* Vị trí, chức năng:
Phòng Tài chính - Kế hoạch là một trong hệ thống các phòng, ban chuyên môn trực thuộc thuộc UBND Thành phố Việt Trì - tỉnh Phú Thọ. Có chức năng tham mưu, giúp UBND thành phố thực hiện chức năng quản lý Nhà nước trên các lĩnh vực: Tài chính, tài sản; kế hoạch và đầu tư; đăng ký kinh doanh, tổng hợp thống nhất quản lý về kinh tế hợp tác xã, kinh tế tư nhân.
Phòng Tài chính - Kế hoạch có tư cách pháp nhân, có con dấu và tài khoản riêng; chịu sự chỉđạo và quản lý về tổ chức, biên chế và hoạt động của UBND thành phố, đồng thời chịu sự chỉ đạo, hướng dẫn, kiểm tra về chuyên môn, nghiệp vụ của Sở Tài chính, Sở Kế hoạch - Đầu tư.
* Nhiệm vụ, quyền hạn:
b. Nhiệm vụ - quyền hạn chung:
- Trình UBND thành phố ban hành các quyết định, chỉ thị và văn bản hướng dẫn thực hiện cơ chế; chính sách pháp luật và các quy định của UBND tỉnh, Sở Kế hoạch - Đầu tư và Sở Tài chính về công tác tài chính, kế hoạch và đầu tư trên địa bàn.
- Trình UBND thành phố quy hoạch, kế hoạch dài hạn, 5 năm và hàng năm về lĩnh vực tài chính, kế hoạch và đầu tư trên địa bàn, hướng dẫn và kiểm tra việc tổ chức thực hiện các quy hoạch, kế hoạch sau khi được phê duyệt.
- Trình UBND thành phố chương trình, biện pháp tổ chức thực hiện các nhiệm vụ cải cách hành chính nhà nước về công tác tài chính, kế hoạch và đầu tư trên địa bàn.
- Hướng dẫn chuyên môn,nghiệp vụ về tài chính, kế hoạch và đầu tư cho công chức xã, phường.
- Tổ chức ứng dụng tiến bộ khoa học, công nghệ, xây dựng hệ thống thông tin, lưu trữ phục vụ công tác quản lý nhà nước và chuyên môn nghiệp vụ về công tác tài chính, kế hoạch và đầu tư trên địa bàn.
- Thực hiện công tác thông tin, báo cáo định kỳ và đột xuất về tình hình thực hiện nhiệm vụ được giao theo quy định của UBND thành phố, Sở Kế hoạch - Đầu tư và Sở Tài chính.
- Kiểm tra thanh tra việc thực hiện các quy định của pháp luật; giải quyết khiếu nại tố cáo về công tác tài chính, kế hoạch và đầu tư trên địa bàn theo quy định của pháp luật.
- Tham mưu cấp giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh theo quy định của pháp luật.
- Quản lý tổ chức bộ máy, biên chế, thực hiện chếđộ, chính sách, chếđộđãi ngộ, khen thưởng, kỷ luật, đào tạo và bồi dưỡng chuyên môn, nghiệp vụ đối với cán bộ công chức của cơ quan theo quy định của pháp luật.
- Quản lý tài chính, tài sản của cơ quan theo quy định của pháp luật. - Thực hiện các nhiệm vụ khác do UBND thành phố giao.
b. Nhiệm vụ - quyền hạn cụ thểđối với từng lĩnh vực công tác:
* Đối với lĩnh vực Tài chính:
- Hướng dẫn các cơ quan, đơn vị dự toán thuộc thành phố, UBND cấp xã xây dựng dự toán ngân sách hàng năm; xây dựng dự toán ngân sách thành phố theo chỉđạo của UBND tỉnh và sự hướng dẫn của Sở Tài chính, trình UBND thành phố để trình HĐND thành phố quyết định.
- Lập dự toán thu ngân sách nhà nước đối với những khoản thu được phân cấp quản lý, dự toán chi ngân sách thành phố và tổng hợp dự toán ngân sách cấp xã, phương án phân bổ ngân sách thành phố trình UBND thành phốđể trình HĐND thành phố quyết định; lập dự toán điều chỉnh trong trường hợp cấp thiết để UBND trình HĐND thành phố quyết định và tổ chức thực hiện dự toán ngân sách đã được quyết định. Lập dự toán thu chi ngân sách trình UBND để trình HĐND phê chuẩn; hướng dẫn kiểm tra việc quản lý, thực hiện quyết toán ngân sách xã, phường.
- Hướng dẫn kiểm tra việc quản lý tài chính, ngân sách, giá, thực hiện chếđộ kế toán của UBND xã, phường, tài chính hợp tác xã dịch vụ nông nghiệp, tiểu thủ công
nhà nước thuộc thành phố; phối hợp với các cơ quan thu thuế trong việc quản lý công tác thu ngân sách nhà nước trên địa bàn theo quy định của pháp luật.
- Thẩm tra quyết toán các dự án đầu tư do UBND thành phố quản lý; thẩm định và chịu trách nhiệm về việc thẩm định quyết toán thu, chi ngân sách cấp xã; lập quyết toán thu chi ngân sách thành phố; tổng hợp báo cáo thu, chi ngân sách nhà nước trên địa bàn và quyết toán thu, chi ngân sách thành phố trình UBND thành phố xem xét gửi Sở Tài chính; báo cáo bổ sung quyết toán ngân sách gửi Sở Tài chính sau khi được HĐND thành phố phê duyệt.
- Tổ chức thẩm tra, quyết toán các dự án đầu tư hoàn thành, trình UBND thành phố phê duyệt theo thẩm quyền; thẩm tra và phê duyệt quyết toán các dự án đầu tư bằng vốn sự nghiệp thuộc ngân sách thành phố quản lý; Làm thường trực Hội đồng đấu giá quyền sử dụng đất của thành phố.
* Đối với lĩnh vực Kế hoạch - Đầu tư:
- Tổng hợp và trình UBND thành phố về các chương trình, danh mục, dự án đầu tư trên địa bàn; thẩm định và chịu trách nhiệm về dự án, kế hoạch đấu thầu, kết quả xét thầu thuộc thẩm quyền quyết định của Chủ tịch UBND thành phố.
- Cung cấp thông tin, xúc tiến đầu tư; phối hợp với các phòng chuyên môn nghiệp vụ có liên quan tổ chức vận động các nhà đầu tư trong và ngoài nước đầu tư vào trên đại bàn thành phố.
- Phổ biến, hướng dẫn việc phát triển kinh tế hợp tác xã, kinh tế cá thể, kinh tế hộ gia đình; thực hiện việc cấp giấy phép đăng ký kinh doanh cho hợp tác xã, hộ kinh doanh cá thể trên địa bàn theo quy định của pháp luật
Hiện nay phòng Tài chính - kế hoạch gồm 2 bộ phận là: bộ phận Quản lý tài chính, ngân sách nhà nước và bộ phân Quản lý kế hoạch, đầu tư. Có thể khái quát cơ cấu tổ chức bộ máy quản lý của phòng Tài chính - Kế hoạch của thành phố Việt Trì theo sơ đồ 3.
Sơđồ 3: Cơ cấu bộ máy quản lý phòng Tài chính – kế hoạch Thành phố Việt Trì – Tỉnh Phú thọ
Bộ phận quản lý ngân sách: Đây là bộ phận chuyên quản lý, theo dõi về mảng ngân sách toàn thành phố, thực hiện một số nhiệm vụ như sau:
- Tham mưu cho UBND thành phố thực hiện việc xây dựng dự toán ngân sách, phân bổ dự toán NSNN cho toàn thành phố.
- Thường xuyên thực hiện việc theo dõi cấp phát cho các đơn vị, các xã, phường, các công trình xây dựng cơ bản, các chương trình mục tiêu,…
- Tổng hợp báo cáo thu, chi NSNN cho UBND thành phố, Sở Tài chính một cách kịp thời theo định kỳ hoặc đột xuất.
- Phụ trách các xã, phường, các đơn vị dự toán về nghiệp vụ quản lý ngân sách, tài chính (chuyên quản).
