IV. Đánh giá công tác thẩm định dự án đầu t tại chi nhánh Ngân hàng No&PTNT Láng Hạ.
tín dụng ại ngân hàng No & PTNT láng hạ
I. Định hớng phát triển của Ngân hàng No&PTNT Láng Hạ
trong thời gian tới
1.Định hớng phát triển của Ngân hàng No&PTNT VN trong thời gian tới.
Cùng với sự phát triển đi lên của nền kinh tế cũng nh của toàn bộ ngành ngân hàng. Ngân hàng No&PTNT VN đã đề ra chiến lợc phát triển của mình trong thời gian tới đó là: Phải tập trung sức triển khai tốt chơng trình hành động thực hiện nghị quyết đại hội đảng lần thứ IX của ban cán sự đảng NHNN, đặc biệt phải thực hiện đúng nội dung và lộ trình của đề án cơ cấu lại NHNo VN trong 10 năm từ năm 2001 đến 2010 đã đợc chính phủ phê duyệt, tiếp tục duy trì tốc độ tăng tởng cao nguồn vốn và sử dụng vốn, đảm bảo an toàn vốn và khả năng sinh lời nhằm tăng năng lực cạnh tranh. Đáp ứng đợc yêu cầu chuyển dịch cơ cấu sản xuất, sắp xếp đổi mới doanh nghiệp mở rộng nâng cao chất lợng dịch vụ ngân hàng, thích ứng nhanh chóng với môi trờng kinh doanh mới. Tiếp tục đổi mới công nghệ ngân hàng, đào tạo nguồn nhân lực cho phù hợp với tiến trình hiện đại hoá hệ thống ngân hàng, theo kịp tiến trình hội nhập khu vực và quốc tế trong tơng lai gần.
Để thực hiện đợc chiến lợc phát triển trên Ngân hàng No&PTNT VN đã đề ra những mục tiêu cụ thể cho từng năm hoạt động. Năm 2002 Ngân hàng No&PTNT VN đã đề ra mục tiêu: Đa tổng nguồn vốn huy động tăng lên 305000 đến 312500 tỷ đồng tăng từ 22 đến 25% so với năm 2001. Tổng d nợ tăng lên 211200 đến 214720 tỷ đồng tăng từ 20-22% so với năm 2001.Nợ qua hạn dới 3%, lợi nhuận tăng từ 3-5% so với năm 2001. Với mục tiêu đã đề ra nh trên đòi hỏi các chi nhánh thuôc Ngân hàng No&PTNT VN đều phải lỗ lục trong kinh doanh, căn cứ vào tình hình hoạt động để đa ra những mục tiêu cụ thể mà từng chi nhánh cần đạt đợc để có thể thực hiện tôt mục tiêu chung của toàn hệ thống.
2.Định hớng hoạt động kinh doanh của Ngân hàng No&PTNT Láng Hạ trong giai đoạn tới.
Trên cơ sở phân tích những kết quả đã đạt đợc trong những năm vừa qua đặc biệt là năm 2001, căn cứ vào chiến lợc phát triển của Ngân hàng No&PTNT VN đã nêu ở trên đồng thời cũng cân cứ vào tình hình sản xuất kinh doanh, môi trờng kinh tế xã hội trong và ngoài nớc. Ban lãnh đạo chi nhánh Ngân hàng No&PTNT Láng Hạ đã đề ra định hớng hoạt động trong thời gian tới và các mục tiêu cụ thể cho năm 2002 nh sau:
a.Về nguồn vốn huy động.
Tiếp tục duy trì và phát triển mối quan hệ chặt chẽ với các đơn vị khách hàng truyền thống nh BHXH, tổng công ty bu chính viễn thông đồng thời mở rộng… mối quan hệ với các khách hàng mới nhằm huy động nguồn vốn nhàn rõi từ các khách hàng này. Mở rộng thêm nhiều chi nhánh thành viên, các phòng giao dịch, các bàn tiết kiệm để thu hút nguồn tiền gửi từ dân c. Tiếp tục giữ vững tốc độ tăng trởng vốn huy động nh các năm qua để không những tăng trởng nguồn vốn của chi
nhánh mà còn cung cấp một nguồn vốn quan trọng cho hệ thống góp phần tăng tr- ởng nguồn vốn theo yêu cầu của Ngân hàng No&PTNT VN.
Năm 2002 tổng nguồn vốn huy động đạt 3250 –3287.5 tỷ đồng, tăng từ 23- 25% so với năm 2001.
b.Về hoạt động sử dụng vốn.
