NHPH tuy đạt được phí từ việc phát hành và các khoản phí khác liên quan đến giao dịch L/C, các khoản thu nhập liên quan đến việc chuyển đổi tiền tệ và đồng thời tăng cường quan hệ đối với các ngân hàng đại lý, đồng thời làm tăng tiềm năng kinh doanh đối ứng giữa các ngân hàng với nhau. Tuy nhiên NHPH cũng phải gánh chịu nhiều rủi ro.
• Hệ số tín nhiệm của người mở: NHPH phải thực hiện thanh toán cho người thụ hưởng theo quy định của L/C ngay cả trong trường hợp nhà nhập khẩu có ý định không hoàn trả hoặc không có khả năng hoàn trả. Đây là rủi ro rất thường xảy ra đối với ngân hàng phát hành, vì vậy khi chấp nhận phát hành L/C, ngân hàng cần áp dụng một quy trình thẩm định khách hàng chặt chẽ giống như việc cấp tín dụng cho khách hàng. Với bản chất khi mở L/C, ngân hàng đã thực hiện cam kết tài chính và chấp nhận rủi ro, vì vậy để hạn chế rủi ro ngân hàng thường có những quy định bắt buộc đối với những khách hàng lần đầu mở L/C như: Ký quỹ 100% giá trị mở L/C hay cung cấp tài sản cầm cố thế chấp. Còn đối với khách hang mở L/C thường xuyên NHPH có thể cung cấp một hạn mức tín dụng nhất định để cho người nhập khẩu mở L/C với tổng giá trị bằng hạn mức tín dụng nhập khẩu. Tỷ lệ % ký quỹ có thể giảm nếu mức độ tín nhiệm của khách hàng tăng lên.
hàng có thu lại được một phần hay toàn bộ số tiền đã thanh toán từ việc bán hàng nếu nhà nhập khẩu không có khả năng thanh toán hay bị phá sản. Ngân hàng phát hành cần phải được đảm bảo các tiêu chuẩn sau:
- Hàng hoá có đảm bảo chất lượng và có thể bán được hay không: việc những nhà nhập khẩu không có uy tín cố tình cung cấp hàng hoá kém chất lượng hay những trường hợp do biến động của thời tiết dẫn đến những tổn thất về hàng hoá là thường xuyên xảy ra trong vận tải đường biển. Năm 1999, chi nhánh NHNN & PTNT Đà Nẵng đã bị tổn thất 1,1 triệu USD khi thực hiện thanh toán bộ L/C cho nhà xuất khẩu phân lân của Nhật Bản vào Việt Nam, do trình độ của nhà nhập khẩu Việt Nam còn nhiều hạn chế (doanh nghiệp nhà nước – Công ty bảo vệ thực vật và giống cây trồng Đà Nẵng) đã uỷ quyền toàn bộ thủ tục vận chuyển và mua bảo hiểm cho đối tác, trên đường vận chuyển do gặp bão làm ướt hàng hoá và không thể sử dụng được nhưng tài khoản của NHNN&PTNT Đà Nẵng tại ngân hàng đại lý vẫn bị trừ số tiền 1,1 triệu USD còn công ty bảo vệ thực vật và giống cây trồng Đà Nẵng cũng không thanh toán cho ngân hàng. Trong trường hợp này NHNN&PTNT Đà Nẵng là đơn vị chịu thiệt hại 100%.
- Nhà nhập khẩu sẽ là người chắc chắn sở hữu hàng hoá hay không: Việc xác định tính sở hữu là rất cần thiết và rất ít khi ngân hàng phát hành phạm sai lầm trong trường hợp này.
- Hàng hoá có dễ hỏng và giá cả có hay biến động hay không: Đối với Việt Nam, khi mà quy mô và dịch vụ ngân hàng chưa thật sự đa dạng, nhà nhập khẩu thường phải ký quỹ 100% hay có tài sản thế chấp bảo đảm thì vấn đề này không thật sự được các ngân hàng Việt Nam quan tâm, đặc biệt là khối NHTMNN, tuy nhiên ở các quốc gia mà những hoạt động bảo lãnh nhập khẩu phát triển như Hoa Kỳ, Tây Âu, Nhật Bản, thì vấn đề này rất đáng quan tâm. Một ngân hàng phát hành của Hoa Kỳ sẽ phải xem xét xem nhà nhập khẩu của mình khi nhập tôm càng xanh của Việt Nam sẽ vấp phải những vấn đề gì: Có khả năng bị kiện bán phá giá, hạn ngạch nhập khẩu của thị phần tôm Việt Nam vào Hoa Kỳ có bị thu hẹp, hay nhà nhập khẩu sẽ phải hạ giá bán do sự cạnh tranh của loại tôm trắng của Thái Lan, Indonesia,… có chất lượng khá tương đồng nhưng giá lại rẻ hơn. Nếu hàng hoá của Việt Nam bị kiện bán phá giá và bị lưu kho tại cảng thì việc bị hư hỏng đối với các mặt hàng đông lạnh là một xác suất khá cao. Tổn thất sẽ do ngân hàng phát hành gánh chịu nếu nhà nhập khẩu bị phá sản.