- Quản lý và cấp biên lai thu tiền cho các xã, phường.
- Thực hiện các nghiệp vụ xét duyệt, thẩm tra báo cáo quyết toán năm đối với các đơn vị, các xã, phường trong thành phố. Đồng thời thực hiện việc tổng hợp báo cáo quyết toán NSNN năm đối với cấp tỉnh.
Bộ phận Kế hoạch, đầu tư: đây là bộ phận chủ yếu làm công tác tham mưu cho UBND thành phố về xây dựng kế hoạch nhà nước về phát triển kinh tế - xã hội một cách
Trưởng phòng Phó trưởng phòng phụ trách kế hoạch, đâu tư Phó trưởng phòng phụ trách tài chính, ngân sách Cán bộ
nghiệp vụ Kế toán thu NS Kế toán chi NS
Cán bộ chuyên quản
toàn diện của thành phố. Bên cạnh đó bộ phận này còn được giao quản lý một số chương trình, dự án của thành phố.
Có thể nói rằng, phòng Tài chính – Kế hoạch thành phố là một bộ phận quan trọng để tham mưu cho UBND thành phố trong quá trình quản lý ngân sách của thành phố, đảm bảo cân đối và tăng trưởng qua các năm, từ đó thúc đẩy kinh tế, văn hóa, xã hội của thành phố phát triển .
Dựa trên điều kiện kinh tế xã hội kết hợp với Nghị quyết của Thành Uỷ và Hội Đồng Nhân dân thành phố về công tác quản lý Ngân sách, UBND thành phố Việt Trì đã tập trung chỉ đạo, điều hành mọi mặt trong công tác quản lý Ngân sách thành phố đảm bảo đúng chính sách, chếđộ và luật NSNN.
2.2.2.Thực trạng thu ngân sách nhà nước
Trong những năm qua, thành phố Việt Trì có tốc độ phát triển kinh tế tương đối nhanh, sản xuất kinh doanh trên địa bàn không ngừng phát triển, cơ cấu kinh tế chuyển dịch rõ nét theo hướng giảm dần tỷ trọng công nghiệp và nông nghiệp, tăng dần tỷ trọng thương mại dịch vụ, kết quảđó đã tác động rất lớn đến thu NSNN trên địa bàn thành phố. Thu ngân sách thành phố Việt Trì đã đạt nhiều kết quả to lớn, nguồn thu ngày càng tăng lên, cơ cấu nguồn thu ngày càng ổn định vững chắc hơn. Thu ngân sách thành phốđã không những đáp ứng được những nhiệm vụ chi thiết yếu cho bộ máy quản lý nhà nước, chi sự nghiệp kinh tế, văn xã, an ninh quốc phòng và bổ sung cân đối ngân sách xã mà còn dành phần thích đáng cho nhu cầu chi đầu tư phát triển, chỉnh trang đô thị làm thay đổi cơ bản bộ mặt của thành phố.
Kết quả thu ngân sách nhà nước trên địa bàn tỉnh Phú Thọ và trên địa bàn thành phố Việt Trì thể hiện qua biểu 2.2.
Biểu 2.2: Thu NSNN trên địa bàn tỉnh Phú Thọ và thành phố Việt Trì.