Chi nhánh tiếp tục thực hiện định hớng chiến lợc khách hàng là các ngành mũi nhọn của nền kinh tế có các dự án lớn có tính khả thi cao để tiếp nhận thẩm định và đầu t vốn. Tiếp tục đẩy mạnh quan hệ tín dụng với các khách hàng truyền thống là các tổng công ty 90,91 bên cạnh đó đầu t vào khu vực kinh tế ngoài quốc doanh nhằm đa dạng hoá danh mục khách hàng.
Tiếp tục nâng cao chất lợng tín dụng thông qua tăng cờng công tác kiểm tra kiểm soát bồi dỡng nghiệp vụ chuyên môn làm tốt công tác giáo dục phẩm chất đạo đức cho cán bộ tín dụng. Đồng thời tiếp tục quản lý theo dõi chặt chẽ các dự án đầu t, cải thiện công tác thẩm định trớc khi cho vay để tránh xảy ra tình trạng nợ quá hạn .
Năm 2002 chi nhánh phấn đấu mức tổng dự nợ đạt từ 1257-1288 tỷ đồng tăng khoảng 22-25% so với năm 2001. Tỷ lệ nợ quá hạn giảm dới 0.2% so với tổng d nợ, lợi nhuận của chi nhánh tăng từ 5-7 % so với năm 2001.
Để đạt đợc mục tiêu đã đề ra, chi nhánh Ngân hàng No&PTNT Láng Hạ sẽ phải tiến hành thực hiện đồng bộ nhiều giải pháp nhng một trong những giải pháp đem lại hiệu quả cao trong đầu t tín dụng của ngân hàng chính là giải pháp nâng cao chất lợng công tác thẩm định dự án đầu t trớc khi quyết định cho vay vốn.
II. Một số giải pháp nâng cao chất lợng công tác thẩm định
dự án đầu t tại chi nhánh Ngân hàng No&PTNT Láng Hạ.
Chất lợng của công tác thẩm định dự án đầu t tại chi nhánh Láng Hạ chịu ảnh h- ởng của nhiều yếu tố nh: quy trình thẩm định, phơng pháp thẩm định, vấn đề thông tin và xử lý thông tin, trình độ kinh nghiệm của đội ngũ cán bộ làm công tác thẩm định và một số yếu tố khác nh môi trờng kinh tế, môi trờng pháp lý Do đó… việc nâng cao chất lợng công tác thẩm định dự án chính là việc nâng cao chất lợng của các yếu tố trên.
1.Giải pháp về quy trình và các phơng pháp thẩm định.
Hoạt động kinh doanh ngân hàng nói chung và hoạt động đầu t tín dụng nói riêng luôn gắn liền với hoạt động của các doanh nghiệp sản xuất kinh doanh khác. Đây là mối quan hệ tạo tiền đề và hỗ trợ cho nhau cùng phát triển hoạt động đầu t tín dụng của NHTM luôn gắn liền với mục tiêu phát triển kinh tế xã hội của nhà n- ớc. Việc đầu t tín dụng vào những dự án trung và dài hạn thờng kéo theo sự huy động nguồn lực lớn của xã hội cho việc thực hiện mục tiêu cụ thể nào đó. Chính sự huy động này nếu đạt hiệu quả sẽ đem lại lợi ích lớn cho bản thân ngân hàng,
doanh nghiệp cũng nh toàn xã hội ngợc lại nó có ảnh hởng tiêu cực đến sự phát triển chung của nền kinh tế. Nên đầu t tín dụng theo dự án phải đảm bảo phơng châm lấy hiệu quả chung của nền kinh tế và hiệu quả riêng của khách hàng làm mục đích hoạt động. Hoạt động kinh doanh của Ngân hàng No&PTNT Láng Hạ cũng không nằm ngoài phơng châm đó, nên khi tiến hành thẩm định dự án đầu t không chỉ thẩm định đến những chỉ tiêu phản ánh hiệu quả của chi nhánh nh khả năng trả nợ và thời gian thu hồi vốn mà cần phải quan tâm đến các chỉ tiêu phản ánh hiệu quả riêng của doanh gnhiệp và hiệu quả chung của nền kinh tế.
Trong đầu t tín dụng ngân hàng cần tiến hành kiểm tra sự hoạt động của dự án, giám sát việc sử dụng vốn vay, quá trình kinh doanh, tình hình sử dụng bảoquản tài sản thế chấp. Chi nhánh cần tiến hành xây dựng riêng cho mình một quy trình thẩm định cụ thể, cập nhật các phơng pháp tính toán các chỉ tiêu mới giúp cho ngân hàng nâng cao đợc chất lợng cuả công tác thẩm định dự án đầu t. Có thể định kỳ phân tích tình hình tài chính của dự án để có những yêu cầu giúp đỡ đề ra những phơng án thu hồi vốn nếu dự án không đem lại hiệu qủa nh mong muốn.
