- Cho vay bổ sung vốn lưu động sản xuất kinh doanh, cho vay đầu tư, cho vay dự án: Là các sản phẩm cho vay sản xuấ kinh doanh truyền thống mà Sacombank cung
2.2.2.2Quy trình L/C xuất khẩu tại chi nhánh Sài Gịn.
Song song với hoạt động thanh tốn hàng nhập khẩu theo phương thức TDCT, Sacombank cũng rất quan tâm tới việc mở rộng hoạt động thanh tốn hàng xuất khẩu theo phương thức TDCT. Tuy nhiên, do khách hàng của NH chủ yếu là kinh doanh hàng nhập khẩu nên hoạt động thanh tốn hàng xuất khẩu theo phương thức TDCT tại NH cịn nhiều hạn chế.
Mặc dù vậy, trình tự thực hiện nghiệp vụ thanh tốn hàng xuất khẩu theo phương thức TDCT vẫn được thực hiện theo một trình tự nhất định.
Bước 1: Thơng báo L/C và tu chỉnh L/C xuất khẩu
- Nhân viên TTQT tiếp nhận bản chính L/C và tu chỉnh L/C từ một trong những ngân hàng: NH phát hành L/C ở nước ngồi, NH thơng báo ở nước ngồi, NH thơng báo trong nước
- Nhân viên TTQT tiến hành kiểm tra nội dung L/C: kiểm tra L/C cĩ yêu cầu thơng báo qua NH thơng báo khơng; kiểm tra L/C cĩ bị mờ rách, nội dung bị thiếu hay trùng lắp khơng; kiểm tra về ngày giao hàng, mơ tả hàng hĩa, vấn đề giao nhận và vận tải, các chứng từ yêu cầu, thơng tin về NH trả tiền...
- Sau khi GĐCN/ Người được ủy quyền ký duyệt thì nhân viên TTQT giao bản chính L/C, tu chỉnh L/C và thư thơng báo L/C cho người thụ hưởng và tiến hành thu phí.
Bước 2: Hủy L/C xuất khẩu
Đối với L/C được yêu cầu hủy khơng được là LC đang sử dụng để tài trợ làm hàng XK và điện yêu cầu hủy L/C gửi cho NH nước ngồi phải là điện mã hĩa hoặc điện cĩ cài mã.
- Nhân viên TTQT tiếp nhận yêu cầu hủy L/C và yêu cầu phịng TTQT xác nhận tính chân thực của thư yêu cầu hủy L/C. Sau đĩ, thơng báo cho khách hàng hoặc cho NH nước ngồi
- GĐCN/ Người được ủy quyền ký duyệt thơng báo hủy L/C trên thư thơng báo và chuyển điện trên hệ thống về phịng TTQT để duyệt chuyển điện ra nước ngồi
- Xử lý thơng tin phản hồi về yêu cầu hủy của khách hàng hoặc NH nước ngồi và lưu hồ sơ hủy L/C xuất khẩu
Bước 3: Kiểm tra bộ chứng từ L/C xuất khẩu
Tiếp nhận bộ chứng từ L/C xuất khẩu gồm: - Bảng theo dõi số dư L/C
- Chứng từ vận tải và chứng thư bảo hiểm - Phiếu kiểm chứng từ XK
Nhân viên của phịng TTQT tiến hành kiểm tra bộ chứng từ và thơng báo cho chi nhánh về tình trạng của bộ chứng từ và hướng dẫn cho khách hàng chỉnh sửa, bổ sung chứng từ một cách chính xác và đầy đủ. Cuối cùng, gửi hoặc chiết khấu hối phiếu và bộ chứng từ L/C xuất khẩu (nếu khách hàng yêu cầu)
Bước 4: Gửi bộ chứng từ L/C xuất khẩu
Thanh tốn viên của phịng TTQT tiếp nhận chứng từ gồm: bộ chứng từ L/C xuất khẩu gốc và phiếu đề nghị gửi chứng từ. Sau đĩ, lập thư gửi chứng từ và thư hoặc điện địi tiền
Trưởng phịng TTQT hoặc Người được ủy quyền ký duyệt thử gửi chứng từ để thanh tốn viên thực hiện gửi chứng từ và địi tiền. Tiếp theo, thanh tốn viên vào sổ
theo dõi hồ sơ L/C xuất khẩu các thơng tin liên quan đến bộ chứng từ gửi và lưu hồ sơ lại.
