11.1. Các chỉ tiêu cơ bản
11.1.1 Trích khấu hao tài sản cố định
Tài sản cố định ghi nhận theo giá gốc. Trong quá trình sử dụng, tài sản cố định hữu hình được ghi nhận theo nguyên giá, hao mòn luỹ kế và giá trị còn lại.
Việc khấu hao được trích theo phương pháp đường thẳng. Thời gian tính khấu hao được Công ty ước tính như sau:
Phần mềm và thiết bị tin học: 3 - 8 năm
Phương tiện vận tải: 7 - 10 năm
Thiết bị, dụng cụ quản lý: 3 - 5 năm
11.1.2 Thu nhập bình quân:
Thu nhập bình quân tháng của người lao động tại Công ty năm 2008 là 7,4 triệu đồng/người;
Thu nhập bình quân tháng của người lao động tại Công ty năm 2009 là 10,5 triệu đồng/người;
Thu nhập bình quân tháng của người lao động tại Công ty năm 2010 là 9, 8 triệu đồng/người;
Căn cứ theo Nghị quyết ĐHĐCĐ thường niên ngày 29/03/2011, Kế hoạch thu nhập bình quân lao động năm 2011: 9,5 triệu đồng/người/tháng.
11.1.3 Thanh toán các khoản nợ đến hạn:
Việc thanh toán các khoản nợ đến hạn được thực hiện đúng hạn và đầy đủ. Các khoản phải nộp được Công ty thực hiện theo đúng luật định.
11.1.4 Các khoản phải nộp theo luật định:
Công ty luôn thanh toán đầy đủ và đúng hạn các khoản Thuế GTGT, và các khoản thuế, phí khác theo các quy định của Nhà nước.
Tình hình thực hiện nghĩa vụ với Ngân sách tính đến 31/5/2011
(Đơn vị: Đồng)
1/1/2011 31/5/2011
Thuế GTGT hàng bán nội địa 292.698.726 448.235.648
Thuế thu nhập doanh nghiệp - -
Thuế TNCN 48.750.965 5.470.680
Thuế môn bài - -
Tổng cộng 341.449.691 453.706.328
(Nguồn : Báo cáo tài chính có soát xét tại ngày 31/5/2011)
11.1.5 Trích lập các quỹ theo luật định:
Công ty thực hiện chia cổ tức và trích lập các quỹ theo Điều lệ và tổ chức hoạt động của Công ty và pháp luật hiện hành. Năm 2008, do kinh doanh chưa có lãi và năm 2009 vẫn còn lỗ lũy kế nên công ty không thực hiện trích lập các quỹ trong 2 năm 2008, 2009. Tuy nhiên trong năm 2009, công ty chi 11.008.775 đồng vào việc khen thưởng các cá nhân xuất sắc theo Nghị quyết của Tổng PV Power, do vậy Quỹ khen thưởng và phúc lợi của Công ty đã bị âm trong năm 2009. Năm 2010, do chưa khắc phục được khoản lỗ lũy kế nên Công ty vẫn chưa trích lập các quỹ theo luật định.
