5. Kết cấu khoá luận
2.1.4. Hoạt động sản xuất, kinh doanh của công ty
2.1.4.1. Phạm vi, lĩnh vực kinh doanh
Với 20 năm hình thành và phát triển, thương hiệu nội thất của Công ty TNHH Fami đã để lại dấu ấn đậm nét và trở thành nhà cung ứng các giải pháp nội thất hàng đầu tại thị trường Việt Nam và xuất khẩu đến nhiều quốc gia trên thế giới.
Công ty TNHH Fami chuyên sản xuất và cung cấp các sản phẩm nội thất với vật liệu mới thân thiện với môi trường đạt tiêu chuẩn quốc tế, an toàn cho người sử dụng, đồng thời công ty luôn ứng dụng công nghệ công nghệ tiên tiến kết hợp với thiết kế hiện đại, sang trọng để đánh giấu sự tiên phong của những quy chuẩn mới, chuyên nghiệp và đầy cảm hứng nội thất Việt Nam. Các dòng vật liệu từ gỗ công nghiệp của FAMI như vân MFC, Melamine MDF, Laminates, Arcylic, Veneer và các phụ phẩm được công ty ứng dụng rộng rãi trong thiết kế và trang trí nội thất hiện đại cho nhà ở, chung cư, trường học, bệnh viện, nội thất văn phòng, trần, vách toilet, cửa di, vân sàn,… Với nhà máy có quy mô lớn, dây chuyền hiện đại, quy trình sản xuất chặt chẽ và đội ngũ cán bộ, công nhân viên tâm huyết, các sản phẩm của FAMI đạt tiêu chuẩn chất lượng ISO 9001:2015 và tiêu chuẩn quản lý môi trường ISO 140001:2015, đáp ứng được yêu cầu của khách hàng nội địa và các tiêu chuẩn quốc tế để có thể xuất khẩu đến các thị trường khó tính.
* Chức năng của công ty:
- Sản xuất và lắp đặt các mặt hàng đồ gỗ nội thất văn phòng, nhà ở và căn hộ.
- Cung cấp các sản phẩm của công ty ra thị trường với mức giá phù hợp và thu về lợi nhuận
- Nhập khẩu nguyên vật liệu – công cụ dụng cụ và máy móc thiết bị phục vụ cho sản xuất
- Thực hiện nhiệm vụ sản xuất kinh doanh trên cơ sở tự chủ và tuân thủ pháp luật trong nước và quốc tế hiện hành. Tuân thủ pháp luật của nhà nước về quản lý tài chính, quản lý tình hình xuất – nhập khẩu
- Quản lý và sử dụng nguồn vốn đầu tư mở rộng mới trang thiết bị, bảo đảm sản xuất kinh doanh có lãi và làm tròn nghĩa vụ nộp ngân sách nhà nước.
- Quản lý và đào tạo đội ngũ cán bộ, công nhân viên nhằm xây dựng củng cố, nâng cao chất lượng nguồn nhân lực chuyên môn
- Quan tâm chăm lo đến đời sống của công nhân về vật chất cũng như tinh thần
2.1.4.2. Tình hình hoạt động sản xuất, kinh doanh
Kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh của công ty được trình bày ở bảng 2.4 và 2.5. Năm 2019, doanh thu tăng 31.04% so với năm 2018, đây chính là thành quả của nỗ lực chuyển hướng từ bán lẻ sang cung cấp cho các dự án của công ty. Mặc dù sự dịch chuyển này bắt đầu từ năm 2016 khi ra đời thương hiệu LUFA, tuy nhiên kết quả mang lại thường có độ trễ do các dự án được thực hiện trong thời gian dài và việc cung cấp, lắp đặt nội thất luôn thực hiện vào giai đoạn sau của các dự án. Mặc dù doanh thu thuần tăng 30.78% tuy nhiên giá vốn hàng bán cũng tăng đến 30.03%, điều này cho thấy hiệu quả sản xuất chưa được cải tiến trong năm 2019. Mặc dù lợi nhuận gộp tăng gần 10.65 tỷ đồng (33.97%) nhưng lợi nhuận thuần chỉ có trên 108 triệu đồng, giảm tới 78.98%. Đây chính là hậu quả của việc chi phí bán hàng tăng đột biến 58.32%. Mặc dù chỉ tiêu lợi nhuận khác có sự tăng trưởng ấn tượng -300.93% (năm 2018 lỗ) và đóng góp đến trên 2/3 tỷ trọng của lợi nhuận kế toán trước thuế, tuy nhiên chỉ số này vẫn giảm gần 13% so với năm 2018. Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp tăng 116.98% tương đương gần 98 triệu đồng cũng góp phần khiến lợi nhuận sau thuế của công ty giảm gần một nửa so với năm trước, chỉ còn 163.8 triệu đồng.
