quy định.
Chi nhánh làm việc trực tiếp và thông báo tới khách hàng biết điều kiện, cách thức cho vay hỗ trợ phục vụ thi công xây lắp của GPBank. Trong đó cần cụ thể hóa một số vấn đề, các điều kiện công trình nhận thầu cần đảm bảo: giá trị hợp đồng, nguồn vốn thanh toán (xác định có căn cứ kèm theo và có thể tiếp tục bổ sung), thời gian (tiến độ) thực hiện thi công và thanh toán, phương thức thanh toán duy nhất là chuyển khoản về tài khoản của doanh nghiệp mở tại chi nhánh… Căn cứ để giải ngân theo từng công trình; Nội dung kiểm tra sử dụng vốn vay. Đồng thời bổ sung vào khoản 1 Điều 3 về “điều kiện rút vốn” của hợp đồng tín dụng hạn mức những nội dung yêu cầu trên.
Về căn cứ nguồn vốn để cho vay: tùy theo tín chất đảm bảo chắc chắn của nguồn vốn thanh toán công trình trong kỳ cho vay để chi nhánh xem xét tính toán mức cho vay để đảm bảo khả năng thu hồi đầy đủ, đúng hạn nợ gốc và lãi. Doanh số cho vay không vượt quá 80% giá trị nguồn vốn thanh toán của công trình.
Thực hiện cho vay theo từng công trình, chi nhánh bám sát tình hình thi công của doanh nghiệp để đôn đốc thanh toán ở điểm dừng kỹ thuật có khả năng nghiệm thu thanh toán, khống chế giá trị khối lượng dở dang ở mức hợp lý so với giá trị hợp đồng thi công, tránh để dở dang cao dẫn đến tồn đọng vốn.
Để cho vay không trùng lặp và đảm bảo quản lý được nguồn thu của khách hàng để thu hồi nợ, chi nhánh xem xét cho đơn vị thi công (bên B) vay vốn để thực hiện các hợp đồng thi công mà chủ đầu tư trực tiếp ký hợp đồng và chuyển nguồn vốn thanh toán về tài khoản của bên B tại GPBank. Trường hợp Tổng công ty trực tiếp ký hợp đồng thi công, sau đó giao lại cho các đơn vị trực thuộc thực hiện thì chi nhánh có thể xem xét cho Tổng công ty vay chuyển cho các đơn vị thuộc đó sử dụng hoặc cho các đơn vị được giao thi công vay nếu được Tổng công ty bảo lãnh trả nợ thay.
Định kỳ 6 tháng một lần, chi nhánh cùng khách hàng rà soát phân loại nợ XDCB chưa được thanh toán đối với từng công trình hợp đồng cụ thể. Trong đó xác định rõ và không cho vay đối với công trình có nợ tồn đọng từ 6 tháng trở lên (tính từ ngày tổ chức nghiệm thu). Đồng thời chi nhánh phân tích khoảng mục chi phí tạm ứng, năng lực tài chính của doanh nghiệp và xếp đúng loại khách hàng theo quy định.
Về đảm bảo tiền vay: Yêu cầu các chi nhánh tăng cường thực hiện tối đa các biện pháp đảm bảo tiền vay kể cả bảo lãnh bằng tài sản của bên thứ ba (nhất là tài sản riêng của các cá nhân lãnh đạo doanh nghiệp), cầm cố quyền đòi nợ giá trị xây lắp hoàn thành… Tiến tới thực hiện đúng tỉ lệ dư nợ có tài sản đảm bảo theo quy định chính sách khách hàng hiện hành.
Đối với dư nợ cũ (phát sinh trước ngày ban hành công văn này – trước ngày 6/12/2007: Yêu cầu các chi nhánh tiến hành rà soát đánh giá nguồn thu trong và ngoài xây lắp của khách hàng kết hợp với sử dụng vốn vay để xác định khả năng thu hồi đối với từng khoản vay còn dư nợ. Trường hợp khách hàng có nợ tồn đọng XDCB dẫn đến không thanh toán được nợ đến hạn (kể cả sau khi đã gia hạn theo quy định), Chi nhánh tiến hành cơ cấu lại lịch trả nợ phù hợp với nguồn thu, khả năng trả nợ của khách hàng theo quy định.
