- Tỷ lệ thu nhập từ hoạt động cho vay trên tổng dư nợ
c Kiểm tra và giám sát hoạt động tín dụng trong khi ho vay
2.2.3 Đánh giá hoạt động quản trị RRTD tại NHNo&PTNT chi nhánh Phú Riềng.
- Thành tựu đạt được.
Trong thời gian qua chi nhánh NHNo&PTNT Phú Riềng đã đạt được những thành tích đáng khích lệ trong hoạt động quản trị rủi ro tín dụng, đảm bảo an toàn trong kinh doanh ngân hàng. Quan điểm mở rộng tín dụng đi đôi với việc nâng cao chất lượng tín dụng của Ngân hàng luôn được quán triệt. Do đó có thể thấy trong những năm vừa qua, hoạt động quản trị rủi ro tín dụng của Ngân hàng đạt một số kết quả đáng kể sau:
Một là: Thúc đẩy tăng trưởng tín dụng và thu về tín dụng.
Trong những năm gần đây, Ngân hàng luôn đặt ra nhiệm vụ phát triển tín dụng theo cả chiều rộng lẫn chiều sâu. Nhiều biện pháp và chiến lược phát triển được chỉ đạo nghiêm ngặt. Ngân hàng tăng cường công tác chỉ đạo tín dụng thông qua việc ban hành các văn bản hướng dẫn đồng thòi cố gắng kiểm soát chặt chẽ từng món vay của mình.
Việc xây dựng chỉ tiêu tín dụng và hạn mức tín dụng dựa trên tình hình thực tế của mỗi Phòng giao dịch và việc kiểm tra tình hình thực hiện kế hoạch thường xuyên của Ban giám đốc đã giúp cho các Phòng giao dịch có đinh hướng và mục tiêu phát triển trong hoạt động. Các chỉ tiêu về dư nợ, thu lãi tín dụng, thu về hoạt động tín dụng được kiểm tra giám sát thường xuyên đã tạo động lực thúc đẩy các Phòng giao dịch phấn đấu đạt được các mục tiêu đề ra.
Hai là: Tích cực xử lý nợ quá hạn, nợ xấu, nợ có dấu hiệu rủi ro
Việc xử lý nợ xấu, nợ quá hạn, nợ có dấu hiệu bất thường được Ban lãnh đạo ngân hàng rất quan tâm và có những phương sách rất cương quyết để giải quyết vấn đề này. Cụ thể như sau:
Ban giám đốc, Trưởng phòng Kế hoạch kinh doanh, nhân viên tín dụng, nhân viên phòng Kế toán ngân quỹ phối hợp nhịp nhàng để đưa ra kế hoạch cụ thể đối
Khóa luận tốt nghiệp GVHD: TS. Nguyễn Thị Minh Hạnh
với từng khoản nợ quá hạn, nợ xấu. Cán bộ tín dụng phối hợp chặt chẽ với các phòng chức năng khác để có biện pháp quản lý từng món nợ hiệu quả nhất theo đúng quy định của pháp luật.
Cán bộ tín dụng vạch ra kế hoạch cụ thể trước khi tiếp cận khách hàng có những món nợ xấu, nợ quá hạn.
Ban giám đốc đưa ra kế hoạch làm việc cụ thể cho từng khoản vay đã quá hạn, món nợ xấu và những món nợ có dấu hiệu rủi ro.
Luôn xác đinh xử lý nợ tồn đọng là công tác trọng tâm, là việc làm thường xuyên nhằm cải thiện và nâng cao năng lực tài chính của Ngân hàng.
Ba là: Thực hiện việc đánh giá lại tài sản đảm bảo thường xuyên và liên tục.
Hàng tháng ngoài việc kiểm kê tài sản đảm bảo được thực hiện theo nguyên tắc, có sự tham gia đầy đủ của các bộ phận chức năng: bộ phận tín dụng, bộ phận kế toán, bộ phận quản lý tài sản đảm bảo.
Trước mắt, việc đánh giá lại tài sản đảm bảo được tiến hành đối với các tài sản đảm bảo của các món nợ quá hạn từ nhóm 2 đến nhóm 5 để làm cơ sở xác định đúng mức trích lập dự phòng rủi ro tín dụng đối với các khoản nợ quá hạn.
Việc đánh giá lại tài sản đảm bảo thường xuyên giúp Ngân hàng nắm bắt được tình hình thực tế về chất lượng và giá trị thị trường của tài sản đảm bảo, từ đó điều chỉnh hạn mức cho vay phù hợp giá trị thực tế của tài sản đảm bảo, đồng thời đảm bảo khả năng thu nợ từ tài sản đảm bảo của Ngân hàng khi có rủi ro xảy ra.
Bốn là: Thực hiện tốt chính sách cho vay, quy trình tín dụng
Ngân hàng thực hiện đúng những quy đinh chính sách cho vay như: cho điểm và xếp loại khách hàng trên cơ sở đánh giá tổng hợp các yếu tố đinh tính và đinh lượng về khách hàng. Thực hiện phân loại nợ, trích lập dự phòng rủi ro tín dụng theo quyết đinh 493/2005/QQD-NHNN và Quyết đinh 636/QĐ-HĐQT-XLRR, trên cơ sở đó có sự đánh giá chính xác hơn chất lượng của danh mục tín dụng sẽ hạn chế rất nhiều rủi ro tín dụng.
Cán bộ tín dụng tuân thủ nghiêm túc chính sách cho vay và quy tình tín dụng: thẩm định, đánh giá khách hàng và phương án vay vốn theo đúng quy trình, coi
Khóa luận tốt nghiệp GVHD: TS. Nguyễn Thị Minh Hạnh
trọng khâu kiểm tra trước, trong và sau khi cho vay cho đến khi tất toán các khoản vay.
Năm là: Xây dựng, hoàn thiện, tuân thủ quy trình xử lý rủi ro tín dụng
Ngân hàng luôn luôn nhấn mạnh quản trị rủi ro tín dụng là công tác hết sức quan trọng và phải được thực hiện trước tiên, bắc đầu từ việc tìm hiểu thực tế kinh nghiệm các ngân hàng đi trước và tham khảo mô hình ngân hàng nước ngoài để xây dựng mô hình hướng tới mức chuẩn cho mình. Thực tế mô hình xử lý rủi ro tín dụng hiện Ngân hàng đang áp dụng là do ngân hàng Việt Nam, NHNo&PTNT xây dựng và triển khai thực hiện trong toàn hệ thống NHNo&PTNT, được tham mưu và hỗ trợ từ phía các chuyên gia ngân hàng trong và ngoài nước.
Quy trình xử lý rủi ro tín dụng thực hiện theo bộ quy định chung của Agribank được thể hiện qua: quy trình thẩm đinh và cho vay, quy trình xử lý chứng từ, quy trình kiểm soát, quy trịnh thu hồi nợ, quy trình tất toán khoản vay, quy trình xử lý các khoản nợ quá hạn, nợ xấu, quy trình chỉ đạo, quy trình phòng ngừa và xử lý rủi ro phát sinh.
-Những hạn chế và nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng.
- Những hạn chế còn tồn tại.
Mặc dù chi nhánh đã tiến hành nhiều biện pháp để hoàn thiện công tác quản trị rủi ro nhưng vẫn không thể tránh khỏi những tồn tại sau:
Trong công tác quản trị rủi ro tín dụng, vấn đề giải quyết nợ qúa hạn, nợ xấu làm lành mạnh tài chính luôn là mối quan tâm hàng đầu của lãnh đạo và toàn thể cán bộ trong Ngân hàng. Mặc dù Ngân hàng đã rất nỗ lực và đã có nhiều cố gắng trong công tác này nhưng nợ xấu vẫn tiềm ẩn. Tỷ lệ nợ xấu/tổng dư nợ tại Ngân hàng đã khống chế được ở mức dưới 3% trong năm 2013 và 2014 nhưng vẫn còn cao so với các ngân hàng khác. Tỷ lệ nợ quá hạn trên tổng dư nợ cũng ở tình trạng tương tự vậy, có xu hướng tăng và còn ở tỷ lệ khá cao. Điều này chứng tỏ Ngân hàng đang phải đối mặt với nguy cơ rủi ro tín dụng là rất cao.
Khóa luận tốt nghiệp GVHD: TS. Nguyễn Thị Minh Hạnh
Hiện nay, việc xử lý nợ quá hạn chủ yếu là gia hạn nợ hoặc cơ cấu lại thời hạn trả nợ nhiều lần nhưng đó lại là cách tiến gần hơn tới ranh giới nợ xấu. Vì thế, tình trạng nợ gốc, nợ lãi tồn đọng nhiều làm ảnh hưởng năng lực tài chính của Ngân hàng, chưa phản ánh thực chất chất lượng hoạt động tín dụng, khả năng tiềm ẩn rủi ro trong kinh doanh. Bên cạnh đó, nếu không gia hạn nữa thì việc xử lý nợ quá hạn, nợ xấu của Ngân hàng chủ yếu sử dụng quỹ dự phòng rủi ro vì việc thu hổi nợ bằng việc phát mãi tài sản thế chấp không đạt kết quả cao do thủtục bán tài sản khó khăn, giá trị thu hồi không đủ bù đắp vốn vay. Sau khi sử dụng quỹ dự phòng rủi ro để bù đắp, ngân hàng vẫn tiếp tục thu hồi nợ vay vẫn triển khai nhưng không thu được kết quả cao. Như vậy, về lâu dài nếu cứ sử dụng nhiều quỹ dự phòng rủi ro như vậy sẽ dẫn đến tình trạng quỹ dự phòng luôn thiếu không đảm bảo để bù đắp tổn thất.
