III. Chênh lệch thu chi
3. Quản lý món vay
a) Vai trũ của quản lý mún vay:
Sau khi thực hiện cụng tỏc thẩm định, xột duyệt, ký kết hợp đồng tớn dụng ngõn hàng thực hiện cụng tỏc phỏt tiền vay và sau đú là thu hồi vốn vay. Giai
đoạn thẩm định chỉ là quỏ trỡnh kiểm tra xem xột đỏnh giỏ khả năng trả nợ của dự ỏn, tất cả chỉ là dự tớnh. Cũn giai đoạn này ngõn hảng mới thực sự bỏ tiền ra cho dự ỏn. Giai đoạn quản lý mún vay này rất quan trọng vỡ cỏc rủi ro thờng xảy ra ; cỏc rủi ro tiềm ẩn trong lỳc thẩm định đến bõy giờ mới bộc lộ rừ cụng tỏc quản lý mún vay kộo dài suốt qỳa trỡnh thực hiện dự ỏn, vận hành dự ỏn đến khi trả hết nợ gốc, lói và thực hiện đầy đủ nghĩa vụ hợp đồng. Mục đớch của quản lý mún vay là để đảm bảo cho hợp đồng tớn dụng đợc thực hiện theo đỳng ký kết.
Núi cỏch khỏc là ngõn hàng thu hồi đợc nợ và lói nh dự kiến.
Khi thẩm định dự ỏn, tất cả những gỡ mà ngõn hàng xem xột và đỏnh giỏ
chỉ là dự kiến khụng cú gỡ đảm bảo chắc chắn rằng khi dự ỏn đi vào vận hành
đỳng nh dự kiến cả. Chớnh vỡ thế, ngõn hàng phải luụn giỏm sỏt dự ỏn để đỏnh giỏ đợc mức độ rủi ro của dự ỏn, đặc biệt là cỏc rủi ro tiềm ẩn để nhanh chúng cú biện phỏp giải quyết kịp thời.
Việc quản lý mún vay khụng chỉ giỳp cho ngõn hàng bảo toàn vốn, cú đợc lợi nhuận mà cũn giỳp cho doanh nghiệp trỏnh đợc những rủi ro đỏng tiếc.
Chớnh sự quản lý thờng xuyờn chặt chẽ sẽ giỳp ngõn hàng nhỡn nhận nhanh chúng những sai lệch trong quỏ trỡnh xõy dựng và vận hành dự ỏn. Từ đú ngõn hàng sẽ t vấn cho doanh nghiệp, cựng với doanh nghiệp tỡm ra những giải phỏp nhanh nhậy và hữu hiệu nhất để hạn chế tới mức tối đa mọi tỡnh huống khụng tốt xảy ra.
Quỏ trỡnh quản lý mún vay sẽ mang lại cho ngõn hàng và dự ỏn một sự an toàn rất lớn, kể cả khi vận hành dự ỏn khụng hiệu quả thỡ việc quản lý mún vay sẽ giỳp cho ngõn hàng và dự ỏn bớt thiệt hại hơn. Quỏ trỡnh quản lý mún vay
chớnh là quản lý theo dừi đồng tiền mà bản thõn ngõn hàng đó bỏ ra, chớnh vỡ
thế giai đoạn này vụ cựng quan trọng mà ngõn hàng khụng thể xem nhẹ đợc.
b) Quy trỡnh quản lý mún vay.
1b. Những cụng việc phải thực hiện ngay.
- Nhận hồ sơ phỏp lý để mở tài khoản vay, tiền gửi.
- Thực hiện cỏc điều kiện tiờn quyết đó đợc xỏc định và thoả thuận trong hợp đồng.
+ Bổ sung vốn tự cú + Gửi vốn tự cú để đầu t + Chuyển tiền ký quỹ L/C
+ Giao nhận hồ sơ giấy tờ bảo hành thế chấp.
+ Lập hồ sơ theo dừi, phỏt tiền vay + Mở sổ theo dừi cụng trỡnh.
2.b. Phỏt tiền vay.
