2.2.1.Khái quát về tình hình hoạt động kinh doanh.
Các nhóm sản phẩm dịch vụ chính của công ty gồm: Hoạt động xây lắp
Hoạt động bán hành hàng hóa
Hoạt động cung cấp dịch vụ
Hoạt động nhà máy điện
Hoạt động kinh doanh bất động sản đầu tư
Hoạt động khác
Tỷ lệ từng loại sản phẩm /dịch vụ trong doanh thu của công ty.
Hoạt động xây lắp là hoạt động chính của Licogi 13, doanh thu của hoạt động này luôn chiếm tỷ trọng lớn trong tổng doanh thu hàng năm của công ty. Với kinh nghiệm lâu năm trong lĩnh vực thi công san lấp mặt bằng, nền móng và hạ tầng kỹ thuật công trình dân dụng, công cộng, công nghiệp giao thông thủy lợi, thương hiệu Licogi 13 luôn gắn liền với các công trình lớn, trọng điểm trên cả nước với các yêu cầu kỹ thuật và trình độ cao , độ an toàn cao, hiện tại
công ty đang tham gia vào nhiều công trình: trung tâm TM, DVCC và nhà ở - Diamond flower tower, nhà ở 90 Nguyễn Tuân, cụm công trình nhà ở khu IA20 Khu đô thị Nam Thăng Long, khu công nghiệp Thăng Long Vĩnh Phúc- giai đoạn 2 và 3….
Trong các năm tiếp theo với định hướng của mình, một mặt vẫn đầu tư để nâng cao cạnh tranh trong lĩnh vực thi công xây lắp nhưng mặt khác chuyển dịch tỷ trọng phát triển với các lĩnh vực khác.
Bảng 2.1: Tỷ lệ từng loại sản phẩm, dịch vụ trong doanh thu CTCP LICOGI 13 trong năm 2018-2020.
(Đơn vị triệu đồng)
Doanh thu cung dịch vụ
Doanh thu bán hàng
Doanh thu công xây dựng
Doanh thu năng lượng
Doanh thu kinh doanh BĐS đầu tư
Doanh thu khác
Tổng
Doanh thu cung cấp dịch vụ trong năm 2019 đạt 50,402 triệu đồng tăng 27,700 triệu đồng tương đương tăng 222% so với năm 2018. Nguyên nhân dẫn đến sự tăng trưởng đột biến này là do trong năm 2019 công ty có ghi nhận doanh thu tăng lên từ hoạt động cho thuê văn phòng, thuê máy, doanh thu cho thuê sàn tầng 1 -khu chung cư năm 2020 đạt 28,637 triệu đồng giảm 21,729 triệu so với năm 2019 tương đương giảm 56,9%. Nguyên nhân dẫn đến sự giảm lớn trong doanh thu cung cấp dịch vụ trên là do trong năm 2020, công ty đã ghi nhận giảm doanh thu từ hoạt động cho thuê văn phòng và sàn thương mại.
Năm 2019 công ty có ghi nhận thêm doanh thu năng lượng do hoàn thành công tác xây dựng nhà máy điện mặt trời LIG Quảng Trị, đưa vào vận hành thương mại từ 22/5/2019, vượt tiến độ hơn 1 tháng so với kế hoạch đề ra. Nhà máy vận hành ổn định, sản lượng điện bình quân hàng tháng vượt 5%, doanh thu vượt 6,27% so với công suất thiết kế. Đây là dự án LICOGI 13 hợp tác cùng các nhà đầu tư có năng lực tài chính, có kinh nghiệm trong lĩnh vực năng lượng mặt trời để cùng đầu tư và chia sẻ lợi nhuận.
Doanh thu kinh doanh BĐS đầu tư năm 2020 được ghi nhận từ việc kinh doanh khu đô thị cao cấp Trà Cổ và dự án nhà ở KCN Khánh Hòa.
2.2.2. Chi phí sản xuất.
Nhìn chung, chi phí sản xuất của Công ty có mức cạnh tranh tốt với các đối thủ trong cùng lĩnh vực. Công ty thực hiện kiểm soát các chi phí bằng việc xây dựng các quy định, quy trình kiểm soát quá trình sản xuất, xây dựng, quy trình theo dõi sự việc sử dụng thiết bị máy móc, sửa chữa bảo dưỡng định kỳ, thanh lý tài sản,… Quy trình sản xuất của Công ty được thiết lập cụ thể, chặt chẽ và đồng bộ, đảm bảo thực hiện đúng các khâu công việc ngay từ ban đầu để ngăn ngừa phát sinh các sai sót, hư hỏng. Công ty cũng liên tục thực hiện các biện pháp cải tiến trong xây dựng định mức, quản lý sử dụng vật tư, nhiên liệu hợp lý để giảm thiểu chi phí và tăng hiệu quả kinh doanh.
Bảng 2.2.Tỷ trọng chi phí trên tổng chi phí. (Đơn vị : Triệu đồng.) Giá vốn hàng bán Chi phí bán hàng Chi phí quản lý doanh nghiệp Chi phí tài chính Tổng
( Nguồn báo cáo tài chính hợp nhất đã kiểm toán LIG năm 2018-2020)
Tỷ trọng chi phí trên doanh thu.
Bảng 2.3. Cơ cấu chi phí trên doanh thu của CTCP LICOGI 13 giai đoạn
Doanh thu
Tổng chi phí
Tổng chi phí/ doanh thu
(Nguồn: Báo cáo tài chính hợp nhất đã kiểm toán LIG năm 2018-2020)
Nhận xét.
Chi phí sản xuất của Công ty luôn giữ ở mức ổn định trên tỷ trọng doanh thu, thể hiện công tác quản lý điều hành sản xuất của đơn vị hiệu quả, đã có những biện pháp quản lý chi phí sản xuất chặt chẽ trong mọi khâu. Trong thời
gian gần đây mặc dù giá cả vật tư biến động thường xuyên, giá cả các chi phí sản xuất cũng tăng theo , nhưng đơn vị vẫn có những biện pháp tích cực quản lý chi phí sản xuất nên giá vốn sản phẩm qua các năm đều được duy trì ở mức ổn định.
Tỷ trọng chi phí bán hàng trên doanh thu tăng qua các năm là do đơn vị điều chỉnh cơ cấu sản xuất, tỷ trọng sản xuất xây lắp ổn định, tăng cơ cấu sản xuất công nghiệp lên. Chi phí bán hàng cũng có xu hướng cùng chiều theo mức độ giảm của doanh thu sản xuất công nghiệp.
Do thực hiện đẩy mạnh các dự án đầu tư cũng như ra tăng vốn trong các năm gần đây nên chi phí tài chính của công tăng rõ rệt tuy nhiên vẫn được duy trì trong mức đảm bảo tài chính doanh nghiệp.
2.2.3. Kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh của công ty cổ phần LICOGI 13 giai đoạn 2018-2020.
Kết quả hoạt động kinh doanh của LIG từ năm 2018 đến năm 2020.
LIG luôn nỗ lực và tìm cách tăng lợi nhuận của mình qua các năm. Bằng việc chi trả cổ tức cho cổ đông trong các năm gần đây cho thấy khả năng tài chính cũng như kết quả tốt trong hoạt động kinh doanh của công ty trong những năm qua. Doanh thu thuần và lợi nhuận gộp có xu hướng tăng trưởng tốt và đều đặn qua các năm .
Báo cáo tài chính từ năm 2018-2020 của công ty LIG đã thể hiện rõ kết quả hoạt động kinh doanh của LIG ngày càng tăng. Cụ thể ta có số liệu sau:.
2,500,0002,000,000 2,000,000 1,500,000 1,000,000 500,000 0
Doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịch vụ Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh
Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp
Hình 2.1. Kết quả hoạt động kinh doanh LIG giai đoạn 2018-2020
(Nguồn: Báo cáo tài chính hợp nhất kiểm toán LIG năm 2018-2020 )
Qua biểu đồ ta thấy tổng quan doanh thu của LIG tăng trưởng đều trong giai đoạn 2018-2020. Cụ thể năm 2018 doanh thu đạt 1,714,269 triệu đồng đến năm 2020 doanh thu thuần từ hoạt động kinh doanh và cung cấp dịch vụ đạt 2,338,314 triệu đồng tăng 36,4% tương đương tăng 514,501 triệu đồng. Trong giai đoạn 2018 -2020 do sự chênh lệch từ doanh thu hoạt động tài chính và giảm thiểu chi phí bán hàng. Tuy nhiên trong giai đoạn 2018-2020 doanh thu thu từ hoạt động sản xuất kinh doanh tăng cao nhưng ngược lại xu thế tăng trưởng của doanh thu bán hàng thì lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh cũng như lợi nhuận sau thuế của LIG có xu hướng giảm. Năm 2018 -2019 lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh tăng 15% tương đương tăng 4,313 triệu đồng. Chủ yếu do giảm chi phí bán hàng của năm 2019 so với năm 2018. Lợi nhuận thuân từ hoạt động kinh doanh giảm trong năm 2019-2020, năm 2020 lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh giảm hơn 15% năm so với năm 2019 tương đương giảm 4,895 triệu đồng. Do tăng lên của chi phí quản lý doanh nghiệp và chi phí lãi vay. Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp có xu
hướng đi ngược lại với tăng trưởng của doanh thu thuần từ hoạt động sản xuất kinh doanh. Và có xu hướng giảm. Năm 2018, lợi nhuận sau thuế của LIG là 27,386 triệu đồng đến năm 2019 lợi nhuận sau thuế giảm 4,435 triệu đồng giảm khoảng 16% so với năm 2018 còn 22,951 triệu đồng, do lợi nhuận từ thu nhập khác giảm hơn 14 tỷ so với năm 2018. Năm 2020 lợi nhuận sau thuế của LIG giảm xuống còn 11,033 triệu đồng giảm 52 phần trăm so với năm 2019 tương đương giảm 11,918 triệu đồng, do sự sụt giảm của khoản thu nhập khác.
Nhìn chung với tình hình khủng hoảng kinh tế do đại dịch covid xảy ra với nền kinh tế thế giới và Việt Nam nói riêng , Việc hoạt động sản xuất kinh doanh của hầu hết tất cả các doanh nghiệp, công ty trên thị trường đều chịu ảnh hưởng nặng nề . Tuy nhiên qua bảng so sánh doanh thu hoạt động sản xuất kinh doanh trên ta thấy được cách điều hành quản trị doanh nghiệp hiệu quả của tổng công ty Licogi 13. Lợi nhuận sau thuế cũng như lợi nhuận thuần từ hoạt động sản xuất kinh doanh giảm và có xu hướng ngược chiều với doanh thu từ hoạt động sản xuất kinh doanh , tuy nhiên công ty vẫn hoạt động ổn định đem lại được lợi nhuận dương trong tình hình khủng hoảng của nền kinh tế.
Bảng 2.4. Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của CTCP Licogi 13 giai đoạn 2018-2020.
Doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịch vụ
Lợi nhuận gộp về bán hàng và cung cấp dịch vụ
Doanh thu hoạt động tài chính
Chi phí tài chính
Chi phí bán hàng
Chi phí quản lý doanh nghiệp
Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh
Lợi nhuận khác
Phần lợi nhuận/lỗ từ công ty liên kết liên doanh
Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế
Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp
Lợi nhuận sau thuế của cổ đông Công ty mẹ
Lãi cơ bản trên cổ phiếu (VNÐ)
Nhìn vào bảng 10 ta thấy được kết quả hoạt động kinh doanh của LIG giai đoạn năm 2018-2020 như sau:
Doanh thu thuần về hoạt động kinh doanh và cung cấp dịch vụ: Doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịch vụ tăng trưởng đều trong giai đoạn năm 2018-2020. Năm 2018 doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịch vụ của công ty đạt 1,714,269 triệu đồng. Năm 2019 chỉ tiêu này đạt được 2,228,795 triệu đồng tăng 30% so với năm 2018. Sự ra tăng về doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịch vụ của công ty năm trong năm 2019 với năm 2018 chủ yếu do ra tăng doanh thu do sự tăng trưởng của doanh thu bán hàng, doanh thu cung cấp dịch vụ, doanh thu công trình xây dựng , đặc biệt là doanh thu của hoạt động sản xuất năng lượng do sự hoạt động của nhà máy sản xuất năng lượng mặt trời. Tương tự trong năm 2020, công ty có kết quả hoạt động kinh doanh đáng ấn tượng với tăng trưởng dương so với năm 2019 trong hoàn cảnh nền kinh tế bị khủng hoảng nặng nề bởi dịch vovid trên toàn cầu, kết quả hoạt động kinh doanh của Công ty năm 2020 đạt 2,341,590 triệu đồng tăng 5,1% so với năm 2019. Do năm 2020 Công ty có ghi nhận doanh thu từ hoạt động kinh doanh bất động sản đầu tư do đi vào hoạt động của các dự án bất động sản.
Lợi nhuận gộp về bán hàng và cung cấp dịch vụ : cùng với sự tăng trưởng đều của hoạt động bán hàng và cung cấp dịch vụ, lợi nhuận gộp về bán hàng và cung cấp dịch vụ cũng có chiều hướng tăng trưởng đều trong giai đoạn 2018-2020 cụ thể, năm 2018 chỉ tiêu lợi nhuận thuần về bán hàng và cung cấp dịch vụ của công ty đạt 117,043 triệu đồng thì đến năm 2019 chỉ tiêu này đạt 186,657 triệu đồng tăng 59,5% so với năm 2018 trương đương tăng 69,614 triệu đồng. Năm 2020 chi tiêu này đạt 210,389 triệu đồng tăng 12,7% so với năm 2019 tương đương tăng 23,732 triệu đồng.
Doanh thu hoạt động tài chính có kết quả tăng trưởng nhanh trong giai đoạn 2018-2020. Năm 2018 chỉ tiêu này đạt 21,192 , năm 2019 có kết quả của hoạt động tài chính giảm xuống còn 7,816 giảm 63,1% so với năm 2018. Năm
2020 chỉ tiêu doanh thu hooạt động tài chính đạt kết quả tốt với doanh thu đạt 40,350 triệu đồng. Do ghi nhận doanh thu phát sinh từ tiền lãi tiền gửi và lãi cho vay, lợi nhuận được chia và các khoản doanh thu được ghi nhận khác từ hoạt động chuyển nhượng dự án Thịnh Liệt. Tuy nhiên qua bảng báo cáo hoạt động trên ta thấy được chi phí tài chính phát sinh lớn do trả lãi vay ngân hàng hay hoạt động phân bổ lợi nhuận do chi trả cổ tức cho cổ đông.
Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh: Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh có sự sụt giảm nhẹ trong giai đoạn 2018-2020. Năm 2018 lợi nhuận thuần từ hoạt đạt 27,683 triệu đồng và năm 2019 chỉ tiêu này đạt 31,996 tăng 15,6% so với năm 2018 tương đương tăng 4,313 triệu đồng. Năm 2020 lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh giảm 4,895 triệu đồng so với năm 2019 tương đương giảm 15,3%.
Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp: Trái chiều với xu hướng tăng lên của doanh thu bán hàng và sản xuất dịch vụ, lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp có chiều hướng giảm dần trong giai đoạn 2018-2020. Năm 2018 chỉ tiêu lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp đạt 27,386 triệu đồng, năm 2019 chỉ tiêu này giảm 16,2% tương đương giảm 4,435 triệu đồng và đến năm 2020 giảm hơn 50% so với năm 2019 tương đương giảm 11,918 triệu đồng xuống còn 11,033 triệu đồng. Sự suy giảm lợi nhuận sau thuế thu nhập của doanh nghiệp trong giai đoạn 2018-2020 chủ yếu do tăng lên của chi phí quản lý doanh nghiệp , chi phí lãi vay và giảm thu nhập khác.