Cú nhiều nhõn tố khỏch quan ảnh hưởng đến hoạt động mở rộng TTQT của ngõn hàng trong đú nhõn tố đầu tiờn chớnh là kinh tế trong nước. Trỡnh độ phỏt triển kinh tế của một quốc gia thể hiện thụng qua nhiều chỉ số như tốc độ tăng trưởng GDP, tốc độ tăng trưởng GNP, lạm phỏt, chỉ số tiờu dựng … Nền kinh tế phỏt triển nhanh và bền vững thỡ hoạt động ngoại thương sẽ sụi động hơn, vỡ thế hoạt động TTQT của NHTM cũng được mở rộng về số lượng và nõng cao về chất lượng.
Bờn cạnh đú, một mụi trường chớnh trị tốt sẽ cú những tỏc động tớch cực tới hoạt động TTQT của ngõn hàng như thu hỳt đầu tư tốt, kinh tế quốc tế phỏt triển tạo điều kiện cho thương mại quốc tế phỏt triển, vỡ thế nhu cầu thanh toỏn xuất nhập khẩu cũng tăng lờn…
Nhõn tố khỏch quan cũn lại là mụi trường phỏp lý, hệ thống phỏp lý đồng bộ, đầy đủ, điều chỉnh hoạt động TTQT và hoạt động liờn quan sẽ tạo điều kiện cho NHTM dễ dàng hơn trong hoạt động và mở rộng TTQT của mỡnh.
Chương II: Thực trạng hoạt động TTQT tại SHB 2.1 Giới thiệu về SHB
2.1.1 Vài nột về SHB
Ngõn hàng TMCP Sài Gũn – Hà nội (SHB) tiền thõn là Ngõn hàng TMCP Nụng thụn Nhơn Ái, hoạt động theo giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 5703000085 do Sở kế hoạch và đầu tư TP Cần Thơ cấp ngày 10/12/1993 và giấy phộp số 0041/NN/GP do NHNN Việt Nam cấp ngày 13/11/1993. SHB chớnh thức đi vào hoạt động từ ngày 12/12/1993.
Những ngày đầu đi vào hoạt động, trong bối cảnh nền kinh tế đất nước chuyển từ nền kinh tế kế hoạch hoỏ tập trung sang cơ chế thị trường cú sự quản lý của nhà nước, SHB với vốn điều lệ ban đầu là 400 triệu đồng, mạng lưới hoạt động của Ngõn hàng chỉ cú trụ sở chớnh đặt tại số 341- Ấp Nhơn Lộc 2 - Thị tứ Phong Điền - Huyện Chõu Thành - Tỉnh Cần Thơ nay là Huyện Phong Điền Thành phố Cần Thơ, với tổng số cỏn bộ nhõn viờn lỳc bấy giờ là 8 người, trong đú chỉ cú một người cú trỡnh độ đại học, với địa bàn bao gồm vài xó thuộc huyện Chõu Thành, đối tượng khỏch hàng chủ yếu là cỏc hộ nụng dõn với mục đớch vay vốn phục vụ sản xuất nụng nghiệp.
Trải qua 16 năm hoạt động, đến nay vốn điều lệ của SHB đó đạt 2000 tỷ đồng, mạng lưới hoạt động kinh doanh đó cú mặt tại cỏc địa bàn thành phố lớn như TP Hồ Chớ Minh, TP Hà Nội, TP Đà Nẵng, TP Cần Thơ và Hải Phũng; cỏc tỉnh và thành phố cú mức tăng trưởng cao, dõn số đụng như Quảng Ninh, Vinh, Huế, Nha Trang, Vũng Tàu, Lạng Sơn, Lào Cai và cỏc thành phố cú khu cụng nghiệp như Vĩnh Phỳc, Hưng Yờn, Bắc Ninh, Chu Lai, Quy Nhơn, Bỡnh Dương, Đồng Nai; với nhiều sản phẩm dịch vụ mới tiện ớch. Đối tượng khỏch hàng của SHB đó đa dạng gồm nhiều thành phần kinh tế và hoạt động trong nhiều ngành nghề kinh doanh khỏc nhau. Hoạt động kinh doanh những năm qua, SHB luụn giữ được tỷ lệ an toàn vốn cao cựng với
chớnh sỏch tớn dụng thận trọng và quy trỡnh hợp lý đảm bảo chất lượng và tài sản tốt với khả năng phỏt triển danh mục tớn dụng khả quan. Vỡ vậy, kết quả kinh doanh của SHB năm sau luụn cao hơn năm trước, cỏc chỉ tiờu tài chớnh đều đạt và vượt kết hoạch đề ra, tạo tiền đề thuận lợi để ngõn hàng phỏt triển bền vững.
