II. Thực trạng công tác lập và thẩm định dự án tại Tổng
3 Ví dụ minh hoạ
3.1 Lập dự án “Đầu t xây dựng nhà máy gạch Tuynel Mộc Châu”
3.1.1 Sự cần thiết phải tiến hành đầu t .
Việt Nam đang trên đà phát triển, nhiều công trình đang đợc xây dựng trên khắp đất nớc. Đối với địa bàn tỉnh Sơn La, là một tỉnh miền núi phía Bắc, đã đợc quy hoạch trở thành một tỉnh có vị trí chiến lợc trong khu vực phía Tây Bắc. Nhu cầu xây dựng ngày càng cao cả trong nớc và quốc tế. Xuất phát từ nhu cầu trong việc xây dựng và phát triển của tỉnh trong những năm tới vốn đang rất thiếu nguyên vật liệu cho xây dựng. Chính vì những lý do trên mà việc tiến hành đầu t xây dựng nhà máy gạch Tuynel Mộc Châu là cần thiết và hợp lý.
3.1.2 Nghiên cứu tình hình kinh tế xã hội tổng quát.
Mộc Châu là một huyện tơng đối phát triển của tỉnh Sơn La, tốc độ phát triển trên 15%, là một huyện có tiềm năng phát triển kinh tế với nguồn tài nguyên thiên nhiên dồi dào, khí hậu thích hợp cho phát triển du lịch, trồng trọt những cây công nghiệp cũng nh cây ăn quả có giá trị kinh tế cao.
Về xã hội, Mộc Châu là một huyện có đông đồng bào dân tộc sinh sống, trình độ phát triển về văn hoá ở mức trung bình, nhận thức của ngời dân còn nhiều hạn chế. Về cơ bản xã hội ở đây tơng đối ổn định, ngời dân cần cù chất phác.
Nói chung tình hình kinh tế – xã hội của Mộc Châu là tốt đối với các nhà đầu t khi có ý định đầu t tại đây. Chính quyền luôn tạo điều kiện tốt và ngời dân cởi
mở thân thiện sẽ là một yếu tốt, rất thuận lợi cho các hoạt động sản xuất kinh doanh.
Ngoài những yếu tố nội thị của Mộc Châu thì tình hình kinh tế xã hội của tỉnh Sơn La và các khu vực lân cận cũng là điều kiện thuận lợi cho việc đầu t phát triển.
Qua những thông tin nh trên của dự án có thể thấy việc nghiên cứu tình hình kinh tế xã hội của công tác lập dự án cũng đã đợc chuẩn bị khá chu đáo, tơng đối sát với tình hình thực tế tại địa phơng và khu vực.
3.1.3 Nghiên cứu thị tr ờng của dự án. a. Thị trờng quốc tế:
Với vị trí nằm trên đờng lộ 43 sang nớc bạn Lào là một thuận lợi cho việc xuất khẩu sản phẩm của công ty. Với những dự án mà Tổng công ty đang thực hiện tại Lào trị giá 6.5 triệu USD thì đây là một thị trờng rất tiềm năng.
b. Thị trờng trong nớc.
- Tính đến thời điểm hiện nay, năng lực sản xuất gạch của cả nớc đạt 8 tỷ viên/năm. Trong đó có khoảng 130 lò nung sấy Tuynel đợc đầu t với công suất khoảng 2,3 tỷ viên/năm. Các đơn vị đợc đầu t hệ lò này đều đã đi vào sản xuất ổn định, trong đó có 75% đơn vị sản xuất kinh doanh đạt hiệu quả tốt. Mộc Châu là một huyện của tỉnh Sơn La, phía Tây Bắc giáp với Lai Châu, phía Bắc giáp với Lào Cai, Yên Bái, phía Nam giáp với tỉnh Hoà Bình, Thanh Hoá và phía Tây giáp với Cộng hoà dân chủ nhân dân Lào. Nhu cầu gạch xây dựng ở huyện hiện nay đang là một vấn đề cấp bách.
