Phương thức tín dụng chứng từ là một trong những phương thức thanh toán quốc tế quan trọng của Sở giao dịch I Ngân hàng Công Thương Việt Nam. Phương thức này đã tỏ rõ điểm ưu vượt của nó và đóng góp tỉ trọng thu nhập khá cao cho SGD I. Tuy nhiên, là một phương thức thanh toán khá phức tạp và đòi hỏi kiến thức kỹ thuật, trình độ nghiệp vụ cao nên bên cạnh những thành tựu nhất định thì thực sự hoạt động thanh toán của phương thức này vẫn còn nhiều mặt tồn tại, hạn chế.
a. Về qui trình thanh toán.
Mặc dù Sở giao dịch I đã áp dụng qui trình thanh toán điện tử hiện đại INCAS song thực tế vẫn chưa hoàn thiện. Do đó, vẫn còn sai sót xảy ra. Khi kiểm tra về sự phù hợp của L/C thì bỏ sót một số chi tiết nhỏ gây rủi ro về thanh toán . Sở giao dịch I thanh
toán cho người xuất khẩu nhưng lại bị người nhập khẩu từ chối thanh toán. Từ đó sẽ dẫn tới thua lỗ.
b. Về thời gian thanh toán.
Đây là yếu tố ảnh hưởng đến số lượng và chất lượng của hoạt động thanh toán L/C nhập khẩu. Phương thức tín dụng chứng từ thủ tục khá phức tạp, rườm rà. Tốc độ thanh toán chậm hơn so với phương thức khác do quá trình lưu chuyển của L/C phải qua nhiều ngân hàng ở nhiều nước. Mặt khác có thể do người xuất khẩu xuất trình bộ chứng từ không phù hợp buộc Sở phải yêu cầu sửa đổi, tốn nhiều thời gian và chi phí.
c. Về mức phí mở L/C và thanh toán L/C.
Toàn bộ hệ thống NHCT VN áp dụng một mức phí chung. Tuy nhiên nếu xét so sánh với Ngân hàng Ngoại Thương Việt Nam (Vietcombank) thì phí của NHCTVN cao hơn. Ví dụ phí mở L/C của Vietcombank là 20USD, phí sửa đổi là 10USD/lần. Do vậy mà khả năng cạnh tranh của NHCTVN kém hơn.
d. Các loại hình L/C.
Hiện nay Sở giao dịch I chủ yếu áp dụng L/C không huỷ ngang và L/C không huỷ ngang có xác nhận. Sản phẩm chưa phong phú nên chưa đáp ứng đầy đủ mọi nhu cầu của khách hàng.
e. Marketing ngân hàng.
Mặc dù số lượng khách hàng của Sở giao dịch I tăng lên nhưng không nhiều. Việc áp dụng hiệu quả hoạt động Marketing là điều cần thiết. nhưng công tác này còn hạn chế do chưa được tiến hành một cách có tổ chức và hệ thống. Hoạt động Marketing còn thụ động, các biện pháp thu hút khách hàng sử dụng dịch vụ của Sở chưa được chú trọng lắm. Do đó mà chưa hấp dẫn được khách hàng và nâng cao khả năng cạnh tranh.
g. Công nghệ thanh toán của Sở giao dịch I.
Sở giao dịch I đã chú tâm trang bị hệ thống thiết bị hiện đại song so với các ngân hàng khác và với công nghệ tiên tiến trên thế giới thì vẫn chưa bằng. Công nghệ được áp dụng thì chưa phát huy hết công dụng và đảm bảo cho việc thanh toán diễn ra trôi chảy, chính xác và nhanh chóng, tạo điều kiện thuận lợi cho khách hàng và tăng khả năng kiểm soát của Sở.
Sở giao dịch I đã mở rộng quan hệ với các nước Châu Á như Ấn Độ, Hàn Quốc, Trung Quốc… và một số nước Châu Mỹ La Tinh. Số lượng ngân hàng đại lý và số nước mà Sở giao dịch có quan hệ đại lý không ngừng tăng lên. Song, mạng lưới này còn chưa thực sự phát triển so với các Ngân hàng Thương mại khác, vẫn chưa đáp ứng được nhu cầu giao dịch. Thị phần thanh toán xuất nhập khẩu còn chiếm tỷ trọng thấp (khoảng 6% trong tổng kim ngạch thanh toán nhập khẩu của NHCTVN).
i. Về trình độ của cán bộ CNV.
