Các chỉ tiêu phi tài chính này được đặt ra một cách khách quan và cố gắng xen kẽ giữa định lượng và định tính, tuy nhiên vẫn bị yếu tố chủ quan định tính của cán bộ tín dụng quyết định. Thông thường bộ chỉ tiêu phi tài chính gồm 40 bước chỉ tiêu
thuộc 5 nhóm:
A, Khả năng trả nợ từ lưu chuyển tiền tệ
- Khả năng trả nợ gốc trung và dài hạn
Mục đích của chỉ tiêu này là đánh giá khả năng trả nợ trung dài hạn trong tương lai (Năm tiếp theo). Công thức tính:
= ( Thu nhập thuần sau thuế dự kiến + Chi phí khấu hao dự kiến trong năm tới)/ Vốn vay đầu tư trung và dài hạn đến hạn trả dự kiến trong năm tới
- Nguồn trả nợ của khách hàng theo đánh giá của cán bộ tín dụng
Nguồn trả nợ bao gồm từ hoạt động kinh doanh và nguồn trả nợ khác. Chỉ tiêu này được chia làm 3 giá trị 100, 40, 20 do cán bộ tín dụng tự đánh giá tương ứng là khách hàng có nguồn trả nợ đáng tin cậy (doanh nghiệp hoàn toàn có khả năng trả nợ đúng hạn); nguồn trả nợ không ổn định (doanh nghiệp có thể đề nghị xin cơ cấu lại thời hạn trả nợ tuy nhiên khách hàng vẫn có khả năng đủ cho ngân hàng)
B, Trình độ quản lý và môi trường nội bộ của doanh nghiệp
Trình độ quản lý thể hiện ở kinh nghiệm chuyên môn, trình độ học vấn, khả năng lãnh đạo điều hành, tính năng động, nhậy bén trong hoạt động kinh doanh… đây là yếu tố rất quan trọng trong quản lý doanh nghiệp. Một doanh nghiệp có ban lãnh đạo có năng lực, có chuyên môn cao sẽ tạo được niềm tin trong quan hệ với ngân hàng.
Môi trường nội bộ gồm các chỉ tiêu như: + Lịch sử trả nợ
+ Số lần cơ cấu lại nợ trong 12 tháng qua + Tỷ trong nợ cơ cấu lại trên tổng dư nợ, + Tình hình nợ quá hạn của dư nợ hiện tại
+ Mức độ sử dụng các dịch vụ (tiền gửi và các dịch vụ khác của NH TMCP Bắc Á)
+ Tình trạng nợ quá hạn tại các ngân hàng khác trong 12 tháng qua…
C, Các nhân tố bên ngoài
+ Triển vọng ngành
+ Khả năng gia nhập thị trường của các doanh nghiệp mới theo đánh giá của CBTD
+ Khả năng sản phẩm của doanh nghiệp bị thay thế bới các “sản phẩm thay thế” + Khả năng sản phẩm bị thay thế bới các “sản phẩm thay thế”
+ Tính ổn định và nguồn nguyên liệu đầu vào + Các chính sách bảo hộ/ ưu đãi của nhà nước
+ Ảnh hưởng của các chính sách cuả nhà nước - thị trường xuất khẩu chính + Mức độ phụ thuộc của hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp và cá điều kiện tự nhiên
D, Các đặc điểm hoạt động khác
Bao gồm: sự phụ thuộc của nhà cung cấp, người tiêu dụng; tốc độ tăng trưởng doanh thu lợi nhuận, số năm hoạt động của doanh nghiệp trong ngành, phạm vi hoạt động của doanh nghiệp; triển vọng phát triển của doanh nghiệp theo đánh giá của CBTD…
Tuy nhiên do đặc thù riêng có của mỗi ngành nên số lượng, giá trị chuẩn và trọng số của các chỉ tiêu con phụ của các ngành/ nhóm ngành khác nhau là khác nhau. Bên cạnh đó, trọng số của từng nhóm chỉ tiêu phi tài chính cũng được quy định cụ thể, phụ thuộc vào loại hình sở hữu của khách hàng.