Bước 5: Thanh tốn/ xử lý thơng báo từ chối thanh tốn bộ chứng từ L/C xuất khẩu
Nhân viên TTQT tiếp nhận lệnh chuyển tiền báo cĩ hoặc điện thơng báo từ chối thanh tốn của NH nước ngồi. Sau đĩ, thực hiện báo cĩ cho khách hàng và xử lý từ chối thanh tốn. Cuối cùng, GĐCN hoặc người được ủy quyền hạch tốn báo cáo thu phí, thu/ truy địi nợ và lãi chiết khấu, thư thơng báo về việc NH nước ngồi từ chối thanh tốn, phiếu chuyển khoản, phiếu xuất ngoại bảng. Nhân viên TTQT thì lưu hồ sơ đã thanh tốn hoặc bị từ chối thanh tốn.
2.2.2.3 Ưu nhược điểm của quy trình * Ưu điểm:
Quy trình nghiệp vụ tín dụng chứng từ xuất nhập khẩu tại phịng Thanh tốn Quốc tế của ngân hàng luơn được cập nhật, bổ sung, chỉnh sửa liên tục để ngày càng hồn thiện quy trình hơn. Bên cạnh đĩ, việc ban hành ra các quy trình LC xuất nhập khẩu nhằm tập trung chuyên mơn nghiệp vụ tại phịng TTQT tại các chi nhánh cũng như tạo điều kiện cho các chi nhánh/ Sở giao dịch đẩy mạnh doanh số
*Nhược điểm:
Quy trình dài dịng, phức tạp, tốn nhiều thời gian.
2.2.2.4 Xử lý chứng từ và một số bất hợp lệ thường gặp
Tín dụng thư là sự cam kết của ngân hàng phát hành thanh tốn cho người hưởng lợi khi xuất trình bộ chứng từ hợp lệ
* Đối với thư tín dụng thư trả ngay :
Ngoại trừ trường hợp số tiền tín dụng thư đã được ký quỹ đủ 100%. Người mở luơn được NH phát hành cấp tín dụng bằng cam kết thanh tốn trong thư tín dụng. Vào thời điểm thanh tốn nếu cĩ vấn đề gì về phía người mở ( phá sản, mất khả năng chi trả) thì NH phải là người trả tiền cho người hưởng bằng tiền của mình mặc dù họ chỉ thỏa thuận với người mở là bảo lãnh chứ khơng cấp tín dụng, người mở phải dùng tiền của họ để thanh tốn tín dụng thư.
* Đối với thư tín dụng trả chậm:
Bằng việc phát hành thư tín dụng trả chậm, NH thực sự là người bảo lãnh theo yêu cầu người mở, nhằm tạo điều kiện để người bán cấp vốn cho người mua. (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
NH trở thành nhịp cầu nối của nguồn tín dụng này bởi sự cĩ mặt cần thiết của nĩ. Bằng cam kết chấp nhận và thanh tốn hối phiếu vào ngày đáo hạn khi chứng từ giao hàng hợp lệ xuất trình đúng theo LC, NH phát hành đã bảo lãnh thanh tốn cho khách hàng số nợ bằng hàng hĩa giữa người mua và người bán. Người hưởng ( nhà XK) sẽ được NH thanh tốn đúng như cam kết bất kể tình trạng của người mở (nhà NK) như thế nào.
Như vậy TDCT là cam kết thanh tốn của NH nhưng điều sâu xa cốt lõi là sự bảo lãnh của NH. Chính vì vậy để tồn tại cũng như nâng cao uy tín của mình với khách hàng và NH thì chính NH phải đảm bảo thanh tốn kịp thời và đầy đủ, khơng gây thiệt hại cho mình thơng qua việc xử lý bộ chứng từ. Bộ chứng từ mà NH kiểm tra là chứng từ trong LC nhập khẩu do đĩ ở đây xin đề cập đến việc xử lý bộ chứng từ trong LC nhập khẩu.
a. Kiểm tra hối phiếu:
Hối phiếu là một lệnh thanh tốn vơ điều kiện bằng văn bản do một người ký phát cho người khác, yêu cầu người được ký phát trả ngay hay vào một thời điểm xác định trong tương lai một số tiền hoặc theo lệnh của một người đích danh hoặc cho người cầm hối phiếu.
+ Hối phiếu trong giao dịch chứng từ là hối phiếu kèm chứng từ và chỉ cĩ giá trị khi được xuất trình cùng bộ chứng từ giao hàng phù hợp với quy định trong LC. + Hối phiếu cĩ giá trị thanh tốn phải là bản gốc và phải cĩ chữ ký hữu quyền hoặc dấu mộc của người ký phát.