Ngày 20/1/2006 Thống đốc NHNN Việt Nam đó ký quyết định số 93/QĐ-NHNN chấp thuận cho SHB chuyển đổi mụ hỡnh từ Ngõn hàng TMCP nụng thụn sang Ngõn hàng TMCP đụ thị, đỏnh dấu một giai đoạn phỏt triển mới của SHB, từ đú đó tạo thuận lợi cho ngõn hàng cú điều kiện nõng cao năng lực tài chớnh, mở rộng mạng lưới hoạt động kinh doanh, đủ sức cạnh tranh và phỏt triển đỏp ứng cỏc yờu cầu hội nhập kinh tế quốc tế. Và cho đến ngày 14/1/2008 đó hoàn thành việc tăng vốn điều lệ lờn 2000 tỷ đồng. Với việc tăng vốn này, SHB cú khả năng đỏp ứng những khỏch hàng lớn cựng với hạn mức tớn dụng lớn, đõy là thuận lợi lớn của ngõn hàng khi mà nhu cầu về vốn của nền kinh tế đang tăng cao như hiện nay.
Trong năm 2008 SHB đó đạt được nhiều giải thưởng cú uy tớn như Sao vàng Đất Việt 2008, Doanh nghiệp bỏn lẻ xuất sắc 2008, Sao vàng Thủ đụ 2008, Nhà lónh đạo xuất sắc 2008 trao cho Tổng giỏm đốc SHB, Thành tớch xuất sắc đúng gúp vào sự thành cụng chung của triển lóm Quốc tế Banking Expo 2008, Ngõn Nhà nước Việt Nam xếp loại A năm 2007, Giải “ Nhón hiệu cạnh tranh - Nổi tiếng quốc gia 2007” do Viện sở hữu trớ tuệ trao tặng , Giải “ Thương hiệu mạnh 2007” do Thời bỏo Kinh tế trao tặng, Thành tớch xuất sắc đúng gúp vào sự thành cụng chung của Triển lóm Quốc tế Ngõn hàng – Tài chớnh và Bảo hiểm 2007…
2.1.2 Kết quả hoạt động kinh doanh thời gian qua của SHB
Qua 16 năm hoạt động kết quả kinh doanh của ngõn hàng luụn năm sau đạt cao hơn năm trước, tốc độ tăng trưởng bỡnh quõn trờn 45%, nhiều sản phẩm dịch vụ mới ra đời.
Mặc dự 2008 là một năm đầy khú khăn đối với nền kinh tế Việt Nam núi chung và ngành tài chớnh ngõn hàng núi riờng, song SHB vẫn đạt mức tăng trưởng khả quan.
Mới chỉ tớnh đến quý 2/2008 nhưng SHB đó đạt được mức tăng trưởng thu nhập hết sức khả quan. Năm 2006 thu nhập lói thuần của SHB đạt 261,93% so với năm 2005 và tỷ lệ vào năm 2007 là 331,32%. Mới vào giữa năm 2008, tức là tớnh đến hết quý 2/2008 nhưng mức tăng trưởng thu nhập của SHB so với cả năm 2007 xấp xỉ 125%. Cú thể núi đõy là một con số hết sức ấn tượng, đăc biệt đối với một Ngõn hàng cũn non trẻ trong lĩnh vực Thương mại cổ phần Đụ thị như SHB.