- Theo thống kê sơ bộ, hàng năm mức độ tiêu thụ của huyện Mộc Châu và các vùng lân cận khoảng từ 7 – 10 triệu viên. Trong khi đó năng lực sản xuất của huyện hiện tại chỉ đạt 3,4 – 4 triệu viên, tập trung chủ yếu ở các hộ sản xuất t nhân, các thể với thiết bị cũ, công nghệ sản xuất thủ công, năng suất và chất lợng sản phẩm thấp không đáp ứng đợc nhu cầu về số lợng và chất lợng cho các công trình xây dựng trong huyện và các vùng lân cận.
- Trong những năm tới nhu cầu các loại gạch xây phục vụ các công trình xây dựng của huyện và khu vực lân cận ngày càng cao đặc biệt là phục vụ cho xây dựng công trình thuỷ điện Sơn La.
Việc xây dựng một nhà máy gạch Tuynel trên địa bàn huyện Mộc Châu sẽ khai thác đợc tiềm năng và thế mạnh về nguồn nguyên liệu sản xuất gạch ngói có
trữ lợng lớn và chất lợng tốt trên địa bàn huyện, giải quyết những vấn đề cấp bách về hiện nay và trong tơng lai về vật liệu xây dựng của khu vực.
Về tình hình thị trờng giá cả: Dự án đã đề cập tới những vấn đề cơ bản sau về thị trờng và giá cả:
- Tình hình sản xuất vật liệu xây dựng ở Việt Nam và đối với sản phẩm gạch nung Tuynel.
- Tình hình sản xuất các sản phẩm trong những khu vực hầu hết là của t nhân với quy mô nhỏ, chất lợng thấp.
- Thị trờng tiêu dùng gạch trong khu vực và các vùng lân cận.
Nhìn chung trong phần này, dự án đã cố gắng phân tích tình hình thị trờng, giá cả với bức tranh tơng đối sinh động, ngời đọc có thể hình dung ra bức tranh chung về thị trờng gạch ở Việt Nam nói chung, huyện Mộc Châu và các vùng lân cận nói riêng. Tuy nhiên, đây là phần quan trọng của dự án nhng những nội dung cơ bản cha đợc làm rõ nh:
- Thị trờng tổng thể và thị trờng mục tiêu của dự án. - Tình hình cạnh tranh.
- Thị phần của dự án. - Các giải pháp thị trờng.
Những phơng pháp dự báo thị trờng không đợc áp dụng.
3.1.4 Nghiên cứu kỹ thuật.
3.1.4.1 Mô tả sản phẩm và xác định quy mô dự án.
• Mô tả sản phẩm: Bảng 1 TT Tên sản phẩm Kích thớc (mm) Sản lợng(viên) Trọng l-ợng (kg/viên) Sản lợng (QTC) 2 Gạch rỗng 2 lỗ - Loại A - Loại B 220x105x60 95% 5% 3.500.000 3.325.000 175.000 1,9 3.500.000 3 Gạch rỗng 4 lỗ - Loại A - Loại B 220x105x105 95% 5% 532.000 505.400 26.600 2,5 700.000 4 Gạch rỗng 6 lỗ - Loại A - Loại B 220x105x105 95% 5% 868.571 825.144 43.427 3,5 1.600.000 5 Gạch chống nóng 4 lỗ - Loại A 220x220x5090% 304.000273.600 2,5 400.000
- Loại B 10% 30.400 6 Gạch lát 200 x 200 - Loại A - Loại B 200x200x20 90% 10% 475.000 427.500 47.500 1,6 400.000 7 Gạch chống nóng 3 lỗ - Loại A - Loại B 220x220x105 90% 10% 194.872 175.385 19.487 3,9 400.000 Cộng 7.000.000
• Quy mô của dự án:
Dựa trên tình hình thị trờng huyện Mộc Châu và các vùng lân cận là nhu cầu tiêu thụ khoảng 5 – 7 triệu viên/năm và trong tơng lai có thể cao hơn nữa chính vì vậy phơng án lựa chọn là: Bớc 1 lựa chọn đầu t dây chuyền sản xuất gạch Tuynel với công suất 7 triệu viên QTC/năm sau đó trong tơng lai khi nhu cầu tiêu thụ sản phẩm tăng lên sẽ nâng công suất nhà máy lên 10 triệu viên QTC/năm.
