Mô hình CAMELS của Nhật cũng phân loại ngân hàng thành 5 nhóm:
Nhóm 1: rất an toàn
Nhóm 2 : an toàn
Nhóm 3: đủ vốn
Nhóm 4: không an toàn
Nhóm 5: không an toàn nghiêm trọng
Mô hình gồm các yếu tố
C (capital) - Khả năng tự cân ối vốn: Đây là phần vốn chủ sở hữu của ngân hàng và khả năng của ngân hàng đáp ứng các món vay ngày càng mở rộng
cũng như các định hướng phát triển tài sản tiềm năng mà ngân hàng cần đạt được. Hệ thống phân tích CAMEL xem xét khả năng của ngân hàng trong việc huy động thêm vốn chủ sở hữu trong trường hợp thua lỗ và khả năng cũng như chính sách để thiết lập dự trữ trong trường hợp có rủi ro hoạt động.
Các chỉ tiêu sử dụng để phân tích vốn
Cơ cấu vốn, tập trung vào mức độ quan trọng tương đối của vốn cấp1, cấp 2:
Vốn cấp 2 tối đa bằng 100% vốn cấp 1
Chất lượng của các cổ đông có ảnh hưởng lớn
Tuân thủ quy định về mức vốn tối thiểu cần thiết (CAR) – (8%)
Hệ số đòn bẩy tài chính L = tổng nợ phải trả/Vốn chủ sở hữu (avg 12.5)
Hệ số tạo vốn nội bộ (internal capital generation) ICG (%) = Lợi nhuận không chia/Vốn cấp 1 (>12%)
Chất lượng và khả năng tài chính của các cổ đông
Sự tham gia của các cổ đông trong ban giám đốc và quyền biểu quyết
Những thay đổi như dự kiến trong cơ cấu vốn góp
Chỉ số vốn dự trữ = Dự trữ mất vốn thực tế/Dự phòng mất vốn điều chỉnh theo
CAMEL
A (assets) - Ch t l ng tài sản.
Chất lượng nói chung của các món vay và các tài sản khác, bao gồm các khoản cho vay cơ sở hạ tầng. Điều này đòi hỏi việc xem xét phải xem xét sự phù hợp của hệ thống phân loại các món vay, quá trình thu thập thông tin và các chính sách
xoá nợ.
Danh mục cho vay/tổng TS = Dư nợ tín dụng/Tổng TS có
Tốc độ tăng trưởng tín dụng (credit growth rate) = [Dư nợ tín dụng cuối kỳ - dư nợ tín dụng đầu kỳ]/ Dư nợ tín dụng cuối kỳ
Tỷ trọng dư nợ theo ngành = Dư nợ tín dụng theo ngành /dư nợ tín dụng Tỷ lệ nợ xấu/tổng dư nợ
Tỷ lệ nợ quá hạn/Tổng dư nợ ( 5%)
M (management) – Quản lý:
Các chính sách về quản lý con người, các chính sách quản lý chung của tổ chức, các hệ thống thông tin, các chế độ kiểm soát và kiểm toán nội bộ, các kế hoạch chiến lược và ngân sách đều được xem xét một cách riêng rẽ để phản ảnh toàn bộ chất lượng của hoạt động quản lý
Phân tích nhân sự và phong cách làm việc của
Hội đồng quản trị
Ban quản lý
Mối quan hệ giữa hai bên
E (earnings) – L i nhuận:
Đây là nhân tố quan trọng của việc phân tích doanh thu và chi phí, bao gồm cả mức độ hiệu quả của hoạt động và chính sách lãi suất cũng như các kết quả hoạt động tổng quát được đo lường bằng các chỉ số.Phân tích khả năng tạo đủ thu nhập để bù đắp chi phí và tăng vốn bền vững
Các chỉ tiêu sử dụng
ROA (>1%)
ROE ( 15-20%)
Tỷ lệ thu nhập lãi cận biên (NIM) = (Thu lãi cho vay và đầu tư CK – Chi trả lãi tiền gửi và nợ khác) /Tổng tài sản sinh lời bình quân
Tỷ lệ thu nhập ngoài lãi cận biên (NNIM) = (Thu ngoài lãi – Chi trả ngoài lãi) / Tổng tài sản sinh lời bình quân
Chênh lệch lãi suất = Thu từ lãi / TS sinh lãi bình quân – Chi trả lãi/Nợ phải trả bình quân
Tỷ suất chi phí huy động vốn = (lãi nợ vay + lãi tiền gửi ) / tổng TS bình quân Chỉ số chi phí hoạt động = các chi phí hoạt động / tổng TS bình quân
Chỉ số tự lực hoạt động OSS= Tổng thu nhập tài chính / Tổng chi phí tài chính Chỉ số tự lực tài chính FSS = Tổng thu nhập tài chính/(Tổng chi phí tài chính+
Chi phí vốn + chi phí hoạt động + dự phòng rủi ro) Các chỉ số về hiệu quả hoạt động
Chi phí tính trên một đơn vị cho vay = chi phí hoạt động/Số tiền giải ngân trong kỳ
Chi phí trên một khoản cho vay = chi phí hoạt động/số khoản cho vay mới trong kỳ
Số lượng khách hàng vay trên một cán bộ tín dụng. Các chỉ số về chất lượng danh mục cho vay.
Hệ số dự phòng rủi ro tín dụng
Danh mục cho vay gặp rủi ro
Tỷ lệ mất vốn.
Các dấu hiệu cảnh báo
Lợi nhuận giảm, hoặc phát sinh lỗ
Lợi nhuận tăng bất thường thông qua các giao dịch như thanh lý tài sản, mua bán chứng khoán, tiền tệ...
L (liquidity) – tính lỏng: Đây là nhân tố được sử dụng khi phân tích khả năng của tổ chức trong việc xác đị
\nh nhu cầu tài trợ cho dự án nói chung cũng như nhu cầu vốn cho vay nói riêng. Cấu trúc nợ và vốn chủ sở hữu của tổ chức, khả năng thanh toán của các tài sản ngắn hạn cũng là một nhân tố rất quan trọng trong việc đánh giá tổng quan khả năng quản lý tính lỏng của tổ chức.
Khả năng thanh khoản:
• Tỷ lệ thanh khoản của tài sản = Tài sản thanh khoản/tổng TS (20- 30%) • Hệ số đảm bảo tiền gửi = Tài sản thanh khoản/Tổng Tiền gửi (30- 45%) • Hệ số thanh khoản ngắn hạn = tài sản thanh khoản/tổng nợ ngắn hạn (30%) • Tỷ lệ dư nợ cho vay và tiền gửi = tổng dư nợ cho vay/tổng tiền gửi (80-100%) • Mức độ công nợ và nghĩa vụ thanh toán công nợ
• Biến động tiền gửi và rút vốn • Các khoản phải trả
• Các khoản trích trước
• Công nợ tiềm tàng (tài khoản ngoại bảng)
Dấu hiệu cảnh báo sớm:
- Mức độ phụ thuộc ngày càng tăng vào nợ ngân hàng, đặc biệt với lãi suất cao hơn
- Khách hàng tiền gửi rút nhiều
- Tỷ suất thanh khoản giảm
CHƯƠNG 3: ƯU NHƯỢC ĐIỂM CỦA MÔ HÌNH CAMELS