5. Kết cấu đề tài
2.2.3 Thực trang phân tích báo cáo lưu chuyển tiền tệ
Bảng 2. 12: Phân tích báo cáo lưu chuyển tiền tệ
Đơn vị: Đồng
Chỉ tiêu Năm 2018 Năm 2019 Năm 2020
Năm 2019 so với năm 2018
Năm 2020 so với năm 2019
Tiền % Tiền %
Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động kinh doanh 254,734,366 -189,814,536 84,482,200 -444,548,902 - 174.51 274,296,736 - 144.51 Lưu chuyển tiền
thuần trong kỳ 186,883,560 1,610,185,464 84,482,200 1,423,301,904 761.60
-
1,525,703,264 -94.75 Tiền và tương
đương tiền đầu kỳ 186,883,560 1,797,069,024 186,883,560 1,610,185,464 861.60 Tiền và tương
đương tiền cuối kỳ 186,883,560 1,797,069,024 1,881,551,224 1,610,185,464 861.60 84,482,200 4.70
- Theo bảng phân tích báo cáo lưu chuyển tiền tệ, ta thấy rằng, nguồn tiền chính trong cả 3 năm của Công ty đều từ hoạt động kinh doanh.
11
- Lưu chuyển tiền tệ từ hoạt động kinh doanh năm 2018 đạt 254,734,366 đồng, Năm 2019 lưu chuyển tiền tệ giảm nhiều so với năm 2018 đạt mức là (189,814,536) đồng. Đến năm 2020 lưu chuyển tiền tệ từ hoạt động kinh doanh của công ty đã tăng nhiều hơn đạt 84,482,200 đồng . Nhìn vào số liệu ta thấy lưu chuyển tiền tệ của năm 2019 là âm cho thấy năm 2019 công ty
hoạt động kinh doanh kém, nhưng đến năm 2020 hoặt động kinh doanh của công ty đã khởi sắc trở lại đã tăng 274,296,726 đồng so với năm 2019
- Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động tài chính năm 2020 bằng 0 và của năm 2019 bằng 1,800,000,000 đó là tiền thu từ phát hành cổ phiếu, nhận vốn góp của chủ sở hữu.
- Lưu chuyển tiền thuần trong kỳ năm 2020 là 84,482,200 đồng. Năm 2019 là 1,610,185,464 đồng, giảm 1,525,703,264 đồng so vói năm 2020. Lưu chuyển tiền thuần trong kỳ năm 2019 đạt 1,610,185,464 đồng cao hơn 1,423,301,904 đồng so với năm 2018. Điều này cho thấy dòng tiền năm 2020 không tốt do ảnh hưởng từ hoạt động kinh doanh đi xuống.