1.5.1.1. Môi tr ng kinh t
V i n n kinh t phát tri n không n đ nh nh m y n m g n đây s có r t nhi u tác đ ng tiêu c c đ n toàn b n n kinh t , thu nh p c a ng i dân không n đnh thì chi tiêu s h n h p h n. Vì v y doanh nghi p c n có k ho ch tìm ki m ngu n nguyên li u ch t l ng nh ng giá thành ph i ch ng nh m ti t ki m chi phí, nâng cao hi u qu s n xu t kinh doanh.
1.5.1.2. Môi tr ng chính tr - pháp lu t
Môi tr ng chính tr n đ nh luôn luôn là ti n đ cho vi c phát tri n và m r ng các ho t đ ng đ u t c a các doanh nghi p, các t ch c cá nhân trong và ngoài n c.
Môi tr ng pháp lý bao g m lu t, các v n b n d i lu t, các quy trình quy ph m k thu t s n xu t t o ra m t hành lang cho các doanh nghi p ho t đ ng. Các ho t đ ng c u doanh nghi p đ u ph i d a vào các quy đ nh c a pháp lu t. Các doanh nghi p ph i ch p hành các quy đ nh c a pháp lu t, ph i th c hi n các ngh a v c a mình v i nhà n c, v i xã h i và v i ng i lao đ ng nh th nào là do lu t pháp quy đ nh (ngh a v n p thu , trách nhi m đ m b o v sinh môi tr ng, đ m b o đ i s ng trong cán b công nhân viên trong doanh nghi p….)
1.5.1.3. Khoa h c – công ngh
Khoa h c công ngh t o đà phát tri n cao cho m i ngành ngh , y u t khoa h c công ngh giúp các doanh nghi p r t nhi u trong vi c rút ng n th i gian hoàn thành công vi c và nâng cao ch t l ng s n ph m, t o s khác bi t v i đ i th c nh tranh. Tuy nhiên các doanh nghi p c n bi t l a ch n công ngh sao cho phù h p, tránh vi c s d ng công ngh quá hi n đ i mà trình đ và hi u bi t h n h p s gây lãng phí l n.
i v i phân tích tài chính, ngành khoa h c công ngh l i càng có tác đ ng m nh m v i vi c áp d ng các ph n m m qu n lý tài chính ngày càng đ c m r ng và nâng cao.
1.5.1.4. Môi tr ng ngành
Các đ i th c nh tranh: là nh ng cá nhân, t ch c cùng cung c p m t lo i hàng hóa, d ch v th a mãn mong mu n, nhu c u c a ng i tiêu dùng. N u doanh nghi p có đ i th c nh tranh m nh thì vi c nâng cao hi u qu kinh doanh là r t khó kh n. Vì v y doanh nghi p mu n đ y m nh t c đ tiêu th , t ng doanh thu c n ph i t ch c b máy lao đ ng phù h p đ t o cho doanh nghi p có kh n ng c nh tranh v giá, ch t l ng, ch ng lo i, m u mã ….
Th tr ng đ u vào: Cung c p các y u t cho quá trình s n xu t nh nguyên v t li u, máy móc thi t b … Cho nên nó tác đ ng tr c ti p t i quá trình s n xu t, giá thành s n ph m.
Th tr ng đ u ra: Th tr ng đ u ra s quy t đ nh doanh thu c a doanh nghi p, t c đ tiêu th , t o vòng quay v n nhanh hay ch m t đó tác đ ng đ n tình hình tài chính c a doanh nghi p.
1.5.1.5. Nhân t t nhiên
Môi tr ng nhân t t nhiên bao g m các nhân t nh th i ti t, khí h u, mùa v , tài nguyên thiên nhiên, v trí đ a lý…Các nhân t này nh h ng r t l n đ n quy trình công ngh , ti n trình th c hi n kinh doanh c a doanh nghi p đ c bi t là các doanh nghi p kinh doanh các m t hàng mang tính ch t mùa v nh nông, lâm, th y s n. V i nh ng đi u ki n th i ti t, khí h u và mùa v nh t đnh thì doanh nghi p ph i có chính sách c th phù h p v i đi u ki n đó. Và nh v y khi các y u t này không n đnh s làm cho chính sách ho t đ ng kinh daonh c a doanh nghi p không n đnh và nh h ng tr c ti p đ n tình hình tài chính c a doanh nghi p.