Thực hiện theo quy tỡnh tớn dụng quy định để thực hiện tốt việc phỏt vốn vay cần đi sõu phõn tớch cụ thể những điểm sau:
- Xỏc định cụ thể cỏc hỡnh thức phải thanh toỏn trong hợp đồng với đối tỏc của ngời vay và của hợp đồng với đối tỏc của ngời vay và của hợp đồng tớn dụng và trờn cỏc nguyờn tắc thanh toỏn hiện hành hớng dẫn doanh nghiệp lựa chọn hỡnh thức thanh toỏn thớch hợp, an toàn để thực hiện phỏt vay ớt rủi ro nhất.
+ Phỏt tiền vay và nớc ngoài:
. Mua bỏn và thanh toỏn ngoại tệ mua . Chuyển tiền điện.
. Mở L/C nhập thiết bị,cụng nghệ, hàng hoỏ , nguyờn nhiờn vật liệu.
. Trả nợ nớc ngoài theo hiệp định tài trợ XNK, theo hợp đồng vay trả chậm cú bảo lónh.
+ Phỏt tiền vay trong nớc
. Chuyển tiền ứng trớc
. Chuyển trả từng lần theo hợp đồng.
. Chuyển khoản từng lần.
. Trả bằng sộc.
. Trả bằng tiền mặt, ngõn phiếu (rất hạn chế... chi cho đỳng cỏc nhu cầu bắt buộc phải chi bằng tiền mặt, ngõn phiếu).
- Xem xột cụ thể cỏc nội dung và cỏc chứng từ phỏt vay cho từng loại khối lợng, cụng việc, dịch vụ : xõy lắp, thiết bị và chi phớ khỏc theo đỳng quy định về thanh toỏn và đảm bảo về mặt phỏp lý khi phỏt tiền.
Khi xột thấy cỏc điều kiện phỏt vay, nội dung phỏt vay và cỏc chứng từ phỏt vay khụng hợp lệ, hợp phỏp, khụng đủ phỏp lý thỡ phải bỏo cỏo lónh đạo để xử lý.
- Mỗi lần phỏt vay cỏn bộ tớn dụng yờu cầu doanh nghiệp ký nhận nợ trờn bản kờ nhận tiền vay và trả nợ trong hợp đồng tớn dụng do kế toỏn giữ và phải ghi vào bản kờ nhận tiền vay và trả nợ trong hợp đồng tớn dụng do tớn dụng giữ
khớp đỳng với bản kờ trong hợp đồng kế toỏn giữ và ghi vào sổ theo dừi cụng trỡnh.
- Về nguyờn tắc tiền vay phải chuyển trả thẳng cho ngời đợc thụ hởng theo chế độ thanh toỏn.
3b. Kiểm tra đảm bảo nợ vay:
- Cỏn bộ tớn dụng cú trỏch nhiệm thờng xuyờn kiểm tra sự việc sử dụng vốn đó cho vay ra, đối chiếu tiền vay với tài sản đợc đầu t là tài sản đảm bảo nợ vay. Nếu phỏt hiện thấy doanh nghiệp sử dụng sai mục đớch, vốn vay thiếu tài sản đảm bảo thỡ cú trỏch nhiệm bỏo cỏo kịp thời với lónh đạo để xử lý và ỏp dụng cỏc chế tài tớn dụng đó thống nhất ghi trong hợp đồng tớn dụng.
- Kiểm tra định kỳ tỡnh hỡnh phỏt vốn vay và tỡnh hỡnh đầu t, tỡnh hỡnh vận hành dự ỏn trong sản xuất kinh doanh. Mỗi lần kiểm tra đều phải cú biờn bản kiểm tra (nếu cú phỏt sinh những vấn đề vi phạm hoặc thực hiện khụng đỳng hợp đồng tớn dụng).hoặc phiếu tự kiểm tra nếu kiểm tra khụng cú vấn đề gỡ xảy ra để lu vào hồ sơ tớn dụng.
- Thực hiện việc kiểm tra trớc, trong và sau trong việc phỏt tiền vay, sử dụng vốn vay và trả nợ vay.
4b. Thu nợ, thu lói:
- Chuẩn bị đến thời kỳ hạn trả nợ gốc và lói cỏn bộ tớn dụng phải lập và gửi phiếu bỏo nhắc thu nợ để doanh nghiệp chuẩn bị trả và đụn đốc doanh nghiệp trả nợ đỳng hạn.