Phát triển nguồn nhân lực là điều hết sức quan trọng. Sở giao dịch I là một trong những chi nhánh trong hệ thống NHCTVN đi đầu thực hiện các nghiệp vụ thanh toán quốc tế. Các cán bộ mặc dù được đào tạo song trình độ còn hạn chế. Một số được đào tạo ở nước ngoài nhưng khả năng ứng dụng thực tế chưa cao lắm.
Công tác đào tạo và đào tạo lại trình độ nghiệp vụ TTQT toàn diện cho đội ngũ cán bộ vẫn chưa được chú trọng thường xuyên. Nên việc áp dụng công nghệ mới còn nhiều hạn chế. Trình độ ngoại ngữ, xử lý kỹ thuật còn chưa cao và không đồng bộ, kinh nghiệm còn ít.
KẾT LUẬN CHƯƠNG II.
Trong chương II, khoá luận đã phân tích, đánh giá và đưa ra thực trạng hoạt động các sản phẩm kinh doanh của Sở giao dịch I nói chung và của phương thức thanh toán tín dụng chứng từ nói riêng. Qua các số liệu một số năm gần đây đã phản ánh rõ nét về chất lượng của phương thức thanh toán tín dụng chứng từ của Sở giao dịch I. Tỷ trọng kim ngạch xuất nhập khẩu của Sở giao dịch I trong toàn hệ thống luôn đạt mức tăng trưởng ổn định; đặc biệt trong đó phương thức thanh toán tín dụng chứng từ luôn chiếm một tỷ trọng lớn so với các phương thức khác. Nền kinh tế toàn cầu ngày một phát triển mạnh mẽ. Các mối quan hệ giao dịch không ngừng tăng lên.Chính vì vậy, Sở giao dịch I cần hoàn thiện hơn nữa hoạt động thanh toán theo phương thức tín dụng chứng từ để có thể đứng vững và vươn lên trong điều kiện cạnh tranh gay gắt như hiện nay.
Khoá Luận cũng đã phát hiện được một số nguyên nhân chủ yếu tác động đến những tồn tại hạn chế chất lượng thanh toán tín dụng chứng từ. Đây là cơ sở để chương III tìm ra những giải pháp và kiến nghị nhằm khắc phục những tồn tại và hạn chế này.
CHƯƠNG III
GIẢI PHÁP VÀ KIẾN NGHỊ NHẰM NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ.
3.1. MỤC TIÊU VÀ PHƯƠNG HƯỚNG PHÁT TRIỂN PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ CỦA SỞ GIAO DỊCH I TRONG NHỮNG NĂM TỚI .
Những năm qua, kinh tế cả nước nói chung và Thủ đô Hà Nội nói riêng tiếp tục phát triển vững chắc, hầu hết các chỉ tiêu kinh tế - xã hội đều đạt và vượt kế hoạch. Cải cách hành chính có những chuyển biến tích cực; an ninh chính trị được giữ vững. Quan hệ hợp tác trong nước và quốc tế được mở rộng, vị thế của Việt Nam tiếp tục được nâng lên. Trong lĩnh vực ngân hàng cũng có những đổi mới quan trọng như: đổi mới về môi trường pháp lý, tiếp tục hoàn thiện đề án tái cơ cấu các Ngân hàng thương mại. Các chính sách đổi mới đã mang lại cho hệ thống ngân hàng tiềm lực mạnh, chủ động trong kinh doanh, đứng vững trong cạnh tranh, tiến nhanh tới hội nhập khu vực và quốc tế . Bên cạnh những thuận lợi cũng có không ít khó khăn, thách thức. Nhận thấy những mặt hạn chế của mình, Sở giao dịch I đã có những định hướng cụ thể nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh. Các mục tiêu cụ thể như sau:
- Tiếp tục tăng số lượng và nâng cao chất lượng thanh toán theo phương thức tín dụng chứng từ cho hàng nhập khẩu. Đó là việc phát triển các loại hình L/C thêm đa dạng và phong phú, nâng cao độ an toàn và sự nhanh chóng hơn nữa trong thanh toán L/C nhập khẩu. Nắm bắt và đáp ứng nhu cầu ngày càng cao của khách hàng
-Tăng tỷ trọng phí dịch vụ thanh toán L/C nhập khẩu trong tổng mức phí dịch vụ của Sở giao dịch I. Đồng thời tăng thị phần thanh toán trong hoạt động xuất nhập khẩu.
- Hoàn thiện chương trình hiện đại hoá Ngân hàng, trang bị thêm máy móc, thiết bị tiên tiến để giúp hoạt động thanh toán diễn ra chính xác và nhanh chóng. Mặt khác, tăng cường công tác bồi dưỡng, nâng cao kiến thức đặc biệt là ứng dụng công nghệ mới cho cán bộ.