1.5.2. Các nhân t ch quan
1.5.2.1. B máy qu n tr doanh nghi p
Các doanh nghi p ho t đ ng trong c ch th tr ng, b máy qu n tr doanh nghi p có vai trò đ c bi t quan tr ng đ i v i s t n t i và phát tri n c a doanh nghi p. B máy qu n lý t t và hi u qu s cho phép doanh nghi p s d ng h p lý và ti t ki m các y u t v t ch t c a quá trình s n xu t kinh doanh. Qu n lý t t là vi c k t h p đ c nh p nhàng gi a các phòng ban, phân x ng, giúp khai thác đ c t i đa ti m n ng v lao đ ng, t o đi u ki n cho m i ng i, m i khâu có th phát huy đ c t i u n ng su t ho t đ ng. qu n lý có hi u qu , c n có đ i ng cán b qu n lý nhanh nh y, nhi t tình và có kinh nghi m.
1.5.2.2. Nhân t con ng i
Nhân t con ng i trong s n xu t kinh doanh đóng vai trò h t s c quan tr ng vì con ng i là ch th trong quá trình s n xu t kinh doanh. i ng qu n lý gi i, phân công lao đ ng h p lý s mang l i hi u qu lao đ ng cao. i ng nhân viên có tay
ngh cao, thông th o và hi u bi t máy móc s t o ra đ c nh ng s n ph m ch t l ng, gi m thi u nh ng ph ph m và ti t ki m nguyên li u, chi phí s n xu t, t đó mà hi u qu s n xu t kinh doanh s đ c nâng cao. Doanh nghi p c n có k ho ch đào t o tay ngh lao đ ng , ch m lo đ n đ i s ng v t ch t và tinh th n cho công nhân viên; đ ng th i có chính sách th ng ph t h p lý nh m khuy n khích ng i lao đ ng có ý th c trách nhi m , tâm huy t v i doanh nghi p và phát huy đ c h t kh n ng c a b n thân.
1.5.2.3. V n kinh doanh
V n là n n t ng, là c s cho doanh nghi p ho t đ ng, góp ph n đa d ng hóa ph ng th c kinh doanh, đa d ng hóa th tr ng, đa d ng hóa s n ph m. Ngoài ra v n còn giúp cho doanh nghi p đ m b o đ canh tranh cao và gi u th lâu dài trên th tr ng. B trí c c u v n không phù h p làm m t cân đ i gi a tài s n l u đ ng và tài s n c đnh d n đ n th a ho c thi u m t lo i tài s n nào đó s làm gi m hi u qu s d ng v n, gi m hi u qu kinh doanh. Ng c l i, b trí c c u v n càng h p lý bao nhiêu thì hi u qu s d ng v n càng đ c nâng cao, t đó d n đ n tình hình tài chính c a doanh nghi p ngày càng đ c c i thi n.
1.5.2.4. C s v t ch t k thu t
C s v t ch t k thu t trong doanh nghi p là y u t v t ch t h u hình quan tr ng ph c v cho quá trình s n xu t kinh doanh c a doanh nghi p, làm n n t ng quan tr ng cho doanh nghi p ti n hành các ho t đ ng kinh doanh. C s v t ch t đem l i s c m nh kinh doanh cho doanh nghi ptrên c s s c sinh l i c a tài s n
CH NGă2. TH C TR NG TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH T I CÔNG TY C
PH Nă UăT ăVÀăPHÁTăTRI N SAVICO
2.1. Quá trình hình thành và phát tri n c a công ty c ph năđ uăt ăvƠăphátătri n Savico Savico
2.1.1. Gi i thi u khái quát v công ty CP đ u t và phát tri n Savico
- Tên công ty: Công ty C ph n đ u t và phát tri n Savico - L nh v c kinh doanh: kinh doanh các v t t , s n ph m thép - a ch : Thôn oài, xã Nam H ng, huy n ông Anh, TP. Hà N i - Mã s thu : 0102659306
Công ty C ph n đ u t và phát tri n Savico đ c thành l p t ngày 3/2008. D a trên lu t doanh nghi p, công ty có t cách pháp nhân, có quy n và ngh a v dân s theo lu t đnh, t ch u trách nhi m v toàn b ho t đ ng kinh doanh c a mình trong s v n do công ty qu n lý, có con d u riêng, có tài s n và các qu t p trung, đ c m tài kho n t i ngân hàng theo quy đnh c a nhà n c.