- Tớnh toỏn và theo dừi nợ gốc và lói trong sổ theo dừi cụng trỡnh khớp
đỳng với số hạch toỏn và tớnh lói của kế toỏn.
- Theo dừi nợ quỏ hạn khờ đọng, khú đũi và cỏc nguyờn nhõn dẫn đến nợ
để bỏo cỏo lónh đạo cú biện phỏp xử lý kịp thời với doanh nghiệp: ngừng quan hệ tớn dụng, yờu cầu ngời bảo lónh trả thay, ỏp dụng chế tài tớn dụng theo hợp
đồng tớn dụng đó thoả thuận về phỏt mại tài sản thế chấp cầm coú để thu hồi nợ.
5b. Phõn tớch tớn dụng thờng xuyờn.
Việc phõn tớch tớn dụng khụng phải chỉ thực hiện khi xem xột cho vay mà phải tiếp tục thực hiện phõn tớch thờng xuyờn trong suốt quỏ trỡnh từ khi phỏt vốn vay đến khi kết thỳc hợp đồng tớn dụng.
Mục đớch của việc phõn tớch tớn dụng thờng xuyờn là để nắm tỡnh hỡnh, xử lý cỏc phỏt sinh trong quản lý tớn dụng, cỏc rủi ro phỏt sinh, phục vụ cho viẹc theo dừi nợ, thu lói và khi phải điều chỉnh bổ sung hợp đồng tớn dụng, bảo lónh , thế chấp , cầm cố.
- Tuỳ theo tỡnh hỡnh sản xuất kinh doanh, tỡnh hỡnh quản lý , tỡnh hỡnh thực hiện nghĩa vụ trả nợ của doanh nghiệp, tỡnh hỡnh cỏc vụ việc xảy ra mà cú yờu cầu và mức độ phõn tớch tớn dụng khỏc nhau:
+ Phõn tớch tức thời (để xử lý vụ việc)
+ Phõn tớch tổng thể (để đỏnh giỏ lại toàn bộ) + Phõn tớch định kỳ( để theo dừi thờng niờn)
- Việc phõn tớch tớn dụng thờng xuyờn cũng đợc thực hiện cho doanh nghiệp và cho dự ỏn.
- Cỏn bộ tớn dụng phải định kỳ 6 thỏng hoặc 1 năm thực heịen việc phõn tớch thụng qua việc tớnh toỏn cỏc chỉ số và hệ số tỏc nghiệp trờn cỏc bỏo cỏo tài chớnh của doanh nghiệp để theo dừi và nắm đợc tỡnh hỡnh sản xuất kinh doanh.
- Phỏt hiện cỏc tiềm ẩn rủi ro và cỏc biện phỏp phũng ngừa.
- Phõn tớch để xỏc định tỡnh trạng của ngời bảo lónh về khả năng đảm bảo nghĩa vụ bảo lónh.
6b. Xử lý tớn dụng:
- Xử lý tớn dụng là vấn đề thờng xuyờn trong quản lý tớn dụng từ khi ký hợp đồng đến khi kết thỳc hợp đồng do nhiều nguyờn nhõn khỏch quan, chủ quan trong cụng việc triển khai thực hiện dự ỏn và vận hành dự ỏn bao gồm:
- Xử lý về chủ trơng - Xử lý về phỏp lý.
- Xử lý về thiết kế, dự toỏn....
- Xử lý về nguồn vốn - Xử lý về thanh toỏn - Xử lý về cụng nợ
- Xử lý về nợ quỏ hạn, khờ đọng, khú đũi.
- Xử lý về gión, hoón nợ - Xử lý về cỏc tranh chấp.
- Xử lý về cỏc yờu cầu quản lý khỏc đến dự ỏn và doanh nghiệp.
- Xử lý về cỏc rủi ro đó xảy ra.
- Xử lý về tài sản thế chấp, cầm cú khi cú thay đổi.
- Xử lý khi cỏc dự kiến nguy hiểm xảy ra do khụng an toàn , thiờn tài, hoả
hoạn, vi phạm phỏp luật.
Việc xử lý tớn dụng kịp thời sẽ giỳp cho ngõn hàng bảo toàn đợc vốn.