11.1.6 Tình hình công nợ
a. Công nợ phải trả
Bảng 15: Các khoản phải trả
(Đơn vị: Đồng)
ST
T Các khoản phải trả 31/12/2009Tại ngày 31/12/2010Tại ngày 31/5/ 2011Tại ngày
I Nợ ngắn hạn 5.904.552.573 16.763.486.101 12.197.069.849
1 Vay và nợ ngắn hạn - - -
2 Phải trả cho người bán - 3.497.262.409 2.224.880.304
3 Người mua trả tiền trước 3.981.786.350 6.108.718.219 4.731.998.534
4 Thuế và các khoản phải nộp cho NN 297.991.244 341.449.691 453.706.328
5 Phải trả người lao động - 35.869.222 -
6 Chi phí phải trả 1.541.594.452 6.700.499.668 4.768.416.503
7 Phải trả nội bộ 25.437.000 - -
9 Các khoản phải trả, phải nộp ngắn
hạn khác 68.752.302 79.686.892 18.068.180
10 Dự phòng phải trả ngắn hạn - - -
11 Quỹ khen thưởng, phúc lợi (11.008.775) - -
II Nợ dài hạn - - -
1 Vay và nợ dài hạn - - -
2 Phải trả hạn người bán - - -
3 Phải trả dài hạn nội bộ - - -
4 Phải trả dài hạn khác - - -
5 Thuế thu nhập hoãn lãi phải trả -
6 Dự phòng trợ cấp mất việc làm -
7 Dự phòng phải trả dài hạn -
Tổng cộng 5.904.552.573 16.763.486.101 12.197.069.849
(Nguồn: - Báo cáo tài chính đã kiểm toán năm 2009, 2010 - Báo cáo tài chính có soát xét tại ngày 31/5/2011)
Chi tiết khoản phải trả người bán tại ngày 31/5/2011
(Đơn vị: Đồng)
TT Tên khách hàng Nội dung Số tiền
1 Công ty CP Tư vấn Việt - Delta Chi phí NMNĐ Thái Bình 326.049.241
2 Công ty CP Tư vấn Việt - Delta Chi phí NMNĐ Thái Bình- Feed (KS) 61.064.445 3 Công ty CP Tư vấn và Thiết kế Dầu khí Chi phí NMNĐ Thái Bình- Feed (TK) 390.012.672
4 Nhóm CG Nậm Chà 3 - Việt Tiến Chi phí thực hiện CT NậmChà 1.970.246
5 CTCP Bảo hiểm Toàn Cầu - CN TâyBắc Phí bảo hiểm CT Nậm Pàn5 303.218.000
6 Công ty CP Tư vấn Việt - Delta CP khảo sát XM 12/9 136.216.587
7 Công ty CP Chứng khoán Dầu khí Thực hiện hợp đồng tư vấnlên sàn HNX 4.000.000
8 Công ty CP Tư vấn Việt - Delta Chi phí thực hiện KS NgòiHút 668.114.600
9 Công ty CP Tư vấn Việt - Delta Chi phí thực hiện KS NMSông Hậu 43.460.663
10 Công ty CP Contrexim 8 Chi phí thêu văn phòng
11 Công ty CP Tư vấn Việt - Delta Chi phí thực hiện KS
CTTĐ Nậm Chà 3 290.773.850
(Nguồn: Công ty cung cấp)
Chi tiết khoản người mua trả tiền trước tại ngày 31/5/2011
(Đơn vị: Đồng)
T
T Tên người mua Nội dung Số tiền
Địa chỉ khoản ứng trước
1 Ban QLDA Vũng Áng Quảng Trạch Ứng trước tiền khối lượng - CT VũngÁng 88.380.193 2 TCT Điện lực Dầu khí Việt Nam Ứng trước tiền khối lượng - TĐ LuangPrabang 1.497.176.5 80 3 Công ty CP Thủy điện Hủa Na Ứng trước tiền khối lượng - TKĐD220Kv Hủa Na 320.521.00 0 4 CTTNHH NN MTV Diesel Ứng trước tiền khối lượng - Disoco 41.041.000 5 BĐH các DB của PVC tại Hà Nội Ứng trước tiền khối lượng - Viện Dầu
khí Quốc gia 33.000.000 6 CT CP Năng lượng Dầu khí Toàn Cầu Ứng trước tiền khối lượng - TĐ Nậm
Pàn 5
753.176.00 0 7 TCT Điện lực Dầu khí Việt Nam Ứng trước tiền khối lượng - TK Feed
Thái Bình
784.171.38 7 8 Công ty CP Dịch vụ Kỹ thuật Điện
lực Dầu khí VN
TT - Thẩm tra kỹ thuật văn phòng
PVPS 200
CTCP Tư vấn Dự án Điện lực DK (PCC)
Ứng trước tiền khối lượng - TK Feed Quảng Trạch
255.738.00 0 9 BQLDA Vũng Áng - Quảng Trạch Ứng trước khối lượng Quảng trạch 362.231.00 0 1
0 BQLDA Long Phú - Sông Hậu Ứng TK điện, cấp nước khu nhà BQLSông Hậu
424.371.30 0 1
1 BQL Lọc hóa dầu Nghi Sơn Tạm ứng TVGS Nghi Sơn 123.752.910 1
2
Ban QLDA Điện lực Dầu khí Thái Bình 2
Ứng trước tiền khối lượng - TK 1/500
khu nhà 48.438.900
1 3
Ban QLDA Điện lực Dầu khí Thái
Bình 2 TT - TK KNBQL Thái Bình 64
Tổng cộng 4.731.998.
