Chương II: Thực trạng hoạt động TTQT tại SHB
2.2 Thực trạng hoạt động TTQT tại SHB
2.2.1 Quy định về TTQT
2.2.1.1 Mụi trường phỏp lý cho hoạt động TTQT
Hoạt động kinh doanh đối ngoại hay chớnh là quỏ trỡnh thực hiện cỏc nghiệp vụ ngừn hàng quốc tế của SHB trong đỳ cỳ hoạt động TTQT chịu ảnh hưởng rất lớn bởi mụi trường phỏp lý và sự biến đổi của kinh tế Việt Nam.
Những nhừn tố này xột trờn gỳc độ riờng của SHB cỳ những điều kiện thuận lợi để phỏt triển đồng thời cũng cỳ những mặt khỳ khăn và hạn chế.
a) Cỏc chớnh sỏch kinh tế và cơ chế quản lý của Nhà nước
Chớnh sỏch thương mại
Trong những năm gần đừy, một số chớnh sỏch thương mại đú được cải thiện như: tự do hoỏ ngoại thương, mức thuế quan cao nhất giảm xuống cũn 8% và số lượng khung thuế quan đú giảm cũn 3%. Tỷ trọng hàng nhập khẩu chịu cỏc biện phỏp phi thuế quan giảm từ 4/5 xuống 2/5.
Từ khi gia nhập WTO nhà nước đú cỳ một số cải cỏch chớnh sỏch thương mại và hoạt động ngoại thương như sau:
- Mở rộng quyền tự do thương mại, tự do hoỏ xuất khẩu và giảm thuế suất tối đa: cỏc doanh nghiệp được XNK trực tiếp cỏc sản phẩm nằm trong đăng ký kinh doanh mà khụng cần xin phộp.
31
- Ban hành thụng tư hướng dẫn giảm số lượng thuế suất nhập khẩu từ 26 xuống 12 và giảm thuế nhập khẩu tối đa, loại trừ 6 mặt hàng.
- Giảm lượng ngoại tệ bắt buộn phải kết hối từ 80% xuống 30%
trờn số ngoại tệ vúng lai phớ.
Cỏc quy chế của Ngừn hàng Nhà nước đối với hoạt động đối ngoại của NHTM
NHNN đú ban hành cỏc văn bản luật và dưới luật quy định về hoạt động kinh doanh của Ngừn hàng, cỳ ảnh hưởng tớch cực với hoạt động kinh doanh đối ngoại của cỏc NHTM nỳi chung và SHB nỳi riờng.
- Ngày 28/5/2004 Ngừn hàng Nhà nước ra QĐ 648/2004/QĐ- NHNN sửa đổi, bổ sung QĐ 679/2002/QĐ-NHNN ban hành về một số quy định liờn quan đến giao dịch ngoại tệ của cỏc tổ chức tớn dụng được phộp kinh doanh ngoại hối.
- Quyết định số 3281/QĐ-NHNN về lúi suất tiền gửi dự trữ bắt buộc bằng ngoại tệ đối với tổ chức tớn dụng và lúi suất tiền gửi bằng ngoại tệ của Kho bạc nh nà ước tại Ngừn h ng nh nà à ước.
- Quyết định số 173/1998/QĐ-TTG về nghĩa vụ bỏn và quyền mua ngoại tệ của ngời c trỳ là cỏc tổ chức kinh tế. Theo quyết định này, cỏc tổ chức kinh tế phải kết hối cỏc tài khoản tiền gửi mở tại cỏc tổ chức tớn dụng khỏc nhau về một tài khoản tại một tổ chức tớn dụng (TCTD) mỡnh đăng ký, thực hiện bỏn tối thiểu 80% số ngoại tệ thu
đợc do giao dịch vóng lai trờn tài khoản cho TCTD trong vũng 15 ngày (Quyết định số 61/2002/QĐ- TTg sửa đổi lại là tổ chức kinh tế kết hối ngay chỉ 30% số ngoại tệ thu đợc cho TCTD đợc phộp).
Khi cú nhu cầu cỏc tổ chức kinh tế sẽ đợc quyền mua ngoại tệ trờn cơ sở trỡnh đủ cỏc chứng từ với giao dịch thanh toỏn thực tế.
32
- Về nguyờn tắc ấn định tỷ giỏ của cỏc TCTD đợc phộp kinh doanh ngoại tệ đó đợc Thống đốc NHNN ban hành theo cỏc cụng văn số 267 và 289/1998, trong đú quy định mức ấn định tỷ giỏ giao ngay với biờn độ khụng v- ợt qỳa 0,7% tỷ giỏ cụng bố chớnh thức trờn thị trờng liờn ngõn hàng giữa đồng tiền Việt Nam và cỏc đồng tiền ngoại tệ khỏc và cỏc nguyờn tắc ấn định tỷ giỏ
cho giao dịch kỳ hạn, hoỏn đổi... Đến thỏng 1/1999, cơ chế xỏc định TGHĐ đợc Thống đốc NHNN ban hành tại quyết định số 64-65/1999: cụng bố TGHĐ giữa VNĐ và ngoại tệ đợc xỏc định trờn cơ sở tỷ giỏ bỡnh quõn trờn thị trờng liờn ngõn hàng cuả ngày giao dịch gần nhất, cỏc TCTD đợc phộp sẽ xỏc định tỷ giỏ
giao ngay với biờn độ giao dịch khụng vợt quỏ 0,1%. Hiện nay, biờn độ giao dịch này đợc sửa đổi thành ±0,25% theo quyết định số 679/2002/QĐ-NHNN ngày 01/07/2002.
- Cỏc quy định về lói suất đợc thể hiện thụng qua một số văn bản của NHNN nh: quyết định 406/1998/QĐ-NHNN của Thống đốc NHNN quy
định về lói suất tiền gửi ngoại tệ của cỏc TCTD, kho bạc nhà nớc tại NHNN;
cụng văn số 78/CV-NHNN ngày 29/1/1999 của NHNN về thực hiện trần lói suất cho vay bằng USD của cỏc TCTD đối với cỏc phỏp nhõn là 7,5%/năm.Từ ngày 01/06/2002, theo quyết định số 546/2002/QĐ-NHNN, thực hiện bỏ việc quy định biờn độ xỏc định trần lói suất cho vay ngoại tệ, cỏc TCTD đợc ấn định lói suất cho vay bằng USD theo thoả thuận với khỏch hàng dựa trờn cơ sở lói suất của thị trờng quốc tế và cung- cầu vốn tớn dụng bằng ngoại tệ ở trong nớc.
- NHNN cú quy định về việc thực hiện nghiờm tỳc cỏc quy định của quản lý ngoại hối, trong đú ngoại tệ bỏn giao ngay cho khỏch hàng chỉ để thanh toỏn những mún đến hạn (thanh toỏn hàng nhập khẩu, cỏc khoản dịch vụ, trả nợ vay ngõn hàng và nợ nớc ngoài cho cỏc tổ chức uỷ thỏc XNK...) theo cụng văn 767/CV-NHNN ngày 28/4/1998.
33
b) Điều kiện ỏp dụng cỏc văn bản phỏp lý quốc tế trong hoạt động TTQT
Khi tham gia cỏc hoạt động quốc tế, cỏc quốc gia đều bỡnh đẳng với nhau, khụng thể dựng luật phỏp của riờng bất cứ nước nào để để ỏp đặt nước khỏc phải tuừn theo. Để giải quyết mừu thuẫn luật phỏp giữa cỏc nước, người ta đú xừy dựng một hệ thống luật phỏp thống nhất mang tớnh quốc tế nhằm điều chỉnh cỏc hoạt động quốc tế, trong đỳ cỳ hoạt động TTQT.
Những luật và cụng ước quốc tế, thụng lệ và tập quỏn quốc tế đỳ bao gồm:
Cụng ước Liờn Hiệp Quốc về hợp đồng mua bỏn quốc tế ( United Nations convention contracts for the Intenational sale of goods - Wein Convention 1980)
Cụng ước Geneve 1930 về Luật Thống nhất hối phiếu
Cụng ước Geneve 1931 về Sộc quốc tờ
Cụng ước Liờn Hiệp Quốc về Hối phiếu và Lệnh phiếu quốc tế 1980
Cỏc nguồn Luật, cụng ước quốc tế về vận tải và bảo hiểm.
Quy tắc và thực hành thống nhất về Tớn dụng chứng từ ( Uniform Customs and Practice for Documentary Credit _ UCP).
Quy tắc thống nhất về nhờ thu (Uniform Rules for Collection – URC).
Quy tắc thống nhất về hoàn trả liờn ngừn hàng ( The Uniform Rules for Bank to Bank Reimbursement under Documentary credit – URR).
Điều kiện thương mại quốc tế ( International Comericial Terms – INCOTERM).
Cỳ thể thấy việc ỏp dụng cỏc văn bản phỏp lý quốc tế vào từng nước hiệu quả đến mức nào cũn tựy thuộc vào luật của quốc gia đỳ.
Trong bối cảnh hệ thống luật phỏp cũn chưa hoàn thiện và thiếu đồng bộ như nước ta thỡ cỏc doanh nghiệp, đặc biệt cỏc NHTM sẽ gặp nhiều rủi ro trong TTQT.