7b. Điều chỉnh bổ xung hợp đồng
Hai bờn thoả thuận và thống nhất khi cú sự:
- Thay đổi hỡnh thức bảo lónh - Thay đổi ngời bảo lónh
- Thay đổi bổ xung, phỏt mại tài sản thế chấp.
- ỏp dụng cỏc chế tài tớn dụng - Gia hạn nợ
- Điều chỉnh thời hạn vay, mức vay.
- ...
8b. Kết thỳc hợp đồng:
Khi hợp đồng hết thời hạn thỡ lập biờn bản kết thỳc hợp đồng khẳng định:
- Đó trả hết nợ và lói thỡ làm thủ tục tất toỏn hợp đồng.
+ Biờn bản thanh lý hợp đồng.
+ Trả lại hồ sơ và tài sản thế chấp cầm cố.
+ Biờn bản giao nhận hồ sơ
- Cha trả hết nợ lói thỡ:
+ Lập biờn bản, ngời vay cam kết thực hiện trả nợ
+ Xỏc định việc cho phộp kộo dài hay khụng kộo dài nợ.
Nếu cho phộp kộo dài thỡ hết hạn kộo dài mà khụng trả đủ nợ sẽ tiến hành xử lý thế chấp của ngời bảo lónh hoặc ngời vay:
- Lập hồ sơ lu trữ.
- Rỳt kinh nghiệm quản lý của ngõn hàng.
- Đỏnh giỏ nhận xột phõn loại khỏch hàng - Đỏnh giỏ sự phối hợp giữa cỏc khõu nghiệp vụ.
Chơng II
Hiệu quả cho vay dự ỏn phỏt triển tại ngõn hàng đầu t và phỏt triển Hà nội - chi nhỏnh Thanh trỡ
A. Một số nột đặc trng của NHĐT và phỏt triển Hà nội - chi nhỏnh Thanh trỡ
I/ Giới thiệu chung:
NHĐT & PT Hà nội - trụ sở tại 48 - Lờ thỏnh Tụng - Quận Hoàn kiếm - Hà nội - Đợc thành lập từ ngày 24/5/1957 với tờn gọi ban đầu là ngõn hàng kiến thiết Hà nội, nằm trong hệ thống ngõn hàng kiến thiết Việt Nam trực thuộc Bộ tài chớnh.
Nhiệm vụ của ngõn hàng là nhận vốn từ ngõn sỏch nhà nớc để tiến hành cấp phỏt và cho vay vốn trong lĩnh vực xõy dựng cơ bản.
Thỏng 6/1981, Ngõn hàng đợc đổi tờn thành ngõn hàng ĐT và Xõy dựng Hà nội nằm trong hệ thống NHĐT & XD Việt Nam.
Thỏng 5/1990, Hội đồng nhà nớc đó ban hành 2 phỏp lệnh về ngõn hàng
đú là:
- Phỏp lệnh NHNN Việt Nam.
- Phỏp lệnh Ngõn hàng, hợp tỏc xó tớn dụng và cụng ty tài chớnh, để nhằm mục đớch hoàn thiện hệ thống ngõn hàng cho thớch ứng với cơ chế thị trờng.
Theo đú hệ thống ngõn hàng bao gồm:
- Ngõn hàng trung ơng là ngõn hàng nhà nớc Việt Nam.
- Cỏ ngõn hàng thơng mại, NHĐT & PT, cụng ty tài chớnh và hợp tỏc xó
tớn dụng.
Theo quy định của phỏp lệnh, ở Việt Nam chỉ đợc thành lập ngõn hàng đầu t và Phỏt triển quốc doanh. Ngày 14/11/1991 chủ tịch HĐBT đó ban hành quyết
định số 401 về việc thành lập "NHĐT và PT Việt Nam" với vốn điều lệ 200 tỷ
đồng. Cú cỏc chi nhỏnh trực thuộc cỏc tỉnh, thành phố đặc khu thuộc trung ơng.
Và NHĐT và phỏt triển Hà nội là một trong những chi nhỏnh lớn nhất trong số 61 chi nhỏnh hiện nay.
