Đây là vấn đề cần phân tích kỹ lỡng, chính xác nhằm xác định đúng nguyên nhân đ gây ra nợ quá hạn, để có những biện pháp xửã lý cho thoả đáng. Để xác định rõ đợc nguyên nhân, NH cần xác định nhiều mặt :
* Lật lại hồ sơ xin vay vốn và những giấy tờ mà NH lập từ khi nhận đơn xin vay của khách hàng đến khi chuyển nợ quá hạn. nhận đơn xin vay của khách hàng đến khi chuyển nợ quá hạn. Phải xem xét lại từng khâu trong quá trình thẩm định xem NH đã mắc những sai sót gì trong khâu nào, trong công đoạn nào...
* Xem xét lại các điều kiện kinh tế, pháp lý của ngời vay khi thực hiện sản xuất kinh doanh và quá trình thực hiện dự án đ đềã thực hiện sản xuất kinh doanh và quá trình thực hiện dự án đ đềã ra khi vay vốn.
* Tiến hành điều tra, kiểm tra thực tế toàn bộ quá trình sản xuất kinh doanh của khách hàng, gắn liền với quá trình sử dụng xuất kinh doanh của khách hàng, gắn liền với quá trình sử dụng vốn vay cho đến khi nợ quá hạn phát sinh. Qua đó rút ra kết luận về những sai sót, vi phạm của cán bộ tín dụng khi thực hiện thẩm định cho vay hay là do nguyên nhân sai lầm trong quá trình sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp, do chủ quan hay khách quan gây ra.
Từ các kết quả có đợc trong xem xét hồ sơ và tình hình thực tế ở các mặt trên, cán bộ tín dụng rút ra kết luận về các nguyên nhân các mặt trên, cán bộ tín dụng rút ra kết luận về các nguyên nhân
dẫn đến nợ quá hạn, trong đó phải xác định đó là nguyên nhân chủ quan hay khách quan, nguyên nhân đó xuất phát từ khâu nào - để quan hay khách quan, nguyên nhân đó xuất phát từ khâu nào - để đa ra những giải pháp xử lý có hiệu quả nhất và xác định mức độ và tình trạng nợ quá hạn của khách hàng (nợ quá hạn phát sinh kịp thời có thể thu hồi đợc trong thời gian ngắn, nợ quá hạn phải xử lý trong các khâu sản xuất, lu thông, thanh toán thì phải trong một thời gian dài mới thu hồi đợc, nợ quá hạn có nhiều diễn biến phức tạp từ phía khách hàng hoặc do các nguyên nhân bất khả kháng nh : thiên tai, hoả hoạn... dẫn tới khả năng mất một phần hay mất toàn bộ ).
Sau khi đ xác định rõ nguyên nhân dẫn đến nợ quá hạn, NHãcần xác định và khai thác các nguồn thu hồi nợ. Thông thờng cần xác định và khai thác các nguồn thu hồi nợ. Thông thờng nguồn cơ bản mà doanh nghiệp dùng để trả nợ là nguồn tiền thu đ- ợc do tiêu thụ hàng hóa, ngoài ra còn có những nguồn thu khác mà NHTM cần khai thác triệt để. Trờng hợp nguồn thu của doanh nghiệp vẫn không đủ để trả nợ thì NHTM mới phải dùng đến các bảo đảm tín dụng.
Hiện nay khi tiến hành thu hồi nợ quá hạn NH nên áp dụng hai phơng pháp : phơng pháp :
+ Phơng pháp thứ nhất là sử dụng các biện pháp khai thác. Ph-ơng pháp này đợc sử dụng khi ngời vay có ý muốn và tích cực tìm ơng pháp này đợc sử dụng khi ngời vay có ý muốn và tích cực tìm
các biện pháp để khách hàng đợc tự khắc phục những khó khăn về tài chính để hoàn trả khoản nợ của NH càng sớm càng tốt. NH chỉ tài chính để hoàn trả khoản nợ của NH càng sớm càng tốt. NH chỉ đa ra những lời khuyên t vấn cho khách hàng. Lời khuyên t vấn có thể là :
Hớng dẫn t vấn cho khách hàng trên nhiều khía cạnh, nhằm tác động đến khả năng tạo ra lợi nhuận của họ. NH có thể gia hạn, động đến khả năng tạo ra lợi nhuận của họ. NH có thể gia hạn, điều chỉnh hợp đồng tín dụng để giảm quy mô hoàn trả trớc mắt, có thể tìm những giải pháp tiếp tục cho khách hàng vay, để tạo thêm năng lực tài chính, khôi phục sản xuất kinh doanh và giám sát chặt chẽ khách hàng cho đến khi số nợ vay đợc hoàn trả.