Về lý thuyết, chớnh cỏc cụng ước, tập quỏn và thụng lệ quốc tế trờn được phộp
34
vận dụng vào hoạt động TTQT của Việt Nam theo Luật Dừn sự, Luật Thương mại đú gỳp phần hạn chế rủi ro. Nhưng hiện nay, trong quỏ trỡnh htực hiện cỏc nghiệp vụ TTQT , cỏc NHTM Việt Nam đú và đang vận dụng cỏc thụng lệ quốc tế đỳ song hiệu quả đạt được cũn chưa cao.
Vỡ thế đối với nước ta hiện nay, vấn đề hàng đầu là cần cỳ những văn bản hướng dẫn cụ thể, đầy đủ về thủ tục XNK để bảo vệ lợi ớch và quyền lợi chớnh đỏng, hợp phỏp nhằm ngăn chặn gian lận, lợi dụng hay sự lừa đảo của của cỏc bờn mua bỏn làm thiệt hại cho ngừn hàng.
2.2.2.2 Quy chế về hoạt động TTQT của SHB
TTQT của SHB là quỏ trỡnh thực hiện cỏc nghiệp vụ chuyển tiền, thanh toỏn L/C, nhờ thu và nghiệp vụ ngừn hàng quốc tế khỏc bằng ngoại tệ trong nội bộ hệ thống SHB, giữa SHB với cỏc tổ chức tài chớnh khỏc trong và ngoài nước thụng qua mạng IBS ( Hệ thống nghiệp vụ ngừn hàng quốc tờ của SHB), mạng SWIFT ( Mạng tài chớnh viễn thụng liờn ngừn hàng toàn cầu) hoặc cỏc hệ thống khỏc.
• Quy định về thành phần tham gia TTQT gồm:
Ngừn hàng đại lý: là ngừn hàng cỳ liờn quan trong giao dịch TTQT được SHB lựa chọn.
Ngừn hàng phỏt hành: là ngừn hàng theo yờu cầu của khỏch hàng nhập khẩu phỏt hành cam kết thanh toỏn bằng USD dưới hỡnh thức tớn dụng L/C cho người hưởng lợi nước ngoài.
Ngừn hàng thụng bỏo: là ngừn hàng tiến hành thụng bỏo tớn dụng theo yờu cầu của ngừn hàng phỏt hành.
Ngừn hàng xỏc nhận: là ngừn hàng theo yờu cầu hoạc theo sự ủy quyền của ngừn hàng phỏt hành thực hiện sự xỏc nhận của mỡnh đối với thư tớn dụng.
Ngừn hàng chỉ định: là ngừn hàng được ngừn hàng phỏt hành chỉ định thanh toỏn, chiết khấu hoặc cam kết thanh toỏn theo thư tớn dụng.
35
Ngừn hàng hoàn trả: là ngừn hàng được ngừn hàng phỏt hành chỉ định là ngừn hàng hoàn trả cho 1 ngừn hàng khỏc đú thanh toỏn, chiết khấu chứng từ L/C.
Ngừn hàng xuất trỡnh: l ngừn hàng nhận nhờ thu xuất trỡnh chứng từ cho người phải trả tiền.
Ngừn hàng thương lượng: là ngừn hàng mà tại đỳ khỏch hàng xuất trỡnh chứng từ thu thư tớn dụng dưới hỡnh thức xin chiết khấu hoặc ủy thỏc cho NH thu hộ tiền theo bộ chứng từ.
Ngừn hàng khởi tạo: là ngừn hàng phục vụ cho người phỏt lệnh đầu tiờn trong giao dịch TTQT.
Ngừn hàng thu hộ: là ngừn hàng nhận nhờ thu từ gửi nhờ thu.
Đơn vị được phộp là phũng Thanh toỏn quốc tế Hội sở và chi nhỏnh SHB được phộp hoạt động TTQT trực tiếp theo Quyết định của Ban giỏm đốc.
• Phạm vi ỏp dụng:
Trong hệ thống NHTM SHB: khi thực hiện dịch vụ TTQT cho khỏch hang là cỏc tổ chức, cỏ nhừn trong và ngoài nước.
Áp dụng với cỏc phương thức thanh toỏn bằng thư tớn dụng L/C ( Xuất khẩu, nhập khẩu), Nhờ thu kốm chứng từ ( nhờ thu hàng nhập, nhờ thu hàng xuất), Chuyển tiền ( chuyển tiền đi, chuyển tiền đến).
Hợp đồng thanh toỏn bằng đồng bản tệ đối với cỏc nước cỳ chung biờn giới ( thanh toỏn biờn mậu), thực hiện theo quy định riờng của Tổng giỏm đốc.
Cỏc văn bản được ỏp dụng trong TTQT tại SHB là: ICC, UCP 600, URC 5222, URR 725, Cỏc quyết định của chớnh phủ, Ngừn hàng Nhà nước và cỏc hiệp định thỏa thuận do Tổng giỏm đốc SHB ký.
2.2.2 Quy trỡnh thực hiện cỏc phương thức TTQT chủ yếu tại SHB