Dới sự chỉ đạo trực tiếp của NHĐT và PT Việt Nam, NHĐT và PT Hà nội chủ yếu cung ứng vốn cho đầu t phỏt triển, chỳ ý những cụng trỡnh then chốt phục vụ cho việc xõy dựng kinh tế - xó hội, tiến lờn cụng nghiệp hoỏ hiện đại hoỏ của thủ đụ Hà nội. NHĐT tập trung nhằm đạt hiệu quả cao trong cỏc lĩnh vực nh cụng nghiệp điện tử, cơ khớ chế tạo, tăng cũng sản xuất hàng xuất khẩu, cụng nghiệp phục vụ nụng nghiệp, du lịch,dịch vụ, thơng mại....
Đặc biệt từ 01/01/95, ngõn hàng đầu t và phỏt triển chuyển nhiệm vụ cấp phỏt vốn đầu t xõy dựng cơ bản sang tổng cục đầu t phỏt triển và bắt đầu thực sự trở thành một NHTM, bớc vào cạnh tranh trờn một địa bàn cú 50 tổ chức tớn dụng trong và ngoài nớc hoạt động. NHĐT và P T cú nhiệm vụ huy động cỏc nguồn vốn ngắn hạn, trung và dài hạn từ cỏc thành phần kinh tế nh chớnh phủ, cỏc tổ chức tớn dụng, cỏc doanh nghiệp và dõn c, cỏc tổ chức nớc ngoài VND và USD để tiến hành cỏc hoạt động cho vay ngắn hạn, trung và dài hạn đối với mọi tổ chức kinh tế mọi thành phần kinh tế và dõn c. Hiện nay, Ngõn hàng hoạt
động nh một NHTM nhng lĩnh vực kinh doanh chớnh cú bề dày kinh nghiệm là lĩnh vực đầu t xõy dựng cơ bản và khỏch hàng truyền thống là cỏc đơn vị thuộc khối xõy lắp.
* Về mụ hỡnh tổ chức:
NHĐT và PT cú hội sở chớnh tại 4B Lờ Thỏnh Tụng ( là doanh nghiệp nhà nớc loại 1) và 4 chi nhỏnh trực thuộc tại cỏc huyện Gia lõm, Đụng Anh, Từ liờm, Thanh Trỡ (cỏc doanh nghiệp loại 3) và 01 phũng giao dịch tại 106 Trần Hng đạo - Hà nội.
- Tại hội sở chớnh bao gồm:
+ Ban giỏm đốc: 01 giỏm đốc và 04 phú giỏm đốc .
+ 14 phũng chia làm 2 khối: khối trực tiếp kinh doanh và khối phục vụ - Tại cỏc chi nhỏnh:
+ Ban giỏm đốc: 1 giỏm đốc và 1 phú giỏm đốc.
- Phũng ban: phũng kế toỏn hành chớnh , phũng kinh doanh và phũng giao dịch.
Nh vậy, NHĐT và PT Thanh Trỡ là một chi nhỏnh trực thuộc Ngõn hàng
đầu t và phỏt triển Hà nội (Ngõn hàng cấp 3) đợc thành lập vỡ nhu cầu thiết yếu mở rộng quy mụ hoạt động trờn địa bàn Hà nội, NHĐT và phỏt triển Thanh Trỡ
cú nhiệm vụ chủ yếu là cung ứng vốn cho đầu t và phỏt triển, chỳ ý những cụng trỡnh then chốt phục vụ cho việc xõy dựng kinh tế - xó hội tiến lờn CNH - HĐH trong khu vực huyện Thanh Trỡ. Đồng thời , NHĐT và phỏt triển Thanh Trỡ cũn là một điểm quan trọng để thu hỳt tiết kiệm trong dõn c, là những tần lớp sống ở ngoại ụ thành phố cú đời sống khỏ giả hơn so với những dõn c cỏc vựng khỏc.
Về cơ cấu tổ chức: cũng nh những chi nhỏnh khỏc NHĐT và PT Thanh Trỡ
bao gồm:
+ Ban giỏm đốc : 01 giỏm đốc và 01 phú giỏm đốc + Phũng ban, gồm 2 phũng.
* Phũng kế toỏn: gồm 1 trởng phũng, 1 phú phũng và 18 cỏn bộ CNV đợc bố trớ vào cỏc bộ phận: kế toỏn, tiết kiệm và hành chớnh
* Phũng kinh doanh: gồm 1 trởng phũng, 1 phú phũng và 6 đồng chớ cỏn bộ tớn dụng.