Khi nhận được yêu cầu của khách hàng về kiểm toán BCTC, công ty sẽ cử cán bộ là người thuộc Ban Giám đốc hoặc kiểm toán viên đến gặp trực tiếp khách hàng để tìm hiểu sơ bộ về khách hàng như ngành nghề kinh doanh, BCTC của ba năm gần đây, kết quả kiểm toán của năm trước, các nghĩa vụ pháp lý khác... Quá trình thu thập thông tin ban đầu được thực hiện nhanh chóng và cán bộ được cử đi sẽ nhanh chóng lập Báo cáo khảo sát. Bên cạnh
Khảo sát và chấp nhận khách hàng
Lập kế hoạch kiểm toán
Chứng kiến kiểm kê (nếu có) Thực hiện kiểm toán tại khách hàng
Tổng hợp hồ sơ, lập Báo cáo kiểm toán
đó người đi khảo sát cũng phải tính toán thời gian, dự tính về nhân sự cho cuộc kiểm toán và tính ra mức phí cho toàn bộ cuộc kiểm toán đó. Cuối cùng người đi khảo sát phải nộp lại Báo cáo khảo sát và đề xuất mức chi phí tính toán được lên Giám đốc để được phê duyệt. Việc khảo sát trước khi chấp nhận khách hàng sẽ giúp công ty đưa ra được thời gian kiểm toán phù hợp và mức phí kiểm toán tối thiểu, cạnh tranh. Ngoài ra việc khảo sát trước sẽ giúp công việc kiểm toán được suôn sẻ hơn.
Báo cáo khảo sát và tính toán mức phí được trình lên Giám đốc, nếu Giám đốc nhận thấy khảo sát chính xác và mức phí đưa ra là phù hợp thì sẽ phê duyệt quyết định đồng ý thực hiện kiểm toán và chuyển qua phòng Quản trị tổng hợp. Phòng Quản trị tổng hợp sẽ tiếp nhận và lập thư báo mức phí kiểm toán cho khách hàng. Nếu khách hàng chấp nhận mức phí kiểm toán đưa ra, phòng Quản trị tổng hợp có trách nhiệm soạn thảo ra hợp đồng và Giám đốc sẽ trực tiếp kí kết hợp đồng với khách hàng.
Hợp đồng sau khi được kí kết sẽ được Giám đốc chia về các phòng nghiệp vụ. Trưởng phòng có trách nhiệm phân công các kiểm toán viên thực hiện hợp đồng.