- Hàng hoá có bị hư hại trong quá trình vận chuyển hay không và ngân hàng có quyền đòi tiền bảo hiểm hay không: Thực tế đã xảy ra khi các nhà nhập khẩu khối Ả Rập nhập khẩu đồ gốm sứ của Trung Quốc và Nhật Bản những năm 70 của thế kỷ 20. Do các nhà xuất khẩu
chuyển từ Đông Á sang Trung Đông, họ đã sử dụng cỏ khô để lót đệm cho đồ gốm của mình, khi vào Trung Đông do thời tiết khô nóng hơn rất nhiều so với Đông Á, lớp cỏ đệm tiếp tục khô lại và không đảm bảo an toàn cần thiết, gần 40% hàng bị rạn vỡ, và ngân hàng phát hành khi tiếp nhận lô hàng do nhà nhập khẩu không có khả năng chi trả đã phải gánh chịu toàn bộ tổn thất do bảo hiểm không chấp nhận thanh toán trường hợp trên.
- Có sự thông đồng nào giữa nhà nhập khẩu và xuất khẩu để lừa tiền của ngân hàng hay không? Việc này xảy ra rất nhiều ở các nước phát triển với những tập đoàn tội phạm công nghệ cao và nhiều ngân hàng tự hào với tiềm lực tài chính cũng như năng lực của mình đã trở thành trò hề cho những màn lừa đảo ngoạn mục. Việt Nam gặp phổ biến hơn là khi các doanh nghiệp Việt Nam bị khách hàng là các nhà xuất khẩu ở các quốc gia khác cố tình gây thiệt hại. Năm 2001, NHTMCP Quân đội chi nhánh tại Quảng Ninh đã phải chịu tổn thất 1,5 triệu USD trong hợp đồng nhập khẩu 3 triệu USD của công ty vận tải Quảng Ninh tiến hành mua 3 xà lan kéo của Mỹ. Sau khi NHTMCP Quân đội thanh toán cho phía đối tác khi hàng đang trên đường đến Việt Nam đã thay đổi hải trình chuyển sang khu vực khác, phía công ty vận tải Quảng Ninh đã phát hiện một số sai sót trong bộ chứng từ nhưng phía ngân hàng không phát hiện ra và ngân hàng và công ty mỗi bên chịu 50% tổn thất.
- Có hạn chế nào liên quan đến loại hàng hoá nhập khẩu hay không: như đối tượng mua bán, hạn chế về giấy phép kinh doanh, mâu thuẫn chính trị chẳng hạn. Như trường hợp Venezula cấm nhập khẩu hàng hoá Mỹ năm 2006 là một điển hình.
• Rủi ro tác nghiệp: Khi L/C không có xác nhận, NHCĐ có thể yêu cầu NHPH chấp nhận thanh toán cho người thụ hưởng mà chưa nhìn thấy bộ chứng từ. Trong trường hợp này, nếu không có sự chập thuận trước của người nhập khẩu về việc hoàn trả thì ngân hàng phát hành sẽ gặp rủi ro nếu như bộ chứng từ có sai sót, nhà nhập khẩu không chấp nhận, ngân hàng sẽ không truy đòi được tiền từ nhà nhập khẩu. Về mặt nguyên tắc có thể NHPH đòi lại được tiền từ NHCĐ nhưng việc này đỏi hỏi nhiểu thời gian và chi phí tốn kém, đôi khi vượt quá giá trị của bộ L/C.
• Rủi ro do chủ quan: nếu ngân hàng phát hành chấp nhận thanh toán hối phiếu kỳ hạn mà không có sự kiểm tra một cách thích đáng bộ chứng từ, thanh toán bộ chứng từ có lỗi thì nhà nhập khẩu không chấp nhận thanh toán.