-Tiếp tục củng cố và tăng cường uy tín của Sở giao dịch I nói riêng và NHCTVN nói chung trên trường quốc tế . Trong quan hệ đối ngoại này không những giúp ngân
hàng thực hiện tốt hoạt động kinh doanh mà còn có thể tranh thủ các điều kiện về vốn, kỹ thuật - công nghệ và kinh nghiệm quản lý của các nước phát triển .
- Tiếp tục chấp hành nghiêm chỉnh các chủ trương, đường lối, chính sách của Đảng, Nhà nước và đoàn thể. Thực hiện tốt các mục tiêu kinh doanh và những nhiệm vụ mà NHCTVN đề ra.
Trong điều kiện nền kinh tế thế giới có nhiều biến động, cạnh tranh ngày một gay gắt trong mọi lĩnh vực, đặc biệt là quan hệ ngoại thương mà Ngân hàng có vai trò trung gian thì để hoàn thành các mục tiêu đề ra Sở giao dịch I phải có các giải pháp cụ thể. Bên cạnh đó thì phương thức tín dụng chứng từ là phương thức thanh toán khá phức tạp. Hoạt động thanh toán L/C nhập khẩu mặc dù có vai trò rất quan trọng nhưng cũng bộc lộ một số hạn chế như đã nói ở trên. Sở giao dịch I đã quyết tâm thúc đẩy sự phát triển của hoạt động này, đồng thời thực hiện các mục tiêu chung trong hoạt động kinh doanh của Sở.
3.2. GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG THANH TOÁN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI SỞ GIAO DỊCH I NHCT VN.
3.2.1. Giải pháp hoàn thiện qui trình thanh toán tín dụng chứng từ .
Qui trình nghiệp vụ tài trợ thương mại tạm thời trong hệ thống INCAS được NHCT VN áp dụng cho toàn hệ thống. Hiện nay NHCT VN đang áp dụng qui trình quản lý và tổ chức thực hiện thanh toán quốc tế theo phương thức xử lý nghiệp vụ tổng hợp, quản lý vốn tập trung. Theo phương thức này, mọi hoạt động giao dịch bằng điện đi đến đều phải thực hiện thông qua NHCT VN. Vì vậy, Sở giao dịch I phải thực hiện cải tiến chương trình thanh toán quốc tế nội bộ IBS, cải tiến đường truyền tốt hơn. Các mẫu điện cần lập sẵn đầy đủ để tiết kiệm thời gian và tránh sai sót cho thanh toán viên.
Để tăng hiệu quả của phương thức tín dụng chứng từ thì Sở giao dịch I phải hoàn thiện hơn nữa qui trình thanh toán. Sở giao dịch I phải tăng cường công tác kiểm tra, kiểm soát từng khâu một của qui trình thanh toán bằng L/C nhập khẩu. Vì phương thức này rất phức tạp nên phải kiểm tra để phát hiện sai sót và xử lý kịp thời. Công tác kiểm tra, tổng kết thực tiễn, đúc rút kinh nghiệm cần tiến hành thường xuyên. Ví dụ:
thông qua thẩm định năng lực tài chính của nhà nhập khẩu mà quyết định mức ký quỹ. Khi thanh toán L/C nhập khẩu: Ngân hàng mở phải kiểm tra chứng từ và nếu có sai sót Ngân hàng mở L/C phải thông báo những bất hợp lệ của bộ chứng từ cho ngân hàng chuyển chứng từ hay ngân hàng chiết khấu trong vòng 7 ngày làm việc kể từ ngày ngân hàng nhận được bộ chứng từ. Nội dung thông báo phải nêu rõ các bất hợp lệ mà ngân hàng mở đã phát hiện và xin ý kiến định đoạt chứng từ của người xuất trình. Song song với việc gửi thông báo bất hợp lệ cho ngân hàng nước ngoài, ngân hàng mở cũng cần gửi thông báo bất hợp lệ chứng từ cho người mở, yêu cầu họ cho biết ý kiến về việc chấp nhận các bất hợp lệ. Nếu người mở có chấp nhận bất hợp lệ thì ngân hàng mở cũng cần chờ ý kiến định đoạt của người xuất trình trước khi giao chứng từ cho họ đi lấy hàng. Vì sau khi đã từ chối và xin ý kiến người xuất trình thì Ngân hàng mở không còn quyền định đoạt chứng từ. Với việc làm thận trọng này ngân hàng mở sẽ tránh được tình trạng tranh chấp với người xuất trình về việc giao chứng từ mà chưa có sự uỷ quyền của họ. Khi giá cả hàng hoá tăng đột biến, người xuất trình có thể đòi ngân hàng mở trả lại chứng từ.