Ta cú thể xem xột rừ hơn kết quả kinh doanh hoạt động của Ngõn hàng trong những năm gần đõy trong bảng sau và biểu đồ sau:
Bảng1: Tỡnh hỡnh kinh doanh của SHB 2005 – 30/6/2008 ĐVT: Triệu đồng STT Chỉ tiờu Năm 2005 Năm 2006 Năm 2007 30/6/2008
1 Thu nhập lói thuần 10.309 27.002 89.462 111.825
2 Lói lỗ thuần từ hoạt động
dịch vụ (23) (107) 967 4.092
3 Lói lỗ thuần từ hoạt động
kinh doanh ngoại hối - 5 2.467 186
4 Lói/lỗ thuần từ kinh doanh
chứng khoỏn/CK đầu tư - - 13.719 (13.420)
5 Lói/lỗ thuần từ hoạt động
khỏc 1.003 3.270 137.722 11.137 6 Thu nhập từ vốn gúp mua cổ phần - - 18.000 8 7 Chi phớ hoạt động 4.546 16.120 73.585 57.429 8 Chi phớ dự phũng rủi ro tớn dụng 2.311 4.254 12.518 6.596
9 Lợi nhuận trước thuế 7.368 9.797 176.235 49.802
10 Thuế TNDN 2.063 2.743 49.346 7.903
11 Lợi nhuận sau thuế 5.305 7.054 126.889 41.899
(Nguồn BCTC đó được kiểm toỏn 2005, 2006, 2007 và Bản cỏo bạch quý 2/2008)
10,309 27,002 89,462 111,825 0 20,000 40,000 60,000 80,000 100,000 120,000 2005 2006 2007 30/6/2008 Thu nhập (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Biểu đồ 1: Tăng trưởng thu nhập của SHB 2005 – 30/6/2008
Trong buổi tổng kết năm 2008 và triển khai kế hoạch năm 2009 vào ngày 15/2/2009, SHB đó cụng bố kết quả hoạt động kinh doanh năm 2008 là lợi nhuận trước thuế đạt gần 269 tỷ đồng, tổng tài sản đạt trờn 14.369 tỷ đồng, tổng dư nợ tớn dụng là 6.227 tỷ đồng, tổng huy động trờn toàn hệ thống đạt 11.768,7 tỷ đồng.
Sau khi Thống đốc NHNN Việt nam ký quyết định số 93/QĐ-NHNN chấp thuận cho SHB chuyển đổi mụ hỡnh từ Ngõn hàng TMCP nụng thụn
sang Ngõn hàng TMCP đụ thị, đó đỏnh một giai đoạn phỏt triển mới của SHB, là một cột mốc quan trọng trong quỏ trỡnh hỡnh thành và phỏt triển của SHB. Điều này thể hiện trong sự tăng trưởng về lợi nhuận của Ngõn hàng và quỏ trỡnh tăng vốn điều lệ của Ngõn hàng từ 500 tỷ VNĐ lờn 2000 tỷ vào năm 2008. Đõy là động lực thỳc đẩy SHB về mọi mặt trong quỏ trỡnh đất nước hội nhập kinh tế thế giới hiện nay, tạo đà cho SHB phỏt triển ngày càng nhanh và mạnh hơn nữa.
2.2 Thực trạng hoạt động TTQT tại SHB
2.2.1 Quy định về TTQT
2.2.1.1 Mụi trường phỏp lý cho hoạt động TTQT
Hoạt động kinh doanh đối ngoại hay chớnh là quỏ trỡnh thực hiện cỏc nghiệp vụ ngõn hàng quốc tế của SHB trong đú cú hoạt động TTQT chịu ảnh hưởng rất lớn bởi mụi trường phỏp lý và sự biến đổi của kinh tế Việt Nam. Những nhõn tố này xột trờn gúc độ riờng của SHB cú những điều kiện thuận lợi để phỏt triển đồng thời cũng cú những mặt khú khăn và hạn chế.
a) Cỏc chớnh sỏch kinh tế và cơ chế quản lý của Nhà nước
Chớnh sỏch thương mại
Trong những năm gần đõy, một số chớnh sỏch thương mại đó được cải thiện như: tự do hoỏ ngoại thương, mức thuế quan cao nhất giảm xuống cũn 8% và số lượng khung thuế quan đó giảm cũn 3%. Tỷ trọng hàng nhập khẩu chịu cỏc biện phỏp phi thuế quan giảm từ 4/5 xuống 2/5.
Từ khi gia nhập WTO nhà nước đó cú một số cải cỏch chớnh sỏch thương mại và hoạt động ngoại thương như sau:
- Mở rộng quyền tự do thương mại, tự do hoỏ xuất khẩu và giảm thuế suất tối đa: cỏc doanh nghiệp được XNK trực tiếp cỏc sản phẩm nằm trong đăng ký kinh doanh mà khụng cần xin phộp.
- Ban hành thụng tư hướng dẫn giảm số lượng thuế suất nhập khẩu từ 26 xuống 12 và giảm thuế nhập khẩu tối đa, loại trừ 6 mặt hàng.
- Giảm lượng ngoại tệ bắt buộn phải kết hối từ 80% xuống 30% trờn số ngoại tệ vóng lai phớ.
Cỏc quy chế của Ngõn hàng Nhà nước đối với hoạt động đối ngoại của NHTM
NHNN đó ban hành cỏc văn bản luật và dưới luật quy định về hoạt động kinh doanh của Ngõn hàng, cú ảnh hưởng tớch cực với hoạt động kinh doanh đối ngoại của cỏc NHTM núi chung và SHB núi riờng.
- Ngày 28/5/2004 Ngõn hàng Nhà nước ra QĐ 648/2004/QĐ- NHNN sửa đổi, bổ sung QĐ 679/2002/QĐ-NHNN ban hành về một số quy định liờn quan đến giao dịch ngoại tệ của cỏc tổ chức tớn dụng được phộp kinh doanh ngoại hối.
- Quyết định số 3281/QĐ-NHNN về lói suất tiền gửi dự trữ bắt buộc bằng ngoại tệ đối với tổ chức tớn dụng và lói suất tiền gửi bằng ngoại tệ của Kho bạc nh nà ước tại Ngõn h ng nh nà à ước. - Quyết định số 173/1998/QĐ-TTG về nghĩa vụ bán và quyền mua
ngoại tệ của ngời c trú là các tổ chức kinh tế. Theo quyết định này, các tổ chức kinh tế phải kết hối các tài khoản tiền gửi mở tại các tổ chức tín dụng khác nhau về một tài khoản tại một tổ chức tín dụng (TCTD) mình đăng ký, thực hiện bán tối thiểu 80% số ngoại tệ thu đợc do giao dịch vãng lai trên tài khoản cho TCTD trong vòng 15 ngày (Quyết định số 61/2002/QĐ- TTg sửa đổi lại là tổ chức kinh tế kết hối ngay chỉ 30% số ngoại tệ thu đợc cho TCTD đợc phép). Khi có nhu cầu các tổ chức kinh tế sẽ đợc quyền mua ngoại tệ trên cơ sở trình đủ các chứng từ với giao dịch thanh toán thực tế.
- Về nguyên tắc ấn định tỷ giá của các TCTD đợc phép kinh doanh ngoại tệ đã đợc Thống đốc NHNN ban hành theo các công văn số 267 và 289/1998, trong đó quy định mức ấn định tỷ giá giao ngay với biên độ không v- ợt qúa 0,7% tỷ giá công bố chính thức trên thị trờng liên ngân hàng giữa đồng tiền Việt Nam và các đồng tiền ngoại tệ khác và các nguyên tắc ấn định tỷ giá cho giao dịch kỳ hạn, hoán đổi... Đến tháng 1/1999, cơ chế xác định TGHĐ đợc Thống đốc NHNN ban hành tại quyết định số 64-65/1999: công bố TGHĐ giữa VNĐ và ngoại tệ đợc xác định trên cơ sở tỷ giá bình quân trên thị trờng liên ngân hàng cuả ngày giao dịch gần nhất, các TCTD đợc phép sẽ xác định tỷ giá giao ngay với biên độ giao dịch không vợt quá 0,1%. Hiện nay, biên độ giao dịch này đợc sửa đổi thành ±0,25% theo quyết định số 679/2002/QĐ-NHNN ngày 01/07/2002.
