6. Kết cấu đề tài
2.5.2.Các nghiệp vụ trình bày trên sổ sách
Sau khi có đầy đủ chứng từ kế toán kiểm tra và ghi vào sổ sách như sau:
2.5.2.1 Sổ nhật ký chung
28 Hình 2.13. Trích sổ nhật ký chung năm 2019. Nguồn: Tác giả tự tổng hợp Ngày hạch toán Ngày chứng từ Số chứng từ Diễn giải Tài khoản TK đối ứng Phát sinh Nợ Phát sinh Có … … … … … … … …
07/10/2019 07/10/2019 PC000325 Kiểm định ô tô tại Trung tâm đăng kiểm cơ giới 93.01S tỉnh Bình Phước 6428 1111 330.000 0 07/10/2019 07/10/2019 PC000325 Kiểm định ô tô tại Trung tâm đăng kiểm cơ giới 93.01S tỉnh Bình Phước 1111 6428 0 330.000 15/10/2019 15/10/2019 PC000387 Nguyễn Đức Duy tạm ứng tiền đi công tác Hà Nội 141 1111 6.000.000 0 15/10/2019 15/10/2019 PC000387 Nguyễn Đức Duy tạm ứng tiền đi công tác Hà Nội 1111 141 0 6.000.000 07/11/2019 07/11/2019 PC000485 Thanh toán tiền cước DVTT di động VNPT 6427 1111 239.693 0 07/11/2019 07/11/2019 PC000485 Thanh toán tiền cước DVTT di động VNPT 1111 6427 0 239.693 07/11/2019 07/11/2019 PC000485 Thuế thanh toán tiền cước DVTT di động VNPT 1331 1111 23.969 0 07/11/2019 07/11/2019 PC000485 Thuế thanh toán tiền cước DVTT di động VNPT 1111 1331 0 23.969
07/11/2019 07/11/2019 PT000286 Thu hoàn ứng Nguyễn Thị Ánh 1111 141 1.000.000 0
07/11/2019 07/11/2019 PT000286 Thu hoàn ứng Nguyễn Thị Ánh 141 1111 0 1.000.000
… … … … … … … …
SỔ NHẬT KÝ CHUNG Năm 2019
29 Hình 2.14. Trích sổ nhật ký chung năm 2019. Nguồn: Tác giả tự tổng hợp. Ngày hạch toán Ngày chứng từ Số chứng từ Diễn giải Tài khoản TK đối ứng Phát sinh Nợ Phát sinh Có … … … … … … … …
11/11/2019 11/11/2019 PC000504 Mua vật tư của Công ty TNHH M & E Vina One hóa đơn số 0000399 1561 1111 15.930.940 0 11/11/2019 11/11/2019 PC000504 Mua vật tư của Công ty TNHH M & E Vina One hóa đơn số 0000399 1111 1561 0 15.930.940 11/11/2019 11/11/2019 PC000504 Mua vật tư của Công ty TNHH M & E Vina One hóa đơn số 0000399 1331 1111 1.593.094 0 11/11/2019 11/11/2019 PC000504 Mua vật tư của Công ty TNHH M & E Vina One hóa đơn số 0000399 1111 1331 0 1.593.094 15/11/2019 15/11/2019 PC000539 Mua dầu động cơ của Công ty TNHH TM - DV tổng hợp Thiên Thủy HĐS 0037311 6418 1111 12.930.000 0 15/11/2019 15/11/2019 PC000539 Mua dầu động cơ của Công ty TNHH TM - DV tổng hợp Thiên Thủy HĐS 0037311 1111 6418 0 12.930.000 15/11/2019 15/11/2019 PC000539 Mua dầu động cơ của Công ty TNHH TM - DV tổng hợp Thiên Thủy HĐS 0037311 1331 1111 1.239.000 0 15/11/2019 15/11/2019 PC000539 Mua dầu động cơ của Công ty TNHH TM - DV tổng hợp Thiên Thủy HĐS 0037311 1111 1331 0 1.239.000 15/11/2019 15/11/2019 PT000326 Thu hoàn ứng sau khi quyết toán tạm ứng nhân viên Nguyễn Đức Duy 1111 141 500.000 0 15/11/2019 15/11/2019 PT000326 Thu hoàn ứng sau khi quyết toán tạm ứng nhân viên Nguyễn Đức Duy 141 1111 0 500.000
30
2.5.2.2. Sổ cái 111
Trích sổ cái 111 năm 2019 theo hình 2.15 và hình 2.16 sau đây.
Hình 2.15. Trích sổ cái 111 năm 2019.
31
Hình 2.16. Trích sổ cái 111 năm 2019.
32
2.5.2.3. Sổ kế toán chi tiết quỹ tiền mặt
Trích sổ kế toán chi tiết quỹ tiền mặt năm 2019 theo hình 2.17 và hình 2.18.
Hình 2.17. Trích sổ kế toán chi tiết quỹ tiền mặt năm 2019.
33
Hình 2.18. Trích sổ kế toán chi tiết quỹ tiền mặt năm 2019.
34
2.5.2.4. Bảng cân đối tài khoản
Trích bảng cân đối tài khoản năm 2019 theo hình 2.19.
Hình 2.19. Trích bảng cân đối tài khoản năm 2019.
35