Khi phân tích về mặt tài chính của dự án cần phải hoàn thiện hơn nữa các chỉ tiêu phân tích hiệu quả tài chính của dự án. Không chỉ tính toán đến các chỉ tiêu phản ánh mức sinh lời và nguồn trả nợ của dự án mà còn cần phải quan tâm đến mức độ an toàn của dự án. Không chỉ đơn thuần sử dụng các chỉ tiêu phân tích giản đơn mà phải sử dụng phân tích tài chính bằng giá trị hiện tại, các chỉ tiêu hiệu quả tài chính cơ bản cần đợc sử dụng để thẩm định tất cả các dự án là: NPV,IRR, phân tích độ nhạy của dự án. Khi thẩm định tài chính của bất kỳ dự án vay vốn trung và dài hạn nào cần phải tính toán đầy đủ, chính xác 3 chỉ tiêu trên mới có thể đánh giá chính xác về tình hình tài chính của doanh nghiệp, vì nếu chỉ sử dụng một chỉ tiêu NPV thì mới chỉ phản ánh quy mô lãi của dự án, NPV còn phụ thuộc lãi suất vay, cha phản ánh tỷ suất sinh lời của bản thân dự án phải sử dụng chỉ tiêu IRR thì mới cho biết đợc điều đó. Nếu nh không sử dụng phơng pháp phân tích độ nhạy sẽ không cho ta kết luận chính xác về dự án có còn hiệu quả hay không khi những nhân tố ảnh hởng đến dự án thay đổi theo chiều hớng tiêu cực.
Trong phân tích độ nhạy, khi cho một biến số thay đổi tăng hay giảm các biến số khác giữ nguyên ta sẽ tính đợc NPV,IRR ứng với các biến số này. Nếu trong điều kiện mới mà NPV,IRR đều đảm bảo so với định mức thì dự án này khả thi và có độ an toàn cao, ngợc lại Ngân hàng sẽ phải tiến hành xem xét lại đối với những dự án nhạy cảm với những biến số có xu hớng biến động xấu để đa ra quyết định có nên cho vay vốn hay không.
Với những dự án sản xuất thì chi nhánh cần phải tiến hành tính toán điểm hoà vốn nhằm xác định công suất huy động tối thiểu cần có để dự án không bị lỗ không mất khả năng thanh toán.
Về cách tính dòng tiền: cần phải tính cho cả đời dự án chứ không chỉ tính trong thời gian dự án còn vay của ngân hàng. Bởi khi tính dòng tiền trả nợ trong dự án là
tính cho tơng lai, nếu nh trong phân tích dự án chỉ có hiệu quả trong thời gian trả nợ còn trong suốt thời gian conf lại của dự án hoạt động không có hiệu quả thì khả năng trả nợ tính ở trên sẽ là không chắc chắn. Mặt khác đối với những dự án vay trung và dài hạn cần phải tính đến yếu tố lạm phát trong tỷ suất chiết khấu nhằm xác định tỷ suất phù hợp cho việc phân tích các chỉ tiêu tài chính nhằm đảm bảo những thông tin mà chúng phản ánh là chính xác, ví dụ nh với chỉ tiêu NPV nếu tỷ suất chiết khấu càng lớn thì NPV càng nhỏ và ngợc lại.
Về đánh giá năng lực tài chính của doanh nghiệp cần đa thêm một số chỉ tiêu nh:
Tổng lợi nhuận KD - Khả năng sinh lời của tài sản=
Tổng tài sản có (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Chỉ tiêu này cho biết khả năng sinh lời của tài sản có, tỷ lệ này càng lớn thì hiệu suất sử dụng tài sản càng cao và ngợc lại.
LN ròng -Tỷ suất lợi nhuận ròng của doanh số bán hàng =
Doanh số BH
Tỷ suất lợi nhuận càng cao thì hiệu quả càng lớn. Nó dùng để đánh giá hiệu quả sản xuất kinh doanh và vị trí của sản phẩm trên thị trờng cạnh tranh.
Số tiền dùng trong thanh toán - Khả năng thanh toán chung =
Số tiền DN phải thanh toán
Chỉ tiêu này phản ánh khả năng thanh toán của doanh nghiệp đối với các khoản nợ, chỉ tiêu này phải lớn hơn 1 và càng lớn càng tốt.
TScó LĐ+TS thiếu + chênh lệch Chờ sử lý tỷ giá - Khả năng thanh toán cuối cùng=
Tổng nợ ngắn hạn Chỉ tiêu này phải lớn hơn hoặc bằng 1
2.Giải pháp về thông tin.