Đây là dự án đầu t mới, việc đầu t sẽ đợc thực hiện đồng bộ, từ xây dựng cơ sở hạ tầng đơn vị tới mua sắm thiết bị.
Phần chơng trình sản xuất và các yếu tố cần đáp ứng: Phần này, dự án đi sâu vào xác định công suất cho nhà máy. Căn cứ để lựa chọn dây chuyền và công suất là nhu cầu hiện tại của thị trờng, chiến lợc phát triển trong tơng lai. Trong mục ch- ơng trình sản xuất dự án đã luận chứng các vấn đề: phơng án sản phẩm, quy cách sản phẩm, chơng trình sản xuất và trong mục các yếu tố đầu vào cần đáp ứng dự án đã đề cập nhu cầu về nguyên liệu, kết cấu hạ tầng...
Phần quy mô dự án là rất quan trọng đối với một dự án. Trong phần này dự án cha có những luận chứng thuyết phục về quy mô lựa chọn. Những phơng pháp về xây dựng quy mô tối u cũng cha đợc áp dụng.
3.1.4.2 Lựa chọn quy trình công nghệ và thiết bị a. Quy trình công nghệ.
Trong dự án, quy trình công nghệ đợc xây dựng và mô tả chi tiết từng công đoạn qua mục “Mô tả sơ bộ quá trình công nghệ”. Qua mục này chúng ta có thể nắm đợc từ việc khai thác và dự trữ nguyên liệu, các công đoạn cho tới ra lò và phân loại sản phẩm. Quy trình công nghệ của dự án đợc mô tả theo sơ đồ 1.11. b. Xuất xứ thiết bị.
Thiết bị Chế biến tạo hình do Việt Nam sản xuất trong nớc với chất lợng tốt và giá cả phù hợp. Có hai đơn vị chuyên trong lĩnh vực cung cấp và lắp đặt thiết bị là Một số giải pháp hoàn thiện công tác lập và thẩm định dự án...
Công ty cơ khí xây dựng số 4 thuộc Tổng công ty cơ khí xây dựng và công ty cơ khí và lắp đặt thiết bị chuyên ngành thuộc Tổng công ty Thuỷ tinh và gốm xây dựng.
Phần công nghệ và thiết bị: Trong phần này, dự án đã mô tả đợc quy trình công nghệ để có thể xử lý nguyên liệu ra đến sản phẩm cuối cùng và xử lý chất thải. Dây chuyền công nghệ đợcđề cập một cách toàn diện gồm sơ đồ quy trình và mô tả quy trình cũng nh yêu cầu đối với nguyên liệu. Trên cơ sở đó xác định các trang thiết bị cần phải đầu t và nhu cầu sử dụng điện năng cho nhà máy.
Một số giải pháp hoàn thiện công tác lập và thẩm định dự án...
Sơ đồ 1.11
Kho th an
Máy nghiền than Than nghiền ( 0,8 mm)
Máy pha than
Kho nguyên liệu
Cấp liệu thùng + thái đất Băng tải 1
Máy nhào 2 trục có lưới lọc Băng tải 2
Băng tải 3 Nước điều chỉnh
Máy nhào đùn liên hợp hút chân không Máy cắt gạch tự động Máy ủi Máy cán thô Máy cán mịn Nhà Kính phơi gạch Sấy Tuynel Nung Tuynel Than đóng bánh Than <0.8
sơ đồ công nghệ sản xuất
3.1.4.3 Lựa chọn địa điểm xây dựng dự án.
Địa điểm xây dựng: Xí nghiệp đợc xây dựng trên khu đất của bản Nà Lùn, Xã Mờng Sang,
huyện Mộc Châu, tỉnh Sơn La.