Công cụ quản trị rủi ro tín dụng mà Ngân hàng đang áp dụng chưa đầy đủ và hoàn thiện. Hiện nay, Ngân hàng đang áp dụng công cụ để đánh giá rủi ro tín dụng là chấm điểm và xếp hạng khách hàng và xây dựng giới hạn tín dụng cho khách hàng mang tính định tính, chưa tuân thủ nghiêm ngặt mà chủ yếu dựa vào trực quan phán đoán của nhân viên chuyên môn. Hệ thống chấm điểm và xếp hạng TD mà Ngân hàng đang thực hiện theo hướng dẫn của Ngân hàng NN&PTNT Việt Nam thực chất mới trong quá trình thử nghiệm, được xây dựng chủ yếu theo mô hình nước ngoài, chưa có hệ thống phương pháp luận cơ sở, chưa có tính thực tế cao, thời gian áp dụng còn ngắn, chưa đánh giá được hầu hết tính hiệu quả và tính phù hợp với hoạt động TD Việt Nam và đặc thù khách hàng của Ngân hàng. Việc chấm điểm xếp hạng khách hàng chưa được áp dụng triệt để đối với mọi khách hàng có nhu cầu vay vốn của Ngân hàng mà chỉ áp dụng đối với khách hàng có quan hệ tín dụng thường xuyên. Đối với khách hàng là hộ sản xuất và cá nhân vẫn chưa áp dụng việc cho điểm để đánh giá và đưa ra quyết đinh cấp hay từ chối cấp TD mà vẫn chủ yếu dựa vào đánh giá hồ sơ của khách vay. Trong khi đó, khách hàng là hộ sản xuất lại tiềm ẩn nhiều rủi ro nhất nếu công cụ quản trị rủi ro tín dụng không được áp dụng triệt để thì nguy cơ rủi ro xảy ra là điều không thể tránh khỏi.
Khóa luận tốt nghiệp GVHD: TS. Nguyễn Thị Minh Hạnh
Việc thiết lập tiêu chí chuẩn cho việc cấp tín dụng Ngân hàng chưa xây dựng được bộ tiêu chí về mặt định tính và cả mặt định lượng chuẩn để lượng hoá rủi ro TD, chưa đo lường được rủi ro TD chưa xây dựng mô hình cảnh báo sớm rủi ro tín dụng mà thường chỉ nhận ra rủi ro khi nó thực sự xảy ra. Vì vậy, việc nhận dạng dấu hiệu rủi ro TD và việc xác định mức độ rủi ro túi dụng của khách hàng vẫn phụ thuộc nhiều vào kinh nghiệm phán đoán, đánh giá, phân tích của cán bộ TD kết hợp với kết quả xếp hạng doanh nghiệp. Điều này sẽ bị hạn chế đối vói cán bộ TD mới và đối với cán bộ TD mà trình độ chuyên môn chưa thực sự đủ tầm. Chất lượng quản trị RRTD một phần bị hạn chế.
Một vấn đề nữa, hiện tại mỗi cán bộ TD đều có sổ tay tín dụng khá bài bản, nhưng việc thực hiện theo đúng chuẩn của bộ sổ tay này thì không phải cán bộ TD nào cũng làm tốt. Trong bộ sổ tay TD có quy định về cơ cấu bộ máy TD, chính sách TD chung, quy trình cho vay, hệ thống bảng chấm điểm với khách hàng khi cấp TD, quản lý hạn mức TD, quản lý nợ có vấn đề. Đó là những chuẩn mực, nếu tuân thủ đúng sẽ rất tốt trong khâu quản trị RRTD. Hiệu quả tín dụng sẽ đạt mức chuẩn.
Trong thực tế việc đưa sổ tay tín dụng vào áp dụng còn rất hạn chế và đó là hệ quả xuất hiện mầm mống rủi ro TD.