Thép là v t t chi n l c không th thi u c a ngành công nghi p, xây d ng và qu c phòng, có vai trò h t s c quan tr ng trong s nghi p công nghi p hoá, hi n đ i hoá đ t n c. Do v y, ngành thép luôn đ c nhà n c xác đnh là ngành công nghi p đ c u tiên phát tri n. S t ng tr ng c a ngành thép luôn g n li n v i s gia t ng c a n n kinh t . Hi n nay, n n kinh t Vi t Nam đang trong giai đo n phát tri n nhanh và b n v ng, t c đ t ng tr ng GDP luôn đ c duy trì m c cao, n m sau cao h n n m tr c. Trong nh ng n m g n đây, t c đ t ng tr ng GDP luôn đ c duy trì m c cao trên 8%/ n m. Trong khi đó, t c đ t ng tr ng hàng n m c a ngành công nghi p và xây d ng là 10,37%, cao h n t c đ t ng tr ng GDP c a c n c và s ti p t c t ng tr ng trong th i gian t i. Quá đó có th th y đ c ti m n ng c a ngành xây d ng nói chung và ngành thép nói riêng là r t l n. Nhu c u thép s không ng ng đ c gia t ng cùng v i s t ng tr ng c a ngành kinh t . Chính vì v y Công ty c ph n đ u t và phát tri n Savico đ c thành l p v i mong mu n cung c p nh ng trang thi t b , v t t thép luôn đ m b o ch t l ng, giúp s c cho s phát tri n công nghi p hóa – hi n đ i hóa đ t n c. Trong t ng lai Công ty s liên t c gia t ng ch t l ng s n ph m, nâng cao tinh th n ph c v và nâng cao h th ng đi u hành, n l c quy t tâm đêm l i cho khách hàng nh ng s n ph m t t nh t v i giá c c nh tranh nh t.
2.1.2. C c u t ch c và b máy qu n lý c a công ty
S đ 2.1. C c u t ch c c a Công ty c ph n đ u t và phát tri n Savico
(Ngu n: Phòng t ch c hành chính) M i phòng ban và ch c v trong công ty có nhi m v và ch c n ng riêng trong t ng th ho t đ ng xây d ng và đi u hành công ty. C th :
H iăđ ng qu n tr : là c quan cao nh t c a công ty. Quy t đnh chi n l c, k ho ch phát tri n trung h n và k ho ch kinh doanh h ng n m c a công ty. quy t đnh ph ng án đ u t và d án đ u t trong th m quy n và gi i h n theo quy đ nh c a Lu t này ho c i u l công ty; B nhi m, mi n nhi m, cách ch c, ký h p đ ng, ch m d t h p đ ng đ i v i Giám đ c ho c T ng giám đ c và ng i qu n lý quan tr ng khác do i u l công ty quy đnh; quy t đ nh m c l ng và l i ích khác c a nh ng ng i qu n lý đó; c ng i đ i di n theo u quy n th c hi n quy n s h u c ph n ho c ph n v n góp công ty khác, quy t đ nh m c thù lao và l i ích khác c a nh ng ng i đó; quy t đ nh c c u, t ch c qu n lý công ty…
Banăgiámăđ c: Ban giám đ c đi u hành ho t đ ng kinh doanh hàng ngày c a công ty, ch u trách nhi m tr c h i đ ng qu n tr ; t ch c k ho ch kinh doanh và k ho ch đ u t c a công ty; ban hành quy ch qu n lý công ty; b nhi m, mi n nhi m, cách ch c các ch c danh qu n lý trong công ty, tr tr ng h p thu c th m quy n c a ch t ch H i đ ng qu n tr trong công ty; ki n ngh ph ng án c c u t ch c và tuy n d ng lao đ ng.
