Bảng 8: SỰ BIẾN ĐỘNG CỦA LỢI NHUẬN HOẠT ĐỘNG KINH DOANH
(Đơn vị tính: ngàn Đông) Chỉ tiêu Năm 2007 Năm 2008 Năm 2009 | Chênh lệch 2008/2007 | Chênh lệch 2009/2008
Giá trỊ % Giá trị % 1.Lợi nhuận gộp 20.340.113 24.147.647 26.449.201 3.807.534 | 18.70 2.301.554 9.5
- Doanh thu thuân 397.110.371| 615.441.423| 593.355.643 218.331.052 5355| -22.085.780 -3.6 - Giá vôn hàng bán 376.770.258 | 591.293.776| 566.906.442 214.523.518 5357| -24.387.334 -4 2.Lợi nhuận hoạt -2.898.361 -2.753.193 -1.789.646 145.171 -5 963.547 -35
động tài chính
- Doanh thu hoạt 10.739 24.007 631.197 13.268 | 123.5 607.190 2529
động tài chính
- Chi phí hoạt động 2.909.103 2.777.200 2.420.843 -131.903|1 -4.5 356.357 -13 tài chính
3.Chi phí bán hàng 17.556.125 20.645.323 24.389.832 3.089.198 | 17.60 3.744.509 18 Lợi nhuận thuần hoạt -114.376 749.131 269.723 863.507. 755 -479.408 -64
động kinh doanh
(Nguôn: các báo cáo của công ty Xăng Dầu Cà Mau)
Phân tích kết quả hoạt động kinh doanh của Công ty Xăng Dầu Cà Mau
Năm 2009 lợi nhuận hoạt động kinh doanh đạt 269.723 (ngàn đồng) giảm so với năm 2008 64% tương đương giảm 479.408 (ngàn đồng). Mặt dù lợi nhuận
gộp vẫn tăng và lợi nhuận từ hoạt động tài chính có mức lỗ thấp hơn so với năm
2008 nhưng do mức tăng của chi phí bản hàng lớn hơn lợi nhuận gộp nên làm
cho lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh giảm.
Năm 2009 lợi nhuận gộp đạt 26.449.201(ngàn đồng), tăng 2.310.554 (ngàn
đồng) tương đương tăng 9.5%, hoạt động tài chính lỗ 1.789.646 (ngàn đồng) mức
lỗ năm 2009 giảm 35% so với năm 2008 cụ thể giảm 963.547(ngàn đồng) còn
chỉ phí bán hàng tăng 18% tương đương tăng 3.744.509 (ngàn đồng).
Tóm lại, lợi nhuận gộp và chi phí bán hàng đều tăng qua ba năm và con số
âm của lợi nhuận từ hoạt động tài chính cũng giảm dần nhưng do tốc độ tăng hay
giảm của những con số này có sự khác nhau nên lợi nhuận thuần từ hoạt động
kinh doanh tăng vào năm 2008 so với năm 2007 và giảm vào năm 2009 so với năm 2008.
Những biến động của nền kinh tế và giá xăng dầu trong và ngoài nước đã
tạo nên sự biến động trên như: lạm phát làm cho chi phí bán hàng tăng lên, Việt
Nam gần như nhập khẩu 100% xăng dầu của các nước khác nên khi giá cả thế giới biến động cũng làm ảnh hưởng đến giá cả trong nước và cũng như anh hưởng đến kết quả kinh doanh của công ty hay những quy định về giá mà nhà nước áp dụng để chống lại tình trạng buôn lậu xăng dầu hay giảm mức bù lỗ.
4.4.2.2 Lợi nhuận khác
Lợi nhuận khác là lợi nhuận mang về cho công ty từ thu nhập thanh lí tài
sản cố định, thu tiền phạt vi phạm hợp đồng, thu từ các khoản nợ khó đòi, xóa số
sau khi đã trừ đi các khoản chi phí có liên quan.
Thu nhập khác của công ty cũng có sự thay đổi tương tự với doanh thu thuần của công ty, dựa vào bảng số liệu bên đưới ta thấy: thu nhập khác của công ty năm 2008 là 257.927 (ngàn đồng) tăng 55% so với năm 2007, tương đương tăng 91.349 (ngàn đồng), năm 2009 thu nhập khác là 122.920 (ngàn đồng) giảm 52% so với năm 2008 và tương đương giảm 135.007 (ngàn đồng).
Chi phí khác cũng có sự biến động tương tự với thu nhập khác tuy nhiên có tốc độ biến động lớn hơn. Cụ thể qua bảng số liệu ta thấy: năm 2008 chỉ phí khác
Phân tích kết quả hoạt động kinh doanh của Công ty Xăng Dầu Cà Mau
lên tới 327.486 (ngàn đồng) tăng 621 % so với năm 2007 và tương đương tăng 282.073 (ngàn đồng), sang năm 2009 khoản chỉ phí này có phần giảm xuống so với năm 2008 tuy nhiên giảm với tốc độ nhỏ hơn so với tốc độ tăng của năm
2008 so với năm 2007, cụ thể năm 2009 giảm 63.5% so với năm 2008 và tương
đương giảm 207.993 (ngàn đồng).
Tuy thu nhập khác và chi phí khác có sự thay đổi cùng tăng vào 2008 so với năm 2007 và giảm vào năm 2009 so với năm 2008 tuy nhiên do tốc độ thay đổi
có sự khác nhau nên lợi nhuận khác có sự thay đổi không với chi phí khác và thu
nhập khác.
Năm 2008 hoạt động này không đem lại lãi cho công ty mà còn bị lỗ cụ thể lỗ 69.559 (ngàn đồng) giảm so với năm 2007 157% tương giảm 190.724 (ngàn đồng) trong năm này lợi nhuận khác tăng nhưng do tốc độ tăng của thu nhập khác thấp hơn tốc độ tăng của chi phí khác nên khoản tăng của thu nhập khác
không bù đắp đủ cho khoản tăng của chỉ phí khác dẫn đến lợi nhuận khác là một
con số âm.
Năm 2009 thu nhập khác giảm và chỉ phí khác đều giảm so với năm 2008 nhưng lợi nhuận khác lại tăng. Nguyên nhân tăng là do chỉ phí khác có tốc độ giảm lớn hơn so vói thu nhập khác. Năm 2009 lợi nhuận khác là 3.247 (ngàn
đồng) tăng 72.986 (ngàn đồng) so với năm 2008 và tương đương tăng 105%.
Theo kết quả phân tích ở phần trước lợi nhuận sau thuế năm 2008 tăng so
với năm 2007 và lợi nhuận sau thuế năm 2009 giảm so với năm 2008 trong khi
đó lợi nhuận khác của công ty năm 2008 lại giảm so với năm 2007 và năm 2009 lại tăng so với năm 2008, đều này cho thấy lợi nhuận khác chiếm tỷ trọng rất nhỏ trong lợi nhuận của công ty và không có ảnh hưởng lớn đến lợi nhuận của công
ty.