2. Các giải pháp chủ yếu nâng cao hiệu quả sử dụng vốn tại Công ty cổ phần đầu t và xây dựng công nghiệp
2.2.5.Thực hiện tốt các dự toán ngân quỹ
Trờn cơ sở thực hiện đồng bộ cỏc giải phỏp trờn, cụng ty Cổ phần đầu tư và xõy dựng cụng nghiệp cú thể tiến tới việc dự toỏn Ngõn quỹ của mỡnh. Mặc dự chưa cụ thể và độ chớnh xỏc chưa cao nhưng chắc chắn nú sẽ hơn hẳn tỡnh trạng khỏ bị động trong việc quản lý cỏc dũng tiền xuất nhập quỹ như hiện nay. Với cơ chế quản lý vốn lưu động hiện hành, trong mựa xõy dựng, nhiều khi cụng ty phải rất khú khăn trong việc tỡm kiếm nguồn tài trợ để đỏp ứng đủ những nhu cầu vốn lớn đột xuất phục vụ cho thi cụng cỏc cụng trỡnh. Đõy khụng những là sự lóng phớ lớn về chi phớ và nhõn lực, giảm sự lành mạnh trong hoạt động tài chớnh của cụng ty mà cũn là bất lợi lớn của cụng ty trong sự cạnh tranh ngày càng quyết liệt của thị trường xõy dựng.
cỏc dũng tiền tệ. Việc cải thiện cơ chế thanh toỏn, tăng cường tốc độ thu hồi cụng nợ là cơ sở tốt để cụng ty cú thể nắm được cỏc dũng tiền nhập quỹ. Vấn đề cũn lại là quản lý cỏc dũng tiền xuất quỹ. Đõy cú thể núi là cụng việc dễ dàng hơn và phụ thuộc nhiều vào nỗ lực quản lý của bản thõn cụng ty.
Để quản lý cỏc dũng tiền xuất quỹ, cú thể chia chỳng thành cỏc khoản cú thể dự trự được tương đối chớnh xỏc và cỏc khoản tiền xuất quỹ biến động. Cỏc dũng tiền xuất quỹ tương đối ổn định và cú thể dự đoỏn trước là tiền lương phải trả cho cỏn bộ cụng nhõn viờn, tiền sửa chữa, bảo dưỡng định kỳ mỏy múc, chi phớ dịch vụ mua ngoài, lói vay ngõn hàng...Cỏc khoản này cú thể dự trự được tương đối chớnh xỏc nờn cụng ty cú thể chủ động hơn trong việc huy động vốn đỏp ứng nhu cầu này. Để quản lý tốt ngõn quỹ cần giảm thiểu sự biến động của cỏc dũng xuất quỹ ổn định này bằng cỏch cụng ty cú thể trớch trước chi phớ hoặc đặt ra mức chi phớ kế hoạch làm khung chuẩn cho chi phớ thực tế phỏt sinh.
Cỏc dũng xuất quỹ khú cú thể dự đoỏn trước là chi thanh toỏn nguyờn vật liệu, chi sửa chữa mỏy múc hỏng bất thường cũng như chi phớ cỏc hoạt động bất thường khỏc...Để cú thể dự đoỏn được chớnh xỏc nhu cầu thanh toỏn nguyờn vật liệu của cỏc đội sản xuất, phũng kế toỏn tài chớnh cần phối hợp hoạt động với phũng kinh tế - kế hoạch, phũng vật tư, cỏc đội trưởng đội sản xuất ... Ngay từ khi nhận được thiết kế cụng trỡnh, phũng kinh tế - kế hoạch, vật tư phải căn cứ vào hợp đồng để vạch ra tiến độ thi cụng hợp lý, dự trự trước nhu cầu nguyờn vật liệu của từng giai đoạn thi cụng. Đú là cơ sở để phũng kế toỏn - tài chớnh dự trự nhu cầu vốn lưu động trong kỳ, đề ra cỏc biện phỏp cõn đối giữa nguồn thu và chi, bự đắp thiếu hụt một cỏch chủ động. Tất nhiờn trong quỏ trỡnh thực hiện sẽ phỏt sinh những chờnh lệch cần tới sự điều chỉnh nhưng với sự phối hợp chặt chẽ giữa cỏc phũng ban như trờn thỡ việc điều chỉnh sẽ khụng quỏ phức tạp. Đồng thời, sự phối hợp đú sẽ giỳp cho vốn, vật tư... của cụng ty được quản lý chặt chẽ hơn, nghiệp vụ của cỏc bộ phận trong cụng ty sẽ nõng cao và doanh nghiệp sẽ vững vàng hơn trong cơ chế thị trường đầy biến động.
Ngoài ra cụng ty cần xõy dựng mối quan hệ với bờn cung cấp nguyờn vật liệu cho thi cụng. Việc ký trước hợp đồng về việc vận chuyển nguyờn vật liệu đỳng địa điểm thời gian cũng như với khung giỏ thoả thuận giỳp cụng ty chủ động hơn trong việc đảm bảo đầy đủ nhu cầu nguyờn vật liệu phục vụ cho thi cụng một cỏch kịp thời.
3.1.Kiến nghị với cơ quan chủ quản
Do Cụng ty Cổ phần đầu tư và xõy dựng cụng nghiệp mới thành lập nờn nguồn vốn cú hạn, mọi hoạt động sản xuất kinh doanh chủ yếu dựa vào nguồn vốn huy động của cỏc cổ đụng và nguồn vốn vay Ngõn hàng. Trong năm 2009 vừa qua cụng ty gặp nhiều khú khăn trong sản xuất: nhiều cụng trỡnh giỏ cả thấp, những bất lợi do điều kiện khỏch quan mang lại đó làm giảm lợi nhuận của cụng ty. Để tăng hiệu quả hoạt động sản xuất kinh doanh núi chung và hiệu quả sử dụng vốn tại cụng ty núi riờng, tổng cục cần cú biện phỏp giỳp đỡ tạo điều kiện cho cụng ty.
- Cấp bổ sung thờm vốn cố định, vốn lưu động và lực lượng quản lý cú nghiệp vụ tốt.
- Giỳp đỡ tạo cụng ăn việc làm cho cụng ty để cú thể khai thỏc năng lực hoạt động của mỏy múc thiết bị đó đầu tư trong năm 2009 mà chưa được sử dụng.