534
(Nguồn: Công ty cung cấp)
Dư nợ Tín dụng Ngân hàng: không có
b. Công nợ phải thu
Bảng 16: Các khoản phải thu
(Đơn vị: Đồng)
ST
T Các khoản phải thu ngắn hạn Năm 2009 Năm 2010 31/5/2011
2 Trả trước cho người bán 5.211.680.000 6.911.225.725 842.068.540 3 Phải thu nội bộ ngắn hạn - - - 4 Phải thu theo tiến độ kế hoạch
HĐXD - 12.670.961.113 9.010.036.022
5 Các khoản phải thu khác 248.063.633 80.763.864 812.490 5 Dự phòng các khoản phải thu
ngắn hạn khó đòi - - -
Tổng cộng 7.869.386.135 22.401.197.887 11.754.393.899
(Nguồn: - Báo cáo tài chính đã kiểm toán năm 2009, 2010 - Báo cáo tài chính giai đoạn 1/1/2011- 31/5/2011)
Chi tiết khoản phải thu khách hàng tại ngày 31/5/2011
(Đơn vị: Đồng)
T
T Tên người mua Nội dung Số tiền
Địa chỉ Khoàn phải thu
1 Công ty TNHH Trường Thành Chi phí công trình TĐ Xím Vàng 2 847 2 Ban QLDA Điện lực Dầu khí Long Phú - Sông Hậu Chi phí dự án Long Phú 39.700.427 3 Ban QLDA Điện lực Dầu khí Thái Bình 2 Chi phí công trình Thái Bình HĐ 36,37 649.074.088 4 Ban điều hành DANM Xi măng Dầu khí 12/9 -
PVC CP dự án Ximăng 12/9
146.469.44 9 5 Công ty CP Tư vấn Sông Đà CP CTTĐ Hủa Na 19.682.946 6 Ban QLDA Điện lực Dầu khí Long Phú - Sông
Hậu Cp dự án Sông Hậu 1 99.591.430
7 CTCP Đầu tư và Xây dựng Trường Thành CP CTTĐ Ngòi Hút 347.970.788 8 Ban QLDA Phát triển Điện lực - TCTĐL Miền Bắc CP CTTĐ Nậm Chà 3 598.986.872
Tổng cộng
1.901.476. 847
(Nguồn: Công ty cung cấp)
Chi tiết khoản phải thu theo tiến độ hợp đồng tại ngày 31/5/2011
(Đơn vị: Đồng)
TT
Chi tiết Số dư
1 Giá trị thiết kế kỹ thuật - CTTĐ Ngòi Hút 4.118.540.961
2 Giá trị khảo sát phục vụ TKKT - CTTĐ Nậm Pàn 5 3.530.695.061
4 Giá trị thiết kế kỹ thuật - CTTĐ Nậm Pàn 5 1.360.800.000
(Nguồn: Công ty cung cấp)
11.1.7 Các chỉ tiêu tài chính chủ yếu
Bảng 17: Một số chỉ tiêu tài chính tổng hợp
Stt Chỉ tiêu Năm 2009 Năm 2010
1 Chỉ tiêu về khả năng thanh toán
Hệ số thanh toán ngắn hạn TSNH/Nợ ngắn hạn (lần) 3.6 1.9
Hệ số thanh toán nhanh (TSNH-Hàng tồn kho)/Nợ ngắn
hạn (lần) 2.5 1.6
2 Hệ số cơ cấu nguồn vốn
Hệ số nợ / Tổng tài sản 25.3% 48.4%
Hệ số nợ / Vốn chủ sở hữu 33.8% 93.9%
3 Hệ số hoạt động
Vòng quay HTK (Giá vốn hàng bán/HTK bình quân) (lần) 2.2 3. 9
Vòng quay TS (DT thuần/Tổng tài sản bình quân) (lần) 0.84 1.02
4 Hệ số khả năng sinh lời
Hệ số LN sau thuế /DTT 5.2% 1.3%
Hệ số LN sau thuế / Vốn chủ sở hữu 6.5% 2.2%
Hệ số LN sau thuế / Tổng tài sản bình quân 4.5% 1.3%
Hệ số LN từ hoạt động SXKD / Doanh thu thuần 5.75% 1.3%