Khí hậu: Nhiệt độ hằng năm trung bình thấp, lợng ma tơng đối cao, số ngày nắng trong năm từ
143 – 311 ngày tập trung vào các tháng từ 1 – 5 và 10 – 12.
Về giao thông vận tải: Địa điểm xây dựng xí nghiệp cách quốc lộ 6 đi thị xã Sơn La khoảng 5
km và nằm trên quốc lộ 43 đi cửa khẩu Pa Háng khoảng 200m.
Nguồn cung cấp điện: Hiện tại đờng dây 35 KV đi sang Lào chạy ngang qua xí nghiệp. Do đó
rất thuận tiện cho việc kéo dây vào trạm biến áp của xí nghiệp.
Nguồn cung cấp nớc: Nguồn nớc lấy từ suối Lùn với trữ lợng rất lớn nằm ở phí Tây Bắc giáp với
xí nghiệp.
Về thông tin liên lạc: Địa điểm xây dựng xí nghiệp cách trung tâm bu điện của huyện khoảng 6
km cho nên rất thuận tiện cho việc lắp đặt hệ thống thông tin liên lạc
Qua những thông tin về địa điểm để xây dựng dự án chúng ta có thể thấy đây là một địa điểm phù hợp, rất thuận tiện về mọi mặt cho việc tiến hành triển khai thực hiện dự án cũng nh quá trình sản xuất kinh doanh.
Dự án đã đợc luận chứng về những yêu cầu cơ bản cho việc lựa chọn vị trí, tình hình hạ tầng cơ sở, diện tích, khả năng giải phóng mặt bằng khi triển khai dự án ...Phần này đợc đề cập kỹ, vị trí đợc chọn thuận lợi cho dự án hoạt động. Thành công của dự án là đã tìm đợc vị trí gần mỏ nguyên liệu, nguồn nớc thuận lợi, giao thông liên lạc cũng dễ dàng, phơng án giải phóng mặt bằng tốt.
3.1.4.4 Các giải pháp xây dựng, quy hoạch tổng thể mặt bằng, giải pháp quản lý và bảo vệ môi trờng.
• Về giải pháp xây dựng và quy hoạch tổng thể mặt bằng.
Nói chung về phần giải pháp này đợc sơ đồ hoá và cụ thể bằng những bản vẽ và tính toán chi tiết cho việc xây dựng và tổng thể mặt bằng cần thiết cho dự án. Trong phần này dự án tập trung vào xây dựng khối lợng đầu t xây dựng đối với từng hạng mục công trình, quy hoạch tổng thể mặt bằng, giải pháp thiết kế, giải pháp xử lý khói lò.
Việc tính toán khối lợng đầu t chủ yếu theo phơng pháp tính trực tiếp, các giải pháp về mặt bằng và thiết kế phù hợp với yêu cầu của dự án.
• Về giải pháp quản lý và bảo vệ môi trờng.
Về phần này do chất thải từ dự án là khói lò không đáng kể cho đó giải pháp đa ra là xây dựng xây dựng một ống khói đảm bảo độ cao từ 10 – 15 m.
3.1.4.5 Phơng án quản lý, khai thác dự án và sử dụng lao động.
Đây đợc coi là một phần quan trọng, dự án đã đa ra phơng án tổ chức bộ máy của nhà máy theo hình thức trực tuyến tham mu, nhu cầu lao động theo cơ cấu và theo thời gian, chỉ rõ nguồn cung ứng lao động, dự án đã xây dựng tiến độ thực hiện dự án từ thời điểm lập dự án đến chạy thử, bàn giao nghiệm thu, tiến độ đợc xây dựng theo sơ đồ Gantt, điều này phù hợp với thực tế Việt Nam.