Trong nền kinh tế thị trờng, khách hàng của các ngân hàng rất đa dạng và phức tạp từ các doanh nghiệp nhà nớc đến doanh nghiệp ngoài quốc doanh và các hộ gia
đình, yếu tố đầu tiên mà các doanh nghiệp dựa vào để có quyết định đầu t vốn hay không đó chính là sự hiểu biết nhất định về khách hàng và dự án vay vốn. Mức độ hiểu biết về khách hàng cũng nh về dự án vay vốn phụ thuộc vào lợng thông tin thu thập đợc. Có thể nói thông tin là cơ sở để cán bộ thẩm định tiến hàng các bớc phân tích và đánh giá thẩm định dự án vay vốn. Thông tin đầy đủ nhiều chiều với độ tin cậy cao có ảnh hởng lớn đến kết quả thẩm định. Để thẩm định một dự án cho vay vốn đòi hỏi ngân hàng cần thu thập các thông tin cần thiết về khách hàng vay vốn, dự án đầu t, thị trờng tiêu thụ Ngoài ra còn có thông tin liên quan đến… quá trình đầu t xây dựng cơ bản và quá trình sản xuất kih doanh.
Việc tính toán các chỉ tiêu phản ánh hiệu quả kinh tế đợc thực hiện trên cơ sở những thông tin mà ngân hàng thu thập đợc, nếu những thông tin đó là chính xác thì kết quả mà các chỉ tiêu này phản ánh là đáng tin cậy, ngợc lại cho dù việc tính toán các chỉ tiêu này có đa ra kết quả rất cao nhng bản thân nó lại dựa vào những nguồn thông tin không trung thực thì kết quả đó sẽ không có ý nghĩa gì, có thể nó sẽ đa ngân hàng đến những quyết định sai lầm khi cho vay vốn. Do vậy việc thu thập thông tin là điều rất cần thiết đối với chi nhánh. Trớc đây, nguồn thông tin của ngân hàng chủ yếu chỉ lấy từ doanh nghiệp, thông thờng cán bộ tín dụng căn cứ vào các báo cáo tài chính, báo cáo khả thi của dự án do doanh nghiệp cung cấp để tiến hành đánh giá năng lực tài chính của doanh nghiệp vay vốn. Song rất khó xác định đợc độ chính xác của các báo cáo đó vì theo chế độ hạch toán hiện nay các doanh nghiệp đều là những đơn vị hạch toán độc lập, kết quả thu nhập của họ có liên quan đến phần thuế mà doanh nghiệpphải nộp cho nhà nớc, cho nên thu nhập thực tế của họ thờng không đợc phản ánh đúng nó thờng lớn hơn so với các số liệu mà doanh nghiệp đa ra cho các cơ quan thuế. Khi lập dự án đầu t xin vay vốn ngân hàng, các doanh nghiệp đều muốn vay vốn mà tính toán hiệu quả của đầu t không phản ánh đúng thực chất của dự án, khai giảm chi phí và tăng thu nhập, giảm những rủi ro tiềm ẩn. Nh vậy khi khách hàng cung cấp thông tin không chính xác sẽ dẫn đến kết quả tín dụng của ngân hàng thiếu chính xác. Để có đợc thông tin chính xác cho việc thẩm định dự án ngân hàng cần tiến hành các biện pháp nh:
Thu thập thông tin bằng cách điều tra trực tiếp doanh nghiệp vay vốn. Ngân hàng không chỉ thụ động trong việc tiếp nhận bằng thông tin doanh nghiệp đa ra thông qua các báo cáo tài chính mà ngân hàng cần phải kết hợp với hình thức điều tra tình hình thực tế tại nơi sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp. Ngân hàng cần thực hiện những cuộc phỏng vấn ngắn đối với ban lãnh đạo của doanh nghiệp cũng nh những ngời công nhân làm việc tại doanh nghiệp đó về các kết quả hoạt động đã đạt đợc trong những năm qua, nhằm xác định tính chính xác về tình hình hoạt động sản xuất đã nêu trong báo cáo tài chính mà doanh nghiệp nộp cho ngân hàng. Đây là một hình thức thu thập thông tin rất cần thiết nếu biết cách khai thác và tận
dụng nó thì cán bộ tín dụng sẽ có đợc những thông tin cơ bản, chính xác về tình hình hoạt động thực tế của doanh nghiệp.
Thu thập thông tin qua các đối tác của khách hàng, ngân hàng sẽ biết thêm về uy tín, về tình hình công nợ của doanh nghiệp, chất lợng sản phẩm, thị trờng của doanh nghiệp. Một doanh nghiệp mà đợc các bạn hàng tin cậy và đánh giá cao thì ngân hàng cũng có thể yên tâm khi cho vay vốn.