* Một số bất hợp lệ thường gặp:
- Tên giao dịch của nhà xuất khẩu khơng được thể hiện đầy đủ như trên mục Benificiary của LC.
- Tên của các bên liên quan được thể hiện trên hối phiếu khơng phù hợp với quy định của L/C:
Theo điều 9 UCP 600, người hưởng lợi hối phiếu trong phương thức thanh tốn tín dụng chứng từ thường là NH thương lượng bộ chứng từ. Người bị ký phát hối phiếu là ngân hàng mở L/C hoặc NH trả tiền do NH phát hành chỉ định.
Nhưng các nhà xuất khẩu khi ký phát hối phiếu thường do thiếu hiểu biết mà ghi tên nhà nhập khẩu ( người mở L/C). Nếu hối phiếu ký phát cho người mở thư tín
dụng thì nĩ chỉ được xem là một chứng từ phụ bởi lẽ người mở khơng ảnh hưởng đến nghĩa vụ thanh tốn của NH phát hành. Chính điều này phát sinh thực tế là cĩ NH ngộ nhận (hoặc cố ý) là hối phiếu địi tiền người mở thì chỉ khi nào người mở chuyển tiền hoặc chấp nhận thì mới thanh tốn cho nhà xuất khẩu. Nếu người mở khơng chuyển tiền hoặc khơng chấp nhận thanh tốn thì NH phát hành cũng từ chối trách nhiệm của mình đối với hối phiếu đĩ. NH trong quá trình tư vấn cho khách hàng cần phải nhắc nhở khách hàng rút kinh nghiệm.
* Về nguyên tắc thì người bán chỉ được ký phát hối phiếu địi tiền khi đã giao hàng lên tàu. Do đĩ, thanh tốn viên phải kiểm tra ngày ký phát hối phiếu cĩ trùng hoặc sau ngày ký vận đơn hay khơng?
* Kiểm tra số và ngày lập hĩa đơn thể hiện trên hối phiếu cĩ như trên hĩa đơn hay khơng? Điều này nhằm xác nhận việc ký phát hối phiếu trên cơ sở thu tiền hàng hĩa theo đơn bán hàng.
- Số tiền ghi trên hối phiếu bằng số và bằng chữ khơng khớp với nhau hoặc khơng bằng tổng giá trị hĩa đơn.
- Ký phát hối phiếu với số tiền cho cả giá trị lơ hàng đối với L/C giao hàng từng phần
* Ký hậu hối phiếu là làm một thủ tục để chuyển nhượng hối phiếu từ người hưởng lợi này sang người hưởng lợi khác. Thường thì người hưởng lợi hối phiếu là ngân hàng thương lượng bộ chứng từ. Do đĩ phải cĩ ký hậu hối phiếu để chuyển nhượng hối phiếu đã được chấp nhận từ nhà xuất khẩu sang ngân hàng thương lượng.
b. Kiểm tra hĩa đơn thương mại:
Hĩa đơn là một chứng từ cơ bản của thư tín dụng. Ngoại trừ thư tín dụng dự phịng dùng “letter of demand” thay cho hĩa đơn thì thư các tín dụng thơng thường điều cĩ hĩa đơn ghi rõ số tiền thanh tốn. Hĩa đơn chứng minh quyền được trả tiền mà người hưởng lợi đã thực hiện nghĩa vụ trong hợp đồng thương mại.
Thanh tốn viên phải kiểm tra xem số bản loại hĩa đơn được xuất trình cĩ đúng quy định của L/C khơng?
Số bản xuất trình phải bằng số bản mà L/C yêu cầu.
L/C yêu cầu “signed commercial invoice” thì hĩa đơn phải cĩ chữ ký của người bán.
Nếu L/C khơng yêu cầu gì về loại hĩa đơn thì người bán phải xuất trình số lượng hĩa đơn như yêu cầu và trong đĩ phải cĩ ít nhất 1 bản cĩ dấu “original”
Xuất trình hĩa đơn phải đúng như yêu cầu của L/C như: bao nhiêu bản gốc (original), bản phụ (copy)
* Kiểm tra các dữ liệu về người mua, người bán (tên cơng ty, địa chỉ, điện thoại, fax) so với nội dung trên L/C cĩ đúng và đầy đủ khơng?