Phòng t ch c hành chính: Nghiên c u, so n th o các n i quy, quy ch v t
ch c lao đ ng trong n i b Công ty. Gi i quy t các th t c v vi c h p đ ng lao đ ng, tuy n d ng, đi u đ ng, b nhi m, mi n nhi m, cho thôi vi c đ i v i cán b công nhân. Ph i h p v i Ban ch p hành công đoàn, so n th o th a c lao đ ng t p th hàng n m.
H i đ ng qu n tr Ban giám đ c Nhà x ng Phòng t ch c hành chính Phòng nghi p v - kinh doanh Phòng k toán
Tham m u cho Giám đ c trong vi c gi i quy t chính sách, ch đ đ i v i ng i lao đ ng theo quy đnh c a B lu t Lao đ ng. Theo dõi, gi i quy t các ch đ , chính sách v b o hi m xã h i, b o hi m y t , b o hi m th t nghi p, tai n n lao đ ng, h u trí, ch đ ngh vi c do suy gi m kh n ng lao đ ng, các ch đ chính sách khác có liên quan đ n quy n l i, ngh a v cho cán b , công nhân.Xây d ng các đnh m c đ n giá v lao đ ng. L p và qu n lý qu l ng, các quy ch phân ph i ti n l ng, ti n th ng theo các quy đnh c a Nhà n c và hi u qu s n xu t kinh doanh c a doanh nghi p. T ng h p báo cáo qu l ng doanh nghi p.
Phòng k toán: Tham m u giúp Ban Giám đ c trong vi c th c hi n ch c n ng qu n lý Nhà n c v tài chính k toán, h ch toán k toán, thông tin kinh t , phân tích ho t đ ng kinh t , ki m soát tài chính k toán t i công ty; th c hi n ch c n ng ki m soát viên nhà n c t i công ty; qu n lý và s d ng v n ngân sách và các ngu n v n do công ty huy đ ng; qu n lý h th ng s sách c a công ty; làm vi c v i c quan thu , b o hi m xã h i… đ i v i các v n đ liên quan t i công vi c k toán.
Phòng nghi p v kinh doanh: Th c hi n các v n đ liên quan t i nghi p v c a công ty nh tham m u cho giám đ c v k ho ch v n t i, k thu t, đ nh m c v n t i, đnh m c v t t , trang thi t b , ngoài ra còn nghiên c u và tìm khách hàng ti m n ng, giao d ch và kí k t h p đ ng, l p các k ho ch, đ t m c tiêu và tri n khai th c hi n, phát tri n th ng hi u công ty …
NhƠăx ng: N i ch a các s n ph m, v t t t thép. Th c hi n các công tác ki m tra ch t l ng s n ph m.
2.1.3. c đi m v ngành ngh kinh doanh c a công ty
Trên c s k t h p nh ng ho t đ ng mà công ty đã có b dày kinh nghi m ho t đ ng và thành công, v i đ nh h ng phát tri n các d ch v m i ti m n ng và có th khai thác trên c s th m nh hi n t i c a công ty, ho t đ ng kinh doanh ch y u c a công ty là kinh doanh Kim khí, nguyên v t li u ph c v ngành công nghi p Thép. Công ty ti n hành cung c p cho các cá nhân, công ty gia công ch t o, công tr ng xây d ng nh ng s n ph m thép ch t l ng v i giá thành c nh tranh, t o ni m tin n i khách hàng đ gi v ng u th trên th tr ng c nh tranh.
2.1.4. Quy trình ho t đ ng s n xu t kinh doanh c a công ty