Chất lượng thẩm định chưa cao chưa đáp ứng yêu cầu quản trị RRTD
Có thể nói tỷ lệ nợ xấu, nợ quá hạn gia tăng trong thời gian qua tại Ngân hàng có liên quan đến nhiều vấn đề, đặc biệt là chất lượng thẩm định, hiệu quả hoạt động kiểm tra, giám sát còn yếu, nguy cơ rủi ro tín dụng càng cao.
Khâu thẩm đinh là khâu rất quan trọng, là khâu tiên quyết trong quá trình tín dụng. Những thông tin cần thiết làm cơ sở cho việc thẩm đinh đều ro một cán bộ TD làm. Khả năng thu thập thông tin, kết quả tổng hợp thông tin thu thập được và tính nhanh nhạy trong việc tiếp cận với những xu hướng phát triển các ngành nghề đang có xu hướng nóng trong nền kinh tế để mở rộng quy mô tín dụng sẽ là rất hạn chế.
Khóa luận tốt nghiệp GVHD: TS. Nguyễn Thị Minh Hạnh
Việc phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro chưa theo chuẩn mực quốc tế Hiện nay, tại chi nhánh NHNo&PTNT Phú Riềng mới chỉ căn cứ vào các nhóm nợ được phản ánh trên bảng cân đối tài khoản kế toán để trích lập DPRR và việc phân loại nợ hiện nay cũng chưa phản ánh hết những nguy cơ rủi ro có thể xảy ra.
Về công nghệ ngân hàng tuy đã được chú trọng đầu tư nhưng vẫn còn chưa đồng bộ, chưa chuẩn hoá hết được các nghiệp vụ, chưa đưa việc quản lý hồ sơ tín dụng vào trong hệ thống máy tính, năng lực và trình độ cán bộ còn nhiều hạn chế
b.Nguyên nhân dẫn tới những hạn chế trên. - Nguyên nhân khách quan.
Do bất khả kháng, và tình hình biến động của nền kinh tế thị trường trong khu vực, một số doanh nghiệp hàng tồn kho còn khá lớn, nợ trong thanh toán chiếm tỷ trọng cao trong tổng số vốn lưu động, nợ nần dây dưa, chiếm dụng vốn lẫn nhau dẫn đến hiệu quả sản xuất kinh doanh của một số doanh nghiệp rất thấp. Trong địa bàn hoạt động của chi nhánh NHNo&PTNT Phú Riềng mặc dù cơ cấu kinh tế chủ yếu là nông, lâm nghiệp nhưng những biến đổi không thuận lợi của nền kinh tế nói chung cũng có phần ảnh hưởng tới địa phương, nhiều hộ gia đình sản xuất nông, lâm nghiệp khi có thu hoạch thì lại không tiêu thụ được sản phẩm hoặc phải tiêu thụ với giá rẻ từ đó đã làm cho quy mô sản xuất không mở rộng được. Đây cũng là một nguyên nhân dẫn đến nợ quá hạn phát sinh.
Thực tế trong những năm qua tình hình khí hậu diễn biến phức tạp, mưa lũ kéo dài ở nhiều nơi trên địa bàn huyện, ảnh hưởng của sâu bệnh, dịch bệnh ngày một phát triển, các vấn đề này cũng tác động không nhỏ đến kết quả sản xuất kinh doanh trên địa bàn và đặc biệt với địa bàn sản xuất nông, lâm nghiệp là chính thì yếu tố tự nhiên có vai trò hết sức quan trọng. Thiệt hại do thiên tai gây ra tại địa bàn huyện trong những năm qua đã làm cho một khối lượng tín dụng của chi nhánh NHNo&PTNT Phú Riềng bị thiệt hại không có khả năng thu hồi.
Là chi nhánh phụ thuộc nên tất cả kĩ thuật nghiệp vụ quản trị rủi ro tín dụng của chi nhánh NHNo&PTNT Phú Riềng đều phải thực hiện trong khuôn khổ các
Khóa luận tốt nghiệp GVHD: TS. Nguyễn Thị Minh Hạnh
quy định của NHNo&PTNT Việt Nam, do đó mà chi nhánh chưa thực sự tự chủ trong công tác này.
Môi trường pháp lý chưa đầy đủ, thiếu sự đồng bộ, nhất là hiệu lực thi hành luật pháp còn thấp đã làm giảm tác dụng của các biện pháp hạn chế rủi ro tín dụng của chi nhánh. Ví dụ: như các quyết định của Tòa án chậm được thực thi khiến chi nhánh không thể xử lý rủi ro tín dụng bằng thu hồi tài sản của người vay.