4 – Các bên tham gia và quy trình thanh toán theo phơng thức tín dụng chứng từ :
4.3 –Nghĩa vụ và quyền lợi của các bên trong phơng thức tín dụng chứng từ:
Có thể nói rằng, trong tất cả các phơng thức thanh toán quốc tế nói chung, ph- ơng thức thanh toán bằng tín dụng chứng từ là phơng thức phức tạp nhất nhng lại đ- ợc coi là chặt chẽ nhất bởi những khả năng đảm bảo của nó đối với tất cả các bên có liên quan, dù chi phí để thực hiện có lớn hơn các phơng thức khác nhng nó lại luôn đảm bảo đợc khả năng nhận hàng, khả năng đợc thanh toán và hạn chế đợc nhiều rủi ro trong quan hệ thanh toán XNK. Phơng thức này trở nên hữu hiệu đối với tất cả các bên, cụ thể là:
- Đối với ngời Xuất khẩu : (ngời bán) : Ngời bán chỉ giao hàng khi nào đợc biết
ngời mua đã mở th tín dụng cam kết trả tiền cho mình. Ngời bán phải kiểm tra th tín dụng (L/C ) xem có đúng với nội dung của hợp đồng mua bán không, nếu sai hoặc có những điều kiện ghi không rõ ràng, không có lợi cho mình thì có quyền yêu cầu ngời mua sửa đổi hoặc bổ xung L/C . Nội dung sửa đổi và bổ xung L/C phải đợc Ngân hàng mở L/C xác nhận thì mới có hiệu lực thanh toán . Sau khi giao hàng ,ng- ời bán phải lập đầy đủ các chứng từ theo yêu cầu của L/C và xuất trình cho Ngân
hàng trong thời hạn hiệu lực của L/C .Và ngời bán chỉ thu đợc tiền hàng nếu nh Ngân hàng kiểm tra thấy chứng từ đó phù hợp về hình thức với các điều kiện của L/C .
- Đối với ngời Nhập khẩu (ngời mua) : Khi ký hợp đồng mua bán áp dụng ph-
ơng thức thanh toán TDCT thì việc mở L/C của ngời mua là điều kiện tiên quyết cho ngời bán thi hành hợp đồng. Ngời mua phải mở L/C theo đúng thời hạn quy định của hợp đồng . Ngời mua phải căn cứ vào nội dung của hợp đồng mua bán để làm đơn yêu cầu mở L/C gửi tới Ngân hàng. Ngời mua phải trả một khoản thủ tục phí cho Ngân hàng mở L/C và thờng phải ký quỹ từ 20% đến 25% số tiền L/C tại Ngân hàng mở L/C . Ngời mua có quyền từ chối hoàn trả toàn bộ hay một phần số tiền của L/C cho Ngân hàng nếu xét thấy bề ngoài bộ chứng từ không phù hợp với những điều kiện mà ngời mua đã nêu ra trong L/C.
- Ngân hàng mở th tín dụng : Có nghĩa vụ căn cứ vào đơn yêu cầu mở th tín
dụng của ngời mua để mở th tín dụng ( L/C ) cho ngời bán hởng và tìm cách thông báo việc mở L/C th tín dụng này cho ngời bán biết. Ngân hàng mở L/C chịu trách nhiệm thẩm tra các chứng trừ do ngời bán xuất trình xem bề ngoài có phù hợp vơí L/C hay không. Nếu phù hợp thì Ngân hàng phải thanh toán tiền cho ngời bán và nhận chứng từ , nếu Ngân hàng làm sai thì Ngân hàng phải hoàn toàn chịu trách nhiệm . Sau khi trả tiền cho ngời bán, Ngân hàng trao bộ chứng từ cho ngời mua và thu tiền lại của ngời mua.Ngân hàng mở L/C đợc ngời mua trả một khoản thủ tục phí từ 0,125% đến 0,5 % trị giá của L/C và phí sửa đổi bổ sung L/C nếu có. Ngân hàng mở L/C thờng là Ngân hàng nớc ngời mua.
- Ngân hàng thông báo L/C Ngân hàng thanh toán tiền cho ng– ời bán : theo
quy định của ICC Ngân hàng thông báo thông báo L/C cho ngời hởng lợi và phải kiểm tra tính chân thật bề ngoài của L/C mà mình thông báo, đồng thời có trách nhiệm kiểm tra, đối chiếu bộ chứng từ và L/C gởi tới Ngân hàng mở L/C để đòi hộ tiền cho ngời hởng lợi . Sau khi hoàn thành nghĩa vụ Ngân hàng thông báo đợc hởng một khoản phí gọi là phí thông báo L/C và các khoản phí sửa đổi L/C .. nếu có. Ngân hàng thông báo đợc miễn trách trong tất cả các sai sót của L/C cũng nh của bộ chứng từ thanh toán .
Chơng II : thực trạng hoạt động Thanh toán xuất khẩu bằng phơng thức tín dụng chứng từ tại Ngân hàng
Ngoại thơng việt nam