6. KẾT CẤU KHÓA LUẬN
2.1.4. Đặc điểm hoạt động Sản xuất – Kinh doanh của công ty
Theo quyết định số 195/QĐ-UB ngày Công ty TNHH Thương mại Dược phẩm Ngọc Qúy được phép kinh doanh các ngành nghề:
- Kinh doanh - Xuất nhập khẩu:
Dược phẩm, dược liệu, hoá chất.
Trang thiết bị vật tư y tế khoa học kĩ thuật.
Thực phẩm dinh dưỡng, vacxin phòng bệnh và chế phẩm sinh học y tế.
Hương xông muỗi, thuốc xịt muỗi, mắt kính thuốc, mỹ phẩm, sữa các loại, nước bổ dưỡng có vitamin…v.v
Trực tiếp nhập khẩu hàng hoá phục vụ kinh doanh kinh doanh.
Nhận uỷ thác nhập khẩu và bán hàng đại lý các mặt hàng thuộc phạm vi kinh doanh.
Kinh doanh dược phẩm theo đúng danh mục cho phép của Bộ y tế. - Chuyển giao công nghệ và dịch vụ kĩ thuật y tế, khoa học kĩ thuật: giao nhận, lắp đặt, hướng dẫn sử dụng, bảo trì, bảo hành, sửa chửa trang thiết bị y tế.
2.1.5.2. Nhiệm vụ
- Nâng cao chất lượng sản phẩm, dịch vụ của công ty.
- Tạo chỗ đứng vững chắc trên thị trường, tạo uy tín với chủ đầu tư trong và ngoài nước. Nâng cao trình độ chuyên môn, trình độ tay nghề cho cán bộ quản lý kinh doanh, thiết kế, kinh doanh và công nhân trong công ty.
- Mở rộng thị trường, Đầu tư xây dựng, đổi mới thiết bị, công nghệ theo hướng tiếp cận với công nghệ hiện đại nhằm nâng cao chất lượng sản phẩm, tăng năng suất, hạ giá thành.
- Đảm bảo và nâng cao đời sống vật chất tinh thần cho người lao động trong công ty.
2.2. Phân tích tài chính của công ty TNHH Dược phẩm Ngọc Quý (2018-2020)
Bảng 2. 1: Phân tích khả năng cân đối vốn qua 3 năm 2018 -2020
Chỉ tiêu Đơn vị
1. Nợ phải trả Tr.đồng
2. Tổng tài sản Tr.đồng
3. Lợi nhuận trước Tr.đồng
thuế và lãi vay EBIT
4. Lãi vay Tr.đồng
5. Lợi nhuận trước Tr.đồng
thuế
Hệ số nợ (1/2) Lần
Khả năng thanh toán Lần
2.2.1.1. Tỷ số nợ trên tổng tài sản
Ta thấy tỷ số nợ trên tổng tài sản của công ty giảm nhẹ ở năm 2019 và tiếp tục giảm ở năm 2020. Hệ số nợ cho thấy khả năng huy động vốn nợ của công ty. Hệ số này cao cho thấy uy tín trên thị trường đi vay cao, nhưng đánh đổi với khả năng huy động nợ cao đó là khả năng thanh toán nợ khi đến hạn. Tỷ số nợ trên tổng tài sản của donh nghiệp phản ánh mức độ đảm bảo đối với chủ nợ.
Qua bảng số liệu trên ta thấy hệ số nợ qua 3 năm có sự biến động giảm ở cả 2 năm 2019 và năm 2020 điều này là tốt cho doanh nghiệp. Cụ thể: năm 2018 hệ số nợ là 0,72 lần, đến năm 2019 hệ số nợ giảm xuống còn 0.68 lần, mức giảm là 0.004 lần, điều này là tốt cho doanh nghiệp. Tuy nhiên mức giảm không đáng kể nên sự ảnh hưởng này cũng không tác động sâu sắc tới hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp. Đến năm 2020 thì hệ số nợ giảm xuống còn 0.66 lần, mức giảm là 0,02 lần. Điều này là phù hợp với chính sách quản lý vốn của công ty trong năm 2020, khi lãi suất cho vay của ngân hàng giảm công ty đẩy mạnh chiếm dụng vốn của các nhà cung cấp, giảm nguồn vốn vay ngân hàng để giảm thiểu chi phí. Hệ số nợ giảm là dấu hiệu tốt mà doanh nghiệp cần duy trì, bởi vì hệ số nợ giảm thì uy tín hay sự đảm bảo cho các đối tác làm ăn hay các nhà đầu tư của doanh nghiệp ngày càng được nâng lên. Từ tỷ số nợ trên tổng tài sản của công ty ta suy ra được khả năng độc lập tài chính. Khả năng độc lập tài chính cho thấy khả năng tự chủ của công ty trong sản xuất kinh doanh. Với đặc thù là công ty trách nhiệm hữu hạn, khoản chi phí của việc huy động vốn chủ sở hữu được chi trả theo kì vọng của chủ sở hữu công ty. Khả năng tụ chủ vốn cao giúp công ty có thể linh hoạt trong việc sử dụng nguồn vốn để đầu tư tài sản mà không phải chịu súc ép của việc thanh toán lãi vay và gốc vay.
Tuy nhiên, muốn chủ sở hữu tăng nguồn vốn này thì đòi hỏi chi phí trả cho những người góp vốn phải cao hơn lãi suất đầu tư trên thị trường, vì thế công ty sử dụng chính sách thanh toán mới với nhà cung cấp để nhằm đảm bảo khả năng trả nợ.
2.2.1.2. Khả năng thanh toán lãi vay
Khả năng thanh toán cho biết mức độ lợi nhuận đảm bảo khả năng trả lãi vay hàng năm của doanh nghiệp. Nhìn vào bảng số liệu ta thấy khả năng thanh toán lãi vay của công ty có biến động qua các năm. Khả năng thanh toán lãi vay của năm 2018 là 11,667 lần, năm 2019 tăng lên là 21,98 lần mức tăng là 10,32 lần. Đến năm 2020 tiếp tục tăng lên 27,17 lần mức tăng 5,18 lần.
Nhận xét: Khả năng thanh toán lãi vay của Công ty TNHH Dược phẩm Ngọc Quý trong năm 2019 đã tăng 10,32 lần so với năm 2018. Điều này là do năm 2019, lãi suất cho vay của các ngân hàng giảm khến cho chi phí đ vay của các doanh nghiệp đều giảm. Tiếp đến năm 2020, do ảnh hưởng của dịch bệnh COVID-19, lãi suất cho vay doanh nghiệp của các ngân hàng đều giảm, thì khả năng thanh toán lãi vay của công ty tiếp tục tăng lên 5,18 lần so với năm 2019. Đó là một dấu hệu tốt cho công ty.