Cấp ngân sách Đơn vị 2006 2007 2008 2009 2010 Thu ngân sách nhà nước
trên địa bàn tỉnh Phú Thọ Tr.đồng 763.724 994.072 1.268.778 1.446.521 1.741.288
Trong đó: Thu NSNN trên
địa bàn TP Việt Trì Tr.đồng 504.182 546.640 867.861 1.042.475 1.296.183
- Số thu trên địa bàn
TP do Cục thuế tỉnh thu Tr.đồng 389.833 403.681 691.338 829.583 982.816 - Số thu do thành phố
được phân cấp thu Tr.đồng 114.349 142.959 176.523 212.892 313.367
Cơ cấu Thu NSNN trên địa bàn thành phố so với toàn tỉnh % 66,0 55,0 68,4 72,1 74,4 Cơ cấu số thu trên địa bàn do thành phố thực hiện thu (TP được phân cấp thu)
% 22,7 26,2 20,3 20,4 24,2
Số liệu biểu 2.2. cho thấy, do Việt Trì là trung tâm chính trị, hành chính và kinh tế, xã hội của tỉnh Phú Thọ nên tổng thu NSNN trên địa bàn thành phố chiếm tỷ trong lớn so với toàn tỉnh và tỷ trọng tăng dần. Năm 2006 thu NSNN trên địa bàn thành phố chiếm 66%, đến năm 2010 tỷ trọng thu NSNN trên địa bàn thành phố chiếm 74,4%. Tuy nhiên, thành phốđược phân cấp thu ngân sách thấp chi từ 20-26% trong tổng số thu trên địa bàn. Đến nay, thành phố vân không tự cân đối được ngân sách để chi thường xuyên và chi cho đầu tư phát triển; hàng năm thành phố vẫn phải nhân hỗ trợ từ ngân sách tỉnh để chi thường xuyên.
Tình hình thu ngân sách thành phố Việt Trì 5 năm (2006-2010) theo phân cấp thể hiện qua biểu 2.3.
Biểu 2.3: Tổng hợp thu ngân sách trên địa bàn thành phố theo từng lĩnh vực (phần do TP thực hiện thu theo phân cấp) ĐVT: Triệu đồng Chỉ tiêu Năm 2006 Năm 2007 Năm 2008 Năm 2009 Năm 2010 Thực hiện Tăng BQ Dự toán Thực hiện Dự toán Thực hiện Dự toán Thực hiện toán Dự Thhiệựn c toán Dự Thhiệựn c Tổng thu NSNN trên địa bàn (A+B+C+D) 149.020 192.218 196.423 243.389 265.000 300.919 245.800 356.453 259.200 463.941 124,6 A. Thu cân đối NSNN 123.200 114.349 131.700 142.959 151.000 176.523 185.500 212.892 204.200 313.367 128,7
1. Thu từ khu vực kinh tếNQD 43.200 61.753 57.000 63.759 62.000 67.871 65.000 72.907 70.000 77.802 105,9 2. Lệ phí trước bạ 3.000 2.332 2.200 2.259 18.700 21.751 24.000 30.494 29.000 42.634 206,8
3. Thuế nhà đất 3.200 3.180 3.500 4.758 5.000 5.424 7.000 7.347 6.000 6.267 118,5
4. Thu cho thuê mặt đất, mặt nước 8.500 8.898 11.500 14.734 15.200 16.372 15.300 16.420 16.000 17.884 119,1
5. Thu phí và lệphí 2.100 2.022 2.600 3.699 2.400 3.110 5.500 6.545 4.500 5.591 129,0
6. Thuế thu nhập cá nhân 3.600 2.392 2.500 3.896 3.400 5.457 5.000 4.646 4.700 7.152 131,5
7. Thu hoa lợi công sản 900 1.413 1.700 2.764 1.000 3.970 1.000 1.482 800 1.297 97,9
8. Thu khác 4.700 10.249 5.700 9.379 3.300 6.994 2.700 2.574 3.200 3.685 77,4
9. Thu cấp quyền sử dụng đất 54.000 22.110 45.000 37.711 40.000 45.574 60.000 70.477 70.000 151.055 161,7
B. Các khoản thu để lại chi quản
lý qua NSNN 1.650 1.389 11.995 35.646 29.147 27.516 211,0 C. Thu bổ sung từ NS cấp trên 24.170 62.680 58.500 82.212 114.000 83.938 60.300 103.767 55.000 118.785 117,3