Dự án có nêu và giới thiệu về chủ đầu t là: Công ty sản xuất kinh doanh vật liệu xây dựng số 1 Sơn La. Tuy nhiên về hình thức quản lý dự án đã không đợc đề xuất. Dự án cũng cha đề cập tới mối quan hệ và trách nhiệm của các cơ quan liên quan tới dự án.
3.1.5 Phân tích tài chính.
3.1.5.1 Khái toán vốn đầu t.
Vốn đầu t của dự án bao gồm vốn cố định và vốn lu động đợc phân bổ nh sau:
Tổng mức đầu t của dự án. Bảng 2 (1.000VND) STT Loại chi phí Tổng cộng A Phần thiết bị 1.462.900 - Thiết bị công nghệ 1.232.900 - Thiết bị phụ trợ 230.000 B Phần xây lắp 3.153.400 Tổng XL + TB (A+B) 4.616.300 C Chi phí khác 350.318 D Chi phí dự phòng 50.000
E Lãi vay trong thời gian xây dựng (3,5%/năm) 44.562
F Tổng vốn đầu t cha có VAT 5.061.180
G Thuế VAT (15%/năm) 246.681
H Tổng vốn đầu t cố định 5.307.861
Vốn ban đầu cho sản xuất 150.094
Tổng mức đầu t 5.457.955 Định mức vốn lu động của dự án: Bảng 3 (1000 VND) T T Khoản mục Mức luân chuyển/năm Thời gian dự trữ (ngày) Thành tiền 1 Nguyên liệu 95.980 180 47.990 2 Nhiên liệu 244.894 60 40.816 3 Tiền lơng CNSX 413.820 30 34.485
4
Công cụ, dụng cụ, phụ tùng
và các khoản bằng tiền khác 53.551 30 4.463
5 Thành phẩm tồn kho 234.109 60 39.018
Tổng cộng 166.771
3.1.5.2 Hiệu quả tài chính của dự án.
Hiệu quả tài chính đợc xác định trên cơ sở dòng tiền sau thuế. Dòng tiền này đợc xác định bởi các dòng chi phí, doanh thu và lãi ròng. Dòng chi phí đợc xác định căn cứ vào số lợng sản phẩm sản xuất, số lợng sản phẩm tiêu thụ, giá thành hàng năm, chi đầu t, khấu hao tài sản cố định và chi sản xuất. Dòng doanh thu đợc xác định căn cứ vào sản lợng và giá bán.
Lãi ròng đợc xác định trên cơ sở: thuế giá trị gia tăng, thu nhập chịu thuế, thuế suất, các khoản miễn giảm, thuế thu nhập doanh nghiệp. Hiệu quả tài chính của nhà máy đợc xác định nh sau:
Dòng chi phí của dự án: Dự án đợc tính toán khá đầy đủ và chi tiết các loại hình chi phí, đợc thể hiện trong các bảng:
Bảng 5: Lãi vay trong thời gian đầu t xây dựng. Bảng 6: Kế họach trả vốn vay.
Bảng 7: Khấu hao tài sản cố định. Bảng 9: Chi phí tiền lơng
Bảng 10: Chi phí quản lý doanh nghiệp.
Bảng 11: Chi phí chung cho một năm sản xuất. Bảng 17: Các khoản nộp ngân sách
Dòng doanh thu đợc thể hiện trong các bảng: Bảng 14: Doanh thu và Lợi nhuận.
Qua bảng phân tích và số liệu tính toán cho thấy: NPV = 4.705.084.000 VND > 0; và IRR = 16,8% > 8,5%.
Phần vốn đầu t, hiệu quả đầu t: Phần này chiếm tỷ trọng cao trong toàn hồ sơ dự án: 47/102 trang. Phần này dự án đã tập trung vào các vấn đề tổng hợp vốn đầu