Đề nghị ngời vay cắt bớt những khoản chi không cần thiết, nhanh chóng giải quyết hàng tồn đọng ( bằng cách khuyên khách nhanh chóng giải quyết hàng tồn đọng ( bằng cách khuyên khách hàng tăng thêm chi phí quản cáo, bán hàng có khuyến mại hoặc nhờ vào quan hệ rộng r i của chính bản thân NH để giới thiệuã khách hàng cho doanh nghiệp ), đồng thời đề nghị doanh nghiệp thay đổi chiến lợc kinh doanh, hệ thống hoạt động sản xuất khi không có hiệu quả.
Nếu nợ quá hạn do các nguyên nhân khách quan thì NHTM có thể xem xét gia hạn, điều chỉnh hợp đồng tín dụng vho tơng ứng thể xem xét gia hạn, điều chỉnh hợp đồng tín dụng vho tơng ứng với kỳ hạn có thể thu đợc lợi nhuận của ngời vay. Khi cần thiết,
NH có thể tham gia điều hành doanh nghiệp đến khi thu hồi hết nợ. nợ.
Phơng pháp thứ hai là sử dụng biện pháp thanh lý đối với tài sản thế chấp. Phơng pháp này sử dụng khi NHTM thấy việc tổ sản thế chấp. Phơng pháp này sử dụng khi NHTM thấy việc tổ chức khai thác là không tiện lợi và không có hy vongj thu hồi đợc hết nợ, để nhanh chóng xử lý khoản nợ khó đòi. Tuy nhiên, NH chỉ nên áp dụng biện pháp này khi đ thực hiện một vài hình thức khaiã thác, song không có hiệu quả, khi ngời vay không s n sàng chi trả,ã có hành vi lẩn trốn và tình trạng vỡ nợ bắt đầu xẩy ra.
6. Phát huy vai trò t vấn đối với chủ đầu t.
Khi khách hàng mang đến NHTM dự án đầu t để xin vay vốn, họ rất mong muốn đợc NH tạo điều kiện thuận lợi để cho vay, từ đó họ rất mong muốn đợc NH tạo điều kiện thuận lợi để cho vay, từ đó họ sẽ tiến hành thực hiện dự án đầu t với mong muốn dự án sẽ đem lại hiệu quả. Tuy nhiên, không phải bất kỳ dự án naò Nh đều cho vay. Đối với những dự án nh vậy, cán bộ tín dụng cần phát huy vai trò t vấn của NH, giúp chủ đầu t tìm những biện pháp khắc phục. Nếu dự án vẫn đạt hiệu quả thấp thì NHTM giải thích rõ cho khách hàng hiểu tại sao NH không cho vay : phải lý giải đợc cho khách hàng thấy hiệu quả sủa dự án không cao, nếu tiếp tục thực hiện thì doanh nghiệp sẽ thu đợc lợi nhuận rất thấp, từ đó không có nguồn để trả nợ cho NH. Cũng có thể khi doanh nghiệp tính
toán dự án bằng những chỉ tiêu cũ, không áp dụng những chỉ tiêu mới để phân tích phơn diận tài chính của sự án nên thấy dự án mới để phân tích phơn diận tài chính của sự án nên thấy dự án khả thi, nhng khi NH thẩm định lại dùng những chỉ tiêu mới để phân tích phơng diện tài chính của dự án nên thấy dự án khả thi, nhng khi Nh thẩm định lại dùng những chỉ tiêu mới ( nh NPV, IRR ) để tính toán thì lại đa ra kết luạn dự án không khả thi.
Những trờng hợp nh vậy cán bộ tín dụng cần hớng dẫn cặn kẽ cho khách hàng sử dụng các chỉ tiêu mới để tính hiệu qủa đầu t, giúp cho khách hàng sử dụng các chỉ tiêu mới để tính hiệu qủa đầu t, giúp cho cả hai bên ( NH và khách hàng ) thống nhất cách tính, nhằm thấy đợc dự án không khả thi. Nếu cán bộ tín dụng cho qua, không lý giải đợc cho khách hàng hiểu thì rất có thể khách hàng cho rằng NH làm ăn cửa quyền, từ đó họ sẽ không hoặc giảm đến giao dịch với NH, uy tín NH sẽ bị giảm.