Bảng 2.4 Báo cáo kết quả kinh doanh năm 2019
Chỉ tiêu Năm 2018 Năm 2019 Chênh lệch Giá trị Tỉ lệ
Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ 170,874,321,457 223,910,295,073 53,035,973,616 31.04% Các khoản giảm trừ doanh thu 5,601,753,756 7,766,100,612 2,164,346,856 38.64% Doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịch vụ 165,272,567,701 216,144,194,461 50,871,626,760 30.78%
Giá vốn hàng bán 133,937,813,042 174,164,038,680 40,226,225,638 30.03%
Lợi nhuận gộp về bán hàng và cung cấp dịch vụ 31,334,754,659 41,980,155,781 10,645,401,122 33.97%
Doanh thu về hoạt động tài chính 135,479,162 167,719,146 32,239,984 23.80%
Chi phí tài chính
Trong đó: Chi phí lãi vay
7,034,328,417 7,034,328,417 6,201,951,666 5,815,871,742 -832,376,751 -1,218,456,675 -11.83% -17.32% Chi phí bán hàng 16,142,792,470 25,557,805,424 9,415,012,954 58.32%
Chi phí quản lý doanh nghiệp 7,777,906,564 10,279,795,961 2,501,889,397 32.17%
Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh 515,206,370 108,321,876 -406,884,494 -78.98%
Thu nhập khác 142,051,357 269,231,979 127,180,622 89.53%
Chi phí khác 260,136,194 31,963,357 -228,172,837 -87.71%
Lợi nhuận khác -118,084,837 237,268,622 355,353,459 -300.93%
Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế 397,121,533 345,590,498 -51,531,035 -12.98%
Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành 83,793,685 181,741,843 97,948,158 116.89%
Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp 313,327,848 163,848,655 -149,479,193 -47.71%
(Nguồn: Phòng Tài chính kế toán – Công ty TNHH Fami) ĐVT: đồng
Bảng 2.5 Báo cáo kết quả kinh doanh năm 2020
Chỉ tiêu Năm 2019 Năm 2020 Chênh lệch Giá trị Tỉ lệ
Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ 223,910,295,073 178,952,395,341 -44,957,899,732 -20.08% Các khoản giảm trừ doanh thu 7,766,100,612 7,622,397,084 -143,703,528 -1.85% Doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịch vụ 216,144,194,461 171,329,998,257 -44,814,196,204 -20.73%
Giá vốn hàng bán 174,164,038,680 138,114,263,548 -36,049,775,132 -20.70%
Lợi nhuận gộp về bán hàng và cung cấp dịch vụ 41,980,155,781 33,215,734,709 -8,764,421,072 -20.88%
Doanh thu về hoạt động tài chính 167,719,146 224,810,250 57,091,104 34.04% Chi phí tài chính
Trong đó: Chi phí lãi vay
6,201,951,666 5,815,871,742 5,005,001,386 4,884,916,883 -1,196,950,280 -930,954,859 -19.30% -16.01% Chi phí bán hàng 25,557,805,424 21,590,315,713 -3,967,489,711 -15.52%
Chi phí quản lý doanh nghiệp 10,279,795,961 6,607,379,005 -3,672,416,956 -35.72%
Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh 108,321,876 237,848,855 129,526,979 119.58%
Thu nhập khác 269,231,979 219,592,331 -49,639,648 -18.44%
Chi phí khác 31,963,357 113,348,362 81,385,005 254.62%
Lợi nhuận khác 237,268,622 106,243,969 -131,024,653 -55.22%
Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế 345,590,498 344,092,824 -1,497,674 -0.43%
Chi phí thuế TNDN hiện hành 181,741,843 80,422,890 -101,318,953 -55.75%
Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp 163,848,655 263,669,934 99,821,279 60.92%
(Nguồn: Phòng Tài chính kế toán – Công ty TNHH Fami) ĐVT: đồng
Năm 2020, doanh thu của công ty giảm gần 45 tỷ đồng, tương đương 20.08% so với năm 2019. Ngoài các yếu tố chủ quan, kết quả này cũng có phần chịu ảnh hưởng từ sự bùng phát của dịch COVID-19. Doanh thu thuần và giá vốn hàng bán có sự sụt giảm với tỷ lệ 1:1 gần giống như giai đoạn 2018-2019. Đến đây có thể nói, trong gia đoạn 2018-2020, hiệu quả trong sản xuất của công ty không có sự cải tiến. Chỉ số có sự chuyển biến tích cực nhất là chi phí lãi vay khi trong 2 năm liền đều giảm. Trái ngược với giai đoạn 2 năm trước, năm 2020 lợi nhuận đã có sự tăng trưởng mạnh, gấp đôi so với năm trước. Điều này là kết quả của việc cắt giảm chi phí quản lý doanh nghiệp tới 35.72%, tức 3.67 tỷ đồng. Như vậy có thể thấy chi phí quản lý doanh nghiệp đang là chỉ tiêu mang tính quyết định ảnh hưởng tới lợi nhuận của công ty. Chỉ tiêu lợi nhuận thuần và lợi nhuận khác đã có sự hoán đổi tỷ lệ cấu thành trong lợi nhuận trước thuế so với giai đoạn trước. Lợi nhuận sau thuế đạt mức tăng 60.92% tương đương gần 100 triệu đồng của năm nay cũng nhờ sự đóng góp lớn của việc chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp giảm 55.75% so với năm trước. Tóm lại, so với năm 2019, mức độ ảnh hưởng qua lại giữa các chỉ số là không đổi. Điểm sáng duy nhất trong bức tranh tài chính của công ty năm 2020 đến từ nỗ lực cắt giảm chi phí quản lý doanh nghiệp khiến kết quả kinh doanh đạt được khả quan hơn năm trước.