- Các quy định về lãi suất đợc thể hiện thông qua một số văn bản của NHNN nh: quyết định 406/1998/QĐ-NHNN của Thống đốc NHNN quy định về lãi suất tiền gửi ngoại tệ của các TCTD, kho bạc nhà nớc tại NHNN; công văn số 78/CV-NHNN ngày 29/1/1999 của NHNN về thực hiện trần lãi suất cho vay bằng USD của các TCTD đối với các pháp nhân là 7,5%/năm.Từ ngày 01/06/2002, theo quyết định số 546/2002/QĐ-NHNN, thực hiện bỏ việc quy định biên độ xác định trần lãi suất cho vay ngoại tệ, các TCTD đợc ấn định lãi suất cho vay bằng USD theo thoả thuận với khách hàng dựa trên cơ sở lãi suất của thị trờng quốc tế và cung- cầu vốn tín dụng bằng ngoại tệ ở trong nớc.
- NHNN có quy định về việc thực hiện nghiêm túc các quy định của quản lý ngoại hối, trong đó ngoại tệ bán giao ngay cho khách hàng chỉ để thanh toán những món đến hạn (thanh toán hàng nhập khẩu, các khoản dịch vụ, trả nợ vay ngân hàng và nợ nớc ngoài cho các tổ chức uỷ thác XNK...) theo công văn 767/CV-NHNN ngày 28/4/1998.
b) Điều kiện ỏp dụng cỏc văn bản phỏp lý quốc tế trong hoạt động TTQT
Khi tham gia cỏc hoạt động quốc tế, cỏc quốc gia đều bỡnh đẳng với nhau, khụng thể dựng luật phỏp của riờng bất cứ nước nào để để ỏp đặt nước khỏc phải tuõn theo. Để giải quyết mõu thuẫn luật phỏp giữa cỏc nước, người ta đó xõy dựng một hệ thống luật phỏp thống nhất mang tớnh quốc tế nhằm điều chỉnh cỏc hoạt động quốc tế, trong đú cú hoạt động TTQT.
Những luật và cụng ước quốc tế, thụng lệ và tập quỏn quốc tế đú bao gồm:
Cụng ước Liờn Hiệp Quốc về hợp đồng mua bỏn quốc tế ( United Nations convention contracts for the Intenational sale of goods - Wein Convention 1980)
Cụng ước Geneve 1930 về Luật Thống nhất hối phiếu
Cụng ước Geneve 1931 về Sộc quốc tờ
Cụng ước Liờn Hiệp Quốc về Hối phiếu và Lệnh phiếu quốc tế 1980 (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Cỏc nguồn Luật, cụng ước quốc tế về vận tải và bảo hiểm.
Quy tắc và thực hành thống nhất về Tớn dụng chứng từ ( Uniform Customs and Practice for Documentary Credit _ UCP).
Quy tắc thống nhất về nhờ thu (Uniform Rules for Collection – URC).
Quy tắc thống nhất về hoàn trả liờn ngõn hàng ( The Uniform Rules for Bank to Bank Reimbursement under Documentary credit – URR).
Điều kiện thương mại quốc tế ( International Comericial Terms – INCOTERM).
Cú thể thấy việc ỏp dụng cỏc văn bản phỏp lý quốc tế vào từng nước hiệu quả đến mức nào cũn tựy thuộc vào luật của quốc gia đú. Trong bối cảnh hệ thống luật phỏp cũn chưa hoàn thiện và thiếu đồng bộ như nước ta thỡ cỏc doanh nghiệp, đặc biệt cỏc NHTM sẽ gặp nhiều rủi ro trong TTQT.
Về lý thuyết, chớnh cỏc cụng ước, tập quỏn và thụng lệ quốc tế trờn được phộp 34
vận dụng vào hoạt động TTQT của Việt Nam theo Luật Dõn sự, Luật Thương mại đó gúp phần hạn chế rủi ro. Nhưng hiện nay, trong quỏ trỡnh htực hiện cỏc nghiệp vụ TTQT , cỏc NHTM Việt Nam đó và đang vận dụng cỏc thụng lệ quốc tế đú song hiệu quả đạt được cũn chưa cao.
Vỡ thế đối với nước ta hiện nay, vấn đề hàng đầu là cần cú những