2.3.1.3 Quy trình cho vay phục vụ thi công xây lắp tại Chi nhánh:
Bước 1: tiếp nhận và hướng dẫn khách hàng về hồ sơ vay vốn:
1. Đối với hồ sơ pháp lý: khách hàng phải có chức năng hoạt động thi công, xây lắp, chức năng này được quy định trên Quyết định thành lập, giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh hoặc Giấy phép đầu tư (đối vơi doanh nghiệp hoạt động theo luật nước ngoài) của khách hàng
2. Đối với hồ sơ về khoản vay:
Đặc điểm của nghiệp vụ cho vay vốn lưu động phục vụ thi công xây lắp là vốn vay được chi trả cho những chi phí hình thành nên giá trị công trình trên cơ sở hợp đồng thi công xây lắp. Trước khi cho vay, khách hàng đã ký hợp đồng thi công xây lắp. Do đó, hồ sơ về khoản vay nhất thiết phải có các tài liệu sau:
- Đối với các dự án thuộc phạm vi điều chỉnh của Quy chế Quản lý và xây dựng cần phải có Quyết định phê duyệt kết quả đấu thầu hoặc quyết định chỉ định thầu theo quy định của Quy chế đấu thầu.
- Hợp đồng thi công xây lắp ký giữa khách hàng vay vốn và Chủ đầu tư. - Quyết định đầu tư dự án.
- Tài liệu chứng minh nguồn vốn thanh toán công trình của chủ đầu tư.
- Tổng dự toán công trình được cấp có thẩm quyền theo quy định của Quy chế quản lý đầu tư và xây dựng duyệt.
Bước 2: Thẩm định các điều kiện tín dụng.
Bước 3: Xét duyệt cho vay, ký hợp đồng tín dụng.
Bước 4: Giải ngân, theo dõi, giám sát việc sử dụng vốn vay. Bước 5: Thu nợ, lãi, phí và xử lý phát sinh.
Bước 6: Thanh lý hợp đồng tín dụng
2.3.2.Thực trạng hoạt động tín dụng đối với các DNXL tại ngân hàng TMCP Dầu Khí Toàn Cầu – chi nhánh Đà Nẵng giai đoạn 2008 – 2010: Toàn Cầu – chi nhánh Đà Nẵng giai đoạn 2008 – 2010:
Bảng 2.7: Tình hình cho vay đối với DNXL tại chi nhánh 3 năm 2008 - 2010
ĐVT:tỷ đồng Chỉ tiêu 2008 2009 2010 Giá trị Tỉ trọng (%) Giá trị Tỉ trọng (%) %tăng/giảm so với năm trước Giá trị Tỉ trọng (%) %tăng/giảm so với năm trước Dư nợ 323,85 100 435,6 100 34,51 565,63 100 29,85 Dư nợ cho DNXL 59,26 18,3 87,56 20,1 47,74 132,36 23,4 51,17
(Nguồn: phòng kế toán, GPBank Đà Nẵng)
Từ bảng số liệu ta có thể thấy được dư nợ của các DNXL chiếm một tỉ trọng khá cao trong tổng dư nợ của chi nhánh và tỉ trọng này có xu hướng tăng dần qua các năm. Năm 2008 tỉ lệ này là 18,3% với dư nợ là 59,26 tỷ đồng; sang năm 2009 tăng lên thành 20,1% và 87,56 tỷ đồng; kết thúc năm 2010 dư nợ của DNXL chiếm đến 23,4% trong dư nợ của chi nhánh, đạt mức giá trị là 132,36 tỷ đồng.
Bên cạnh đó, tốc độ tăng trưởng dư nợ tín dụng đối với DNXL luôn ở mức rất cao, với hơn 47% một năm trong giai đoạn 2008 – 2010. Và chúng ta cũng có thể nhận thấy là tốc độ tăng trưởng tín dụng đối với các DNXL cao hơn rất nhiều so với tốc độ tăng của dư nợ tín dụng chung của chi nhánh. Với đà tăng trưởng như vậy thì dư nợ của các DNXL sẽ ngày càng chiếm một tỉ trọng lớn hơn trong cơ cấu dư nợ của chi nhánh và hoạt động tín dụng cũng như quản trị rủi ro tín dụng cho DNXL sẽ ngày càng trở nên quan trọng, có tầm ảnh hưởng lớn hơn đến kết quả kinh doanh chung của GPBank Đà Nẵng. Chính vì vậy xây dựng một chiến lược đúng đắn đối với hoạt động tín dụng cho các DNXL và nâng cao hiệu quả của công tác quản trị rủi ro tín dụng đối với loại hình doanh nghiệp này là một nhiệm vụ hết sức quan trọng, ảnh hưởng trực tiếp đến sự phát triển chung của chi nhánh.
0 200 400 600
2008 2009 2010
Hình 2.9: Tình hình dư nợ đối với các DNXL tại chi nhánh 3 năm 2008 - 2010
DNBQ DNBQ cho DNXL
2.4. Đặc điểm tín dụng và rủi ro trong quan hệ tín dụng với các DNXL tại ngân hàng TMCP Dầu Khí Toàn Cầu – chi nhánh Đà Nẵng: hàng TMCP Dầu Khí Toàn Cầu – chi nhánh Đà Nẵng:
2.4.1. Đặc điểm tín dụng đối với các DNXL tại ngân hàng TMCP Dầu Khí Toàn Cầu – chi nhánh Đà Nẵng: chi nhánh Đà Nẵng:
Các khoản tín dụng cho DNXL là những khoản vay thực hiện các hợp đồng, thi công các công trình xây lắp. Các khoản vay này bao gồm:
- Cho vay ngắn hạn (VLĐ): để DNXL thanh toán chi trả tiền nguyên vật liệu, vật tư, thuê máy móc thiết bị phương tiện thi công…
- Cho vay trung, dài hạn: để doanh nghiệp đầu tư mua sắm thiết bị, phương tiện thi công xây lắp…
Hoạt động thi công xây lắp có tính đặc thù riêng nên tín dụng đối với các DNXL này cũng có những đặc điểm riêng:
- Hợp đồng cho vay căn cứ trên hợp đồng giao nhận thầu giữa khách hàng và chủ đầu tư. - Nguồn trả nợ thường là tiền do chủ đầu tư thanh toán theo giá trị hoàn thành của công trình.
- Vòng quay VLĐ của DNXL thường dài hơn các doanh nghiệp khác vì vậy tín dụng ngắn hạn cho các DNXL thường có thời hạn dài hơn cho các doanh nghiệp khác.
- Tài sản đảm bảo có thể chính là công trình mà DNXL đang thực hiện thi công.
- Khoản tín dụng được cấp cho doanh nghiệp đang đóng trên địa bàn Đà Nẵng nhưng lại được sử dụng để đầu tư, xây dựng cho các công trình tại các tỉnh khác.
2.4.2. Rủi ro trong quan hệ tín dụng với các DNXL tại ngân hàng TMCP Dầu Khí Toàn Cầu – chi nhánh Đà Nẵng: Toàn Cầu – chi nhánh Đà Nẵng:
Cũng như trong quan hệ tín dụng đối với các doanh nghiệp sản xuất kinh doanh, trong quan hệ tín dụng đối với các DNXL, chi nhánh cũng có thể gặp các loại rủi ro:
- Các DNXL đang quan hệ với chi nhánh đa phần là các doanh nghiệp nhỏ và vừa nên năng lực quản lý, điều hành còn khá hạn chế nên dễ dẫn đến làm ăn không hiệu quả, không có khả năng trả nợ cho chi nhánh.
- Khách hàng đồng thời quan hệ tín dụng với GPBank Đà Nẵng và các ngân hàng khác trên địa bàn dưới một danh nghĩa hay nhiều thực thể khác nhau nên ngân hàng khó theo dõi được dòng tiền dẫn đến việc sử dụng vốn vay chồng chéo và khả năng mất thanh toán dây chuyền.
- Không riêng các doanh nghiệp ở Đà Nẵng mà ở Việt Nam nói chung, đa phần các DN đều xảy ra tình trạng tài chính yếu kém, thiếu minh bạch. Quy mô tài sản, nguồn vốn nhỏ bé, tỷ lệ nợ so với vốn tự có lại quá cao dễ dẫn đến mất khả năng thanh toán.
Bên cạnh những đặc điểm chung của một đơn vị sản xuất kinh doanh, các DNXL còn có những đặc điểm riêng biệt nên trong quan hệ tín dụng đối với các doanh nghiệp này còn tồn tại những rủi ro đặc thù:
- GPBank Đà Nẵng thường gặp khó khăn trong công tác thu nợ đối với các DNXL do nguồn tiền để chi trả của doanh nghiệp còn phụ thuộc vào phía chủ đầu tư hoặc do doanh nghiệp không hoàn thành công trình đúng tiến độ dẫn đến việc bị chủ đầu tư từ chối chi trả mặc dù đã đến hạn trả nợ ngân hàng.
- Doanh nghiệp vay vốn của GPBank Đà Nẵng nhưng lại thực hiện thi công, xây lắp ở tỉnh khác gây khó khăn cho công tác thẩm định, kiểm tra tiến độ thực hiện công trình để thu nợ.
- Đặc thù của xây dựng là diễn ra ngoài trời nên các DNXL chịu ảnh hưởng lớn bởi các điều kiện tự nhiên mà con người không thể kiểm soát được như: gió bão, lũ lụt … (đặc biệt là các công trình cầu, đường, thủy điện, thủy lợi ở vùng sâu vùng xa) làm hư hại công trình khiến doanh nghiệp gặp khó khăn, dễ lâm vào tình trạng không có khả năng trả nợ cho ngân hàng.
- Do đa phần CBTD của chi nhánh còn trẻ, kinh nghiệm còn chưa phong phú nên chi nhánh gặp rất nhiều khó khăn trong khâu định giá TSĐB của DNXL đặc biệt khi TSĐB lại chính là công trình mà doanh nghiệp đang thi công.
2.5 Thực trạng công tác quản trị rủi ro tín dụng đối với các doanh nghiệp xây lắp tại ngân hàng TMCP Dầu Khí Toàn Cầu – chi nhánh Đà Nẵng:
2.5.1 Về công tác nhận diện rủi ro:
2.5.1.1 Nhận diện rủi ro từ phía ngân hàng và các yếu tố khách quan:
Nhận diện rủi ro là một phần hết sức quan trọng trong chiến lược quản trị rủi ro tín dụng của GPBank Đà Nẵng. Để thực hiện tốt công tác này, thông tin đóng một vai trò hết sức quan trọng. Thông tin có chính xác, kịp thời thì ngân hàng mới có được cái nhìn chính xác về
những rủi ro mà ngân hàng sẽ phải đối mặt trong từng thời kỳ để từ đó đưa ra được những biện pháp xử lý linh hoạt, kịp thời cho từng giai đoạn, từng trường hợp. Chính vì thế bên cạnh việc liên kết chặt chẽ với trung tâm thông tin tín dụng của NHNN (CIC) thì xây dựng một hệ thống thông tin nội bộ để có thể cung cấp thông tin một cách nhanh chóng, kịp thời và chính xác nhất là một ưu tiên hàng đầu trong công tác nhận diện rủi ro tín dụng của GPBank hội sở nói chung cũng như GPBank Đà Nẵng nói riêng.
Một giải pháp truyền thống mà ngân hàng thường hay sử dụng đó là tổ chức các hội nghị, hội thảo với sự có mặt của các chuyên gia trong ngành nhằm cung cấp thông tin về tình hình phát triển của ngân hàng, hệ thống ngân hàng và những biến động của nền kinh tế giúp CBTD nhìn nhận rõ ràng hơn về các rủi ro đến từ các yếu tố khách quan và từ nền kinh tế. Và cũng từ các hội nghị, hội thảo đó, ngân hàng có thể rút ra được những bất cập trong những chính sách, quy trình của ngân hàng để có những điều chỉnh cho phù hợp với xu thế phát triển mới.
2.5.1.2 Nhận diện rủi ro từ phía khách hàng:
Trọng tâm của công tác nhận diện rủi ro tín dụng của GPBank Đà Nẵng chính là nhận diện rủi ro tín dụng đến từ phía khách hàng. Để thực hiện tốt công tác này, chi nhánh đã có những biện pháp, chính sách:
Quán triệt tư tưởng cẩn trọng, minh bạch đối với các CBTD trong công tác xác minh, tìm hiểu thông tin về khách hàng trước và trong quan hệ tín dụng với ngân hàng.
Chỉ đạo, đôn đốc CBTD của chi nhánh xây dựng một cơ sở dữ liệu đầy đủ, toàn diện nhất về từng khách hàng, nhóm khách hàng cụ thể.
Thực hiệnThu thập thông tin bổ sung về khách hàng:
Trong quá trình khách hàng đang dư nợ vay của ngân hàng, CBTD phối hợp cùng các phòng ban khác trong ngân hàng tiếp tục thu thập thông tin bổ sung về khách hàng và khoản vay từ các nguồn:
- Báo cáo định kỳ của khách hàng.
- Đi tiếp xúc, thăm khách hàng.
- Các nguồn khác.
Thông tin thu thập được sẽ được cập nhật trong hồ sơ lưu về khách hàng vay vốn tại ngân hàng nhằm giúp ngân hàng hiểu rõ, biết trước và dự đoán được tình hình hoạt động hiện tại và kế hoạch tương lai của khách hàng vay, đặc biệt là khi xảy ra vấn đề gì ảnh hưởng tới khoản vay.
Luôn bám sát hoạt động cũng như các dấu hiệu mới phát sinh từ khách hàng như:
- Thay đổi về tài chính: các dự án đầu tư mới của doanh nghiệp; sự thay đổi trên số dư