Thông qua tài sản lu động và các khoản nợ có thể đánh giá tình hình tổ chức của Công ty qua một số chỉ tiêu tiêu biểu sau
bảng 19: tình hình tài chính của Công ty
Đơn vị: 1000 đồng Chỉ tiêu 1998 1999 Chênh lệchSo sánh % 1.Tổng số vốn sản xuất 64818736 47017368 - - 2.Tổng tài sản lu động 45131985 32080853 - - 3.Hàng tồn kho 26665655 13510447 - - 4.Tổng số nợ 47153309 31647987 - - 5.Nợ ngắn hạn 36415202 25327239 - - 6.Vốn bằng tiền 638265 2292177 - -
7.Khả năng thanh toán
ngắn hạn 1,24 1,27 0,03 2,4
8.Khả năng thanh toán
nhanh 0,51 0,59 0,08 16,0
9.Chỉ số mắc nợ 0,72 0,67 - 0,05 - 6,9
10.Khả năng thanh toán
tức thời 0,02 0,09 0,07 350
Các chỉ số phản ánh khả năng thanh toán của công ty ở mức chấp nhận đợc. Chỉ tiêu khả năng thanh toán ngắn hạn năm 1998 là 1,24 và năm 1999 là 1,27 phản ánh tình hình tài chính của Công ty là bình thờng. Tuy nhiên chỉ số khả năng thanh toán tức thời của Công ty quá thấp, thể hiện Công ty không có khả năng trả ngay các khoản nợ, nhng mặt trái của nó phản ánh số vốn lu động đợc tập trung cho sản xuất. Chỉ số mắc nợ của công ty rất cao (năm 1998 là 0,72 và năm 1999 là 0,67) phản ánh nguồn vốn kinh doanh của Công ty chủ yếu là đi vay mợn và chiếm dụng của các doanh nghiệp khác.
Tuy nhiên so sánh năm 1999 và 1998 thì tình hình tài chính của Công ty có chuyển biến rõ rệt. Các chỉ số phản ánh khả năng thanh toán của Công ty đều tăng, lớn nhất là khả năng thanh toán tức thời tăng đến 350%, khả năng thanh toán nhanh tăng 16%. Điều này cho thấy, Công ty đã phần nào đáp ứng đợc cá quy định của Nhà nớc về vấn đề tài chính
Qua phân tích trên ta đi đến nhận xét sau: tình hình tài chính của Công ty có phần sáng sủa và đảm bảo yêu cầu về tài chính của cơ quan quản lý
ngày càng kém hiệu quả, cụ thể là sự d thừa và lãng phí của vốn lu động so với yêu cầu cần thiết và thiếu vốn cố định.