1. Bổ sung cân đối NS 24.170 32.591 28.000 28.548 22.000 22.000 27.300 27.390 23.000 22.978 2. Bổ sung có mục tiêu 30.089 30.500 53.664 92.000 61.938 33.000 76.377 32.000 95.807
D. Thu kết dưngân sách TP 13.800 6.223 6.223 4.812 10.647 4.273 74,6
Biểu 2.4: Tổng hợp thực hiện thu ngân sách so với dự toán thu ngân sách hàng năm trên địa bàn thành phố theo từng lĩnh vực Đơn vị tính: % Chỉ tiêu N2006 ăm N2007 ăm 2008 Năm N2009 ăm N2010 ăm Tổng thu NSNN trên địa bàn (A+B+C+D) 129,0 123,9 113,6 145,0 179,0 A. Thu cân đối NSNN 92,8 108,5 116,9 114,8 153,5
1. Thu từ khu vực kinh tếNQD 142,9 111,9 109,5 112,2 111,1 2. Lệ phí trước bạ 77,7 102,7 116,3 127,1 147,0 3. Thuế nhà đất 99,4 135,9 108,5 105,0 104,5 4. Thu cho thuê mặt đất, mặt nước 104,7 128,1 107,7 107,3 111,8 5. Thu phí và lệphí 96,3 142,3 129,6 119,0 124,2 6. Thuế thu nhập cá nhân (thuế
chuyển QSD đất) 66,4 155,8 160,5 92,9 152,2
7. Thu hoa lợi công sản 157,0 162,6 397,0 148,2 162,1
8. Thu khác 218,1 164,5 211,9 95,3 115,2
9. Thu cấp quyền sử dụng đất 40,9 83,8 113,9 117,5 215,8
B. Các khoản thu để lại chi quản lý
qua NSNN 84,2
C. Thu bổ sung từ NS cấp trên 259,3 140,5 73,6 172,1 216,0 D. Thu kết dư ngân sách TP 100,0
Nguồn: Báo cáo quyết toán ngân sách Thành phố Việt Trì từ năm 2006 đến 2010.
Biểu 2.5. Cơ cấu các khoản thu cân đối ngân sách nhà nước
Đơn vị tính: %
Chỉ tiêu N2006 ăm N2007 ăm 2008 Năm N2009 ăm N2010 ăm
A. Thu cân đối NSNN 100 100 100 100 100
1. Thu từ khu vực kinh tế NQD 54,0 44,6 38,4 34,2 24,8 2. Lệ phí trước bạ 2,0 1,6 12,3 14,3 13,6 3. Thuế nhà đất 2,8 3,3 3,1 3,5 2,0 4. Thu cho thuê mặt đất, mặt nước 7,8 10,3 9,3 7,7 5,7 5. Thu phí và lệ phí 1,8 2,6 1,8 3,1 1,8 6. Thuế thu nhập cá nhân 2,1 2,7 3,1 2,2 2,3 7. Thu hoa lợi công sản 1,2 1,9 2,2 0,7 0,4 8. Thu khác 9,0 6,6 4,0 1,2 1,2 9. Thu cấp quyền sử dụng đất (để chi Đ.tư) 19,3 26,4 25,8 33,1 48,2
Số liệu ở các biểu 2.3, biểu 2.4 và biểu 2.5 nêu trên cho thấy:
-Tổng thu NSNN có tốc độ tăng trưởng khá cao. Năm 2006, tổng thu ngân sách trên địa bàn là 192,218 tỷđồng (trong đó thu cân đối NSNN là 114,349 tỷđồng), đến năm 2010 đã đạt được 463,941 tỷđồng, tăng bình quân 24,6%/năm (trong đó thu cân đối NSNN là 313,367 tỷđồng, tăng bình quân 28,7%/năm). Đây là một nguồn thu khá lớn so với nhiều thành phố thuộc tỉnh khác. Đi sâu vào phân tích một số khoản thu ta thấy:
+ Thu từ khu vực kinh tế NQD là nguồn thu chủ yếu của ngân sách thành phố và có tốc độ tăng ổn định, so vơi dự toán Hội đồng nhân dân (HĐND) thành phố giao, tuy nhiên tỷ trọng trong cơ cấu thu cân đối NSNN lại giảm dần. Năm 2006 số thu từ khu vực này là 61,753 tỷ; đến năm 2010 đạt 77,802 tỷ đồng, tốc độ tăng bình quân hàng năm đạt 5,9%/năm. Năm 2004 tăng 151,8% so với 2003 là do tỉnh phân cấp thêm nhiều doanh nghiệp