Đứng trên góc độ là NHTB: không thông báo những L/C chưa xác thực được mã khoá. Trường hợp NHTB được ngân hàng mở yêu cầu thông báo một L/C cho nhà xuất khẩu ở nước thứ ba, không phải là nước của NHTB đang hoạt động, NHTB có thể từ chối thong báo các L/C này nếu Ngân hàng không có khả năng hoặc không muốn thông báo một L/C như vậy. Khi thông báo L/C, ngân hàng cũng cần lưu ý các điều khoản bất lợi cho người bán để giúp họ hạn chế rủi ro trong thanh toán như: hiệu lực L/C tại NHPH, L/C chỉ có giá trị thanh toán tại NHPH.
Đứng trên góc độ là ngân hàng chiết khấu: Đối với các quốc gia mà tình hình chính trị không ổn định, khủng hoảng kinh tế có nguy cơ dẫn đến đóng cửa các tổ chức tài chính, ngân hàng… không nên chiết khấu bộ chứng từ đó vì rủi ro rất cao. Đồng thời, ngân hàng cần xem xét các yếu tố cần thiết phải có của bộ chứng từ trước khi quyết định chiết khấu như: uy tín nhà xuất khẩu, tình trạng hoạt động và khả năng trả nợ của nhà xuất khẩu nếu bộ chứng từ đó không được thanh toán, khả năng thanh toán của ngân hàng mở, trị giá bộ chứng từ… và mức độ rủi ro biến động giá cả của hàng hoá đó trên thị trường, mối quan hệ giữa nhà xuất khẩu và nhập khẩu. Đối với những L/C có điều khoản mập mờ, không rõ ràng dễ phát sinh tranh trấp thì ngân hàng không nên chiết
khấu vì khả năng rủi ro cao. NHCK cần tuân thủ các quy định của UCP khi thực hiện chiết khấu, thận trọng trong khâu kiểm tra chứng từ. Nếu ngân hàng đã kiểm tra với sự cẩn thận hợp lý mà không thể phát hiện gian lận chứng từ như chữ ký,con dấu, mẫu chứng thư giả… thì ngân hàng được miễn trách nhiệm. Nhưng nếu do bất cẩn mà để xảy ra bất hợp lệ chứng từ như giao hàng trễ, xuất trình trễ,mua bảo hiểm sau ngày hàng lên tàu… tuỳ từng trường hợp cụ thể, tuỳ uy tín giữa người mua và người bán mà ngân hàng quyết định chiết khấu hay không và chiết khấu ở tỷ lệ nào là hợp lý. Đồng thời phải tuân thủ các quy định về điều kiện chiết khấu của ngân hàng. Hiện nay, trong điều kiện thương mại điện tử ngày càng phát triển, ICC đã ban hành eUCP để áp dụng trong những trường hợp xuất trình chứng từ điện tử.Vì vậy, các ngân hàng thương mại cũng cần nắm vững các quy định trong thông lệ này để có thể vận hành nó vào thực tiễn được an toàn và hiệu quả hơn.
Để hoàn thành một nghiệp vụ phát sinh thì khách hàng phải giao dịch với nhiều nơi, nhiều bộ phận như phòng tín dụng, làm việc với cán bộ mua bán ngoại tệ, chuyển tiền nội tệ, cán bộ nghiệp vụ mở L/C . Do đó, Sở giao dịch I cần hoàn thiện giao dịch một cửa để tăng tốc độ giao dịch cho khách hàng. Mặt khác phải xem xét định mức ký quỹ sao cho phù hợp với mỗi khách hàng. Ví dụ, đối với khách hàng lớn, quan hệ thường xuyên thì nên được ưu đãi trong ký quỹ, còn khách hàng mới giao dịch lần đầu, uy tín chưa cao thì phải ký quỹ 100%… Vì vậy, phải phân loại khách hàng để có những chính sách phù hợp nhằm khuyến khích khách hàng.
3.2.2. Giải pháp tăng cường số lượng L/C và chất lượng thanh toán tín dụng chứng từ.
Hiện nay, các loại L/C chủ yếu mà Sở giao dịch I đang sử dụng là L/C không huỷ ngang và L/C không huỷ ngang có xác nhận. Do đó, để đáp ứng đầy đủ nhu cầu của khách hàng thì Sở giao dịch I cần đa dạng hoá các loại L/C để khách hàng sẽ có điều kiện lựa chọn loại L/C phù hợp. Đồng thời đây cũng là yếu tố giúp ngân hàng sánh kịp với hoạt động thanh toán quốc tế trên thế giới. Ví dụ một số L/C khác như: