phục vụ cho từng mục đích khác nhau, tăng cường sự đoàn kết nhất trí của tập thể cán bộ công nhân viên. Phát huy tinh thần dân chủ, sức sáng tạo, trí tuệ của người lao động, tạo nên sức mạnh thống nhất từ Ban Giám Đốc Chi Nhánh đến người lao động cùng nhau đưa Chi Nhánh phát triển, đi lên.
PHÂN TÍCH HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH
CHƯƠNG 4
PHÂN TÍCH HIỆU QUÁ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA CHI NHÁNH CÔNG TY TNHH TÀI LỢI NHÁNH CÔNG TY TNHH TÀI LỢI
4.1. PHẦN TÍCH TÌNH HÌNH DOANH THU
4.1.1. Phân tích và đánh giá chung về tình hình doanh thu của Chi Nhánh
qua 3 năm 2007 — 2009 và 6 tháng đầu 2010.
Doanh thu là một chỉ tiêu tài chính quan trọng vì nó phản ánh quy mô của quá trình kinh doanh. Doanh thu còn là nguồn vốn quan trọng để đơn vị trang trải các khoản chỉ phí phát sinh trong quá trình kinh doanh và tạo điều kiện thuận lợi cho việc tái đầu tư, do vậy thực hiện các chỉ tiêu doanh thu có ảnh hưởng lớn đến tình hình tài chính, đây là một trong những chỉ tiêu quyết định sự thành bại của doanh nghiệp. Vì thế để đánh giá chỉ tiêu doanh thu cần đi sâu vào quá trình phân tích tình hình biến động của doanh thu qua một thời gian.
Qua số liệu (bảng 2) so sánh tình hình doanh thu của doanh nghiệp ta thấy tông doanh thu giữa các năm có nhiều biến động.
Năm 2008 tống doanh thu giảm một lượng là 1.483 triệu đồng, tương ứng tỷ lệ
giảm 21,86 % so với năm 2007. Sở đĩ doanh thu năm 2008 giảm như vậy là do hầu hết doanh thu các ngành đều giảm, nguyên nhân do sự cạnh tranh gay gắt trên thị trường. Sự phồn thịnh của thành phố loại I là sự xuất hiện của các loại hình ăn, nghỉ và giải trí ngày cảng đa dạng nhiều hình thức mới mẽ hơn, mặt
khác nhiều doanh nghiệp đã bỏ ra một khoản tiền chấp nhận bù lỗ trong kinh
doanh đưa ra những hình thức khuyến mãi không hợp lý nhằm bước đầu thu hút khách hàng về phía mình làm ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp.
Năm 2009 doanh thu tăng rất nhiều so với năm 2008 tương đương số tiền là
9.774 triệu đồng, tỷ lệ tăng 84,42 % với số tiền chênh lệch là 4.474 triệu đồng.
Nguyên nhân là Chi Nhánh đây mạnh tập trung kinh doanh sang lĩnh vực nhà hàng làm cho doanh thu nhà hàng tăng với số tiền là 2.751 triệu đồng. Ngoài ra doanh thu cho thuê salan cũng tăng với số tiền là 1.090 triệu đồng. Tuy nhiên doanh thu cho thuê salan thường không ổn định vì phải phụ thuộc vào người thuê.
BẢNG 2: TÌNH HÌNH DOANH THU CỦA CHI NHÁNH GIAI ĐOẠN 2007 - 2009 VÀ 6 THÁNG Năm C 6 tháng 6 tháng ¬ 2007 2008 2009 đầu 2009 đầu 2010 2008 - 2007
mạ Kua Tý Kha Tỷ Kua Tý Kha Kha ;.a | Tỷlệ
SL |Sôtiên| trọng | §L |Sôtiên | trọng | §L | Sô tiên | trọng | §L |Sôtin| S5L {|Sô tiên| Sô tiên (%)
Π) (% ) (% )
1.DTBH & CCDV 6783| 100/00 3.3001 100,0 9.774| 10000 4.613 4149| -1483| -2186 + Khách sạn Phòng 3600| 4% 9,55| 1.800 324 611| 1449 %6 272L 7204 2 1334| 1441 2%|_ 324 -%00 + Nhà hàng Bàn 9360| 3/744 5520| 6840| 3365| 6349| 11160 6.116 6257| 5580| 3058| 64860 3441| 7 3| -1012 + San lắp m8 43280| 1082| 15,95|36.76 95%| 18044 60963| 1646 1684| 2033| 549 0 0| -12| -1165 +Cho thuê salan |Lần thuê 48| 1309 1920| 24 655, 126 48| 1745| 1785 24|_ 83 2| 44 +6 -499%
2, Doanh thu HĐTC 3. Thu nhập khác 3. Thu nhập khác
Tổng cộng 6.783| 100,00 5.300J100.00 9.774 |104),00 4.613 4.149| -1.483| -21,86
(Nguôn: Phòng kế toán Chỉ Nhánh Công ty TNHH Tài Lợi)
PHÂN TÍCH HIỆU QUÁ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH
4.1.2. Đánh giá tình hình thực hiện các ngành qua 3 năm 2007 — 2009; 6 tháng 2009 và 6 tháng 2010.
Dựa vào số liệu (bảng 2) ta nhận thấy rằng tổng doanh thu qua các năm tăng, giảm là do số lượng thực hiện đoanh thu các ngành qua các năm tăng, giảm không đều. Cụ thể như sau:
* Năm 2007: doanh thu thực hiện có 3.600 phòng thuộc ngành khách sạn, 9.360 bàn thuộc ngành nhà hàng, 43.280 mỉ thuộc ngành san lắp, 48 lần thuê salan. Qua bảng số liệu trên ta thấy doanh thu nhà hàng chiếm tỷ trọng cao nhất trong tổng doanh thu của doanh nghiệp với tỷ trọng là 55,20 %, nguyên nhân tăng cao của ngành nhà hàng là do nhu cầu ăn uống ngày càng cao của người dân từng bước được cải thiện.
- Ngành khách sạn: đoanh thu ngành khách sạn đạt 648 triệu đồng, tương ứng 9,55 % trong tỷ trọng toàn ngành, mang lại nguồn thu thấp nhất trong tổng doanh thu. Nguyên nhân là do khách sạn nằm gần vị trí khu công nghiệp nên đa số khách hàng là những công nhân viên, xét về mức thu nhập thì doanh nghiệp phải điều chỉnh giá cả cho phù hợp với người dân ở đây nên giá cả chỉ ở mức trung bình. Mặt khác là do khách sạn chỉ đạt ở tiêu chuẩn 2 sao nên trang thiết bị trong phòng chỉ tương ứng với tiêu chuẩn này cộng thêm do nằm cách trung tâm thành
phố khá xa, những nhu cầu giải trí còn hạn chế nên không thê thu hút được khách
vãng lai cũng như khách đu lịch nhiều.
- Ngành nhà hàng chiếm tỷ trọng là 55,20 % cao nhất trong tổng doanh thu,
mang về cho doanh nghiệp nguồn doanh thu đáng kể, ứng với số tiền là 3.744
triệu đồng. Sở đĩ doanh thu nhà hàng cao là do nhu cầu cải thiện ăn uống của khách hàng càng cao, doanh nghiệp đã nắm được vị thế của mình là gần khu công nghiệp và khu vực nhà hàng nằm cập bờ Sông Hậu không khí thoáng mát rất thích hợp phục vụ tô chức các buổi tiệc Công ty, tiệc cưới. Cũng vì khách hàng chủ yếu là khu công nghiệp nên doanh nghiệp đã tổ chức các buổi cơm văn phòng với mức giá trung bình đã thu hút được số lượng rất nhiều. Ngoài ra doanh
nghiệp còn thu hút được khách du lịch ở khu vực sân bay Trà Nóc đã làm cho
- Doanh thu của công trình san lắp mặt bằng chiếm 15,95 % trong tổng doanh thu cả năm, số lượng thực hiện công trình san lắp cả năm là I công trình với khối lượng được nghiệm thu là 43.280 m.
- Doanh thu cho thuê Salan chiếm tỷ trọng 19,30 % trong tổng doanh thu, doanh thu trung bình 1 salan khoảng 27,272 triệu đồng/ tháng/ lần thuê.
* Năm 2008: Nhìn chung thì số lượng thực hiện doanh thu các ngành năm
2008 đều giảm so